Magyarország 2023. évi költségvetéséről szóló törvényben írtakra figyelemmel került sor a költségvetési javaslat összeállítására.

A Magyar Államkincstár által elérhetővé tett 2023. évi mutatószám-felmérés tartalmazza az önkormányzatot megillető 2023. évi költségvetési támogatás összegét, melynek figyelembevételével kerültek az állami bevételek kimunkálásra.

A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, szerveire.

A tervezett költségvetés az önkormányzat tárgyévi bevételének és kiadásának főösszegét 77 075 000 Ft-ban állapítja meg. A tervezésnél számba vettük az összes várható bevételeinket, és teljesítendő kiadásokat.

Összességében megállapítható, hogy az önkormányzat az Mötv.-ben írt alapfeladatait maradéktalanul el tudja látni, amely elsősorban annak köszönhető, hogy 2022. évről 45 832 687 Ft összegű pénzmaradvánnyal rendelkezik, melyből 26 489 074 Ft kötelezettségvállalással terhelt az alábbiak szerint: 912 605 Ft kötelezettségvállalás a 2023. évi állami támogatás megelőlegezése, 3 000 000 Ft a településtervek elkészítésére elnyert támogatás kiutalása, 13 499 080 Ft a Magyar Falu Program keretében falugondnoki busz beszerzésre elnyert támogatás fel nem használt összege, 1 595 000 Ft a Terület – és Településfejlesztési Operatív Program keretében nyújtott TOP 5.3.1-16-ZA1-2017-0008 Helyi identitás és kohézió erősítése elnevezésű nyertes pályázat támogatási előlegéből fel nem használt összeg, EFOP-1.5.2-16-2017-00031 pályázat támogatási előlegéből 2 248 593 Ft, fel nem használt összeg miatt, valamint 5 233 796 Ft a víz, szennyvíz rendszer felújításainak kiadásaira vonatkozóan.

Szabadon felhasználható becsült pénzmaradvány 19 343 613 Ft.

Az önkormányzat bevételeinek tervezett összege 77 075 000 forint, melyből a költségvetési bevételek tervezett nagysága 31 242 313 Ft, a finanszírozási bevételek előirányzata 45 832 687 Ft az előző évi pénzmaradványból képződik az alábbiak szerint:

1) Önkormányzatok működési támogatásai előirányzat tervezett nagyága 22 815 113 Ft az alábbiak szerint:

a) Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása címén 11 901 813 Ft támogatás várható, melyből

b) Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti, és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása címén 8 643 300 Ft-ot terveztünk, melyből:

- települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása címén 3 501 000 Ft, a falugondnoki szolgáltatás címén 5 142 300 Ft.

c) Kulturális feladatok támogatása címén 2 270 000 Ft bevételt terveztünk.

2) Működési célú támogatások államháztartáson belülről bevételi előirányzat tervezett összege 951 500 Ft, mely a közfoglalkoztatás 70 %-os mértékű bértámogatása.

A közfoglalkoztatás támogatásából átlagosan 1 fő foglalkoztatottat feltételezve, 12 hó időtartamra terveztünk.

3) Közhatalmi bevételek címén 4 700 000 Ft összegű bevétellel számoltunk, melyből: magánszemélyek kommunális adójából 160 000 Ft, iparűzési adóból 4 500 000 Ft, adópótlék, bírság címén 40 000 Ft.

4) Működési bevételek címén 2 725 700 Ft összegű bevételt terveztünk, melyből:szolgáltatások ellenértéke címén 2 315 700 Ft-ot mely az alábbiakból várható: 1 500 000 Ft összegű közterülethasználati díjakból, ivóvíz és csatorna használati díjakból, valamint Rutin-Tech Kft. által fizetendő, volt iskolaépületben kialakított vegyesbolt 2023. évi bérleti díja 815 700 Ft, kiszámlázott általános forgalmi adó bevétel tervezett összege 405 000 Ft, 5 000 Ft kerekítési különbözetből adódik.

5) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök címén 50 000 Ft összegű bevétellel számoltunk, mely lakásépítési kölcsön visszafizetéséből adódik.

A költségvetési bevételeket növeli a finanszírozási bevételek összege, mely az előző év költségvetési maradványából adódik. Becsült összege 45 832 687 Ft, melyből működési pénzmaradvány 22 467 691 Ft, felhalmozási pénzmaradvány 23 364 996 Ft. A becsült pénzmaradványból 26 489 074 Ft összeget terhel kötelezettségvállalás.

Az önkormányzat költségvetési kiadásának tervezett összege összesen 76 162 395 Ft, kiemelt előirányzatonként a 4. §-ban, illetve a 3. mellékletben részletezve. Bővebben az 5. és 6. §-okhoz fűzött indokolásban.

Az önkormányzat összes működési kiadásának tervezett összege 53 660 004 Ft az alábbiak szerint:

I. Költségvetési kiadások tervezett összege 52 747 399 Ft, az alábbiak szerint:

- Külső személyi juttatások tervezett nagysága 3 888 000 Ft, melyből finanszírozzuk a társadalmi megbízatású polgármester 3 588 000 Ft összegű tiszteletdíját, költségtérítését, valamint az állományba nem tartozók megbízási díját, mely összeg a magyar falu program pályázatok projektmenedzsere részére került tervezésre, továbbá 200 000 Ft-ot terveztünk egyéb külső személyi juttatások kiadás címén.

A tervezésnél a társadalmi megbízatású polgármester juttatásainál 260 000 Ft összegű tiszteletdíjjal, és 39 000 Ft összegű költségtérítéssel számoltunk.

2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tervezett nagysága 850 000 Ft melyből finanszírozzuk a fenti juttatásokra eső járulékokat.

3. Dologi kiadások tervezett nagysága 18 587 300 Ft (Lásd a 4. számú mellékletben c.) pontjában írtakat)

A kiadások tervezésénél figyelembe vettük az önkormányzat 2022. évi várható tényadatait, s ennek figyelembevételével kerültek az egyes kiadási tételek beállításra.

4. Ellátottak pénzbeli juttatásai címén 2 400 000 Ft-ot terveztünk. Az újszülöttek önkormányzati támogatása címén 200 000 Ft, települési támogatás címén 2 200 000 Ft összeget terveztünk.

5. Egyéb működési célú kiadások címén 21 435 699 Ft kiadással számoltunk, melyből:

- egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre előirányzat terhére 802 000 Ft-ot terveztünk, melyből: Bocföldei Szociális Intézményfenntartó Társulás részére 343 200 Ft, kistérségi ügyelet működéséhez 358 800 Ft-ot, Bursa Hungarica ösztöndíj támogatás címén 100 000 Ft kiadást terveztünk.

- egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre címén 461 000 Ft-ot terveztünk, melyből 20 000 Ft a sürgősségi fogorvosi feladatok ellátásához, 441 000 Ft-ot civil, és egyéb szervezetek támogatására,

- működési célú tartalék tervezett összege 20 172 699 Ft, melyből az általános tartalék összege 500 000 Ft, a céltartalék összege 19 672 699 Ft, mely a pályázatok önrészének finanszírozására került elkülönítésre.

A felújításra, beruházásra tervezett összeg tervezett nagysága 23 414 996 Ft. A beruházásokra 17 749 200 Ft-ot terveztünk. A felújítási kiadásokra pedig 432 000 Ft-ot terveztünk, melyből a régi iskolaépület vegyesbolt részének 2022. évben megkezdett felújítása valósul meg. Felhalmozási tartalék címén 5 233 796 Ft-ot terveztünk, mely a víz-, szennyvíz rendszer felújítási kiadásának finanszírozására szolgál. (Lásd a 5. számú mellékletben írtakat)

A rendelettervezet 7. §-ában jelzett 6. melléklet a költségvetési hiány finanszírozásának módjáról rendelkezik. Az önkormányzat költségvetési hiánya 44 920 082 Ft, mely belső finanszírozás keretében az előző évek pénzmaradványának igénybevétele útján finanszírozható.

Az önkormányzat tartalékainak összege 25 406 495 Ft, melyből az általános tartalék 500 000 Ft, a működési célú céltartalék 19 672 699 Ft, a felhalmozási célú céltartalék pedig 5 233 796 Ft.

A rendelet 9. §-ához készített 7. melléklet az önkormányzat összes várható bevételét, és kiadását, valamint a költségvetési évet követő két év várható előirányzatait tartalmazza mérlegszerűen.

A 8. melléklet az előirányzat-felhasználási tervről szól, melynek költségvetési rendelethez csatolása kötelező. Az előirányzat-felhasználási tervet havi és halmozott bontásba kellett kidolgoznunk.

A 9. melléklet az önkormányzat több éves kihatással járó feladatait és előirányzatait tartalmazza éves bontásban.

A 10. melléklet az önkormányzat Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait tartalmazza.

Az önkormányzat önként vállalt, kötelező, és államigazgatási feladatait külön oszlopban tüntettük fel. Lásd a 2., 4, és 5. mellékletek önként vállalt feladatok oszlopát.

Ezen rendelkezés az önkormányzat létszám-előirányzatát rögzíti. Az összes önkormányzati létszám 3 fő, melyből 1 fő közfoglalkoztatott.

Ezen rendelkezések tartalmazzák az önkormányzati költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályokat, összhangban az ide vonatkozó jogszabályi előírásokkal.

A tervezet 15. §-a az átmenetileg szabad pénzeszközök felhasználására vonatkozó szabályokat tartalmazza az alábbiak szerint:

Javasoljuk, hogy az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosítsa oly módon, hogy az ezzel kapcsolatos hatáskört a képviselőtestület 2 000 000 Ft-ig utalja a polgármester hatáskörébe. Az ezen mértéken felüli többlet hasznosításáról pedig továbbra is a képviselőtestület döntsön.

Az önkormányzati vagyonnal történő gazdálkodásra vonatkozó részletes szabályokat az önkormányzat vagyonrendelete tartalmazza, ezért szükségtelennek tartottunk erre vonatkozóan ismétlésekbe bocsátkozni.