Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása

önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2023. 05. 23

Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.05.23.

önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról

Általános indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése kimondja, hogy „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.”

A fent hivatkozott jogszabályban írt kötelezettségemnek eleget téve a mellékelt zárszámadási rendelettervezetet terjesztem a képviselő-testület elé.

Részletes indokolás

Az 1. §-hoz

Az önkormányzat 2022. évben ténylegesen összesen 65 683 562 Ft kiadást teljesített, a befolyt bevételek nagysága 118 460 428 Ft-ot tett ki, az alábbi §-hoz fűzött indokolásban írtak szerint.

A 2. §-hoz

Az önkormányzat bevételeinek részletezését az 1. melléklet tartalmazza, eredeti, módosított előirányzatonkénti bontásban. A bevételeken belül:

I. Költségvetési bevételek címén 62 207 328 Ft bevétellel számoltunk, befolyt 60 898 392 Ft, mely 97,89 %-os mértékű teljesítésnek felel meg. A bevételek az alábbiak szerint teljesültek:

1) Önkormányzatok működési támogatása címén 30 828 213 Ft bevétel realizálódott, melynek összege megegyezik a módosított előirányzattal. (Részletezve 1. sz. melléklet a) pontjában.)

2) Működési célú támogatások államháztartáson belülről bevételi előirányzatra 2 259 318 Ft összegben terveztünk, a teljesítés összege 1 481 574 Ft, az alábbiak szerint:

- egyéb működési célú támogatások bevételei egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól részelőirányzaton teljesült 593 928 Ft bevétel megegyezik a módosított előirányzattal, mely a közművelődési szférában dolgozók béremelésének támogatása.

- egyéb működési célú támogatások bevételei elkülönített állami pénzalaptól részelőirányzaton tervezett 1 665 390 Ft bevétellel szemben 887 646 Ft teljesült, mely összeg tartalmazza átlagosan 1 fő közfoglalkoztatott munkabér és közterheinek 75 %-os támogatásának 737 646 Ft összegét, továbbá a 150 000 Ft diákmunka támogatást.

3) Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről bevételi előirányzaton 17 999 080 Ft teljesült, mely megegyezik a módosított előirányzattal, az alábbiak szerint:

14 999 080 Ft a tanya és falugondnoki buszok beszerzésére a Magyar Falu Program keretében elnyert támogatás,

továbbá 3 000 000 Ft településterv elkészítésével összefüggő tervezői és szakértői feladat elvégzésére elnyert támogatás.

4) Közhatalmi bevétel címén 5 200 000 Ft módosított előirányzattal szemben befolyt 4 719 981 Ft az alábbiak szerint:

magánszemélyek kommunális adójából 160 000 Ft bevételt terveztünk, befolyt 150 074 Ft,

iparűzési adóbevétel módosított előirányzata 5 000 000 Ft, a tényleges teljesítés nagysága 4 536 347 Ft

helyi adópótlék, adóbírság címén 40 000 Ft bevételt terveztünk, befolyt 33 560 Ft.

5) Működési bevétel címén 5 530 060 Ft realizálódott, szemben a 5 531 233 Ft összegű módosított előirányzattal.

- Készletértékesítés részelőirányzat címén 3 150 Ft bevétel teljesült, mely 2 db kétajtós szekrény értékesítéséből adódik.

- Szolgáltatások ellenértéke részelőirányzat címén a módosított előirányzattal megegyezően 4 261 788 Ft bevétel teljesült, mely tartalmaz 110 236 Ft urnafal megváltást, 5 149 Ft temető használati díjat, 4 146 403 Ft ivóvíz- és szennyvíz használati díjat.

- Közvetített szolgálatások részelőirányzat javára 12 400 Ft bevétel realizálódott, a módosított előirányzattal megegyezően, telefondíj továbbszámlázása okán.

- Kiszámlázott általános forgalmi adó részelőirányzat javára 1 188 895 Ft realizálódott, mely összeg megegyezik a módosított előirányzattal.

- Kamatbevétel címén nem terveztünk bevételt, 58 Ft teljesült.

- Egyéb működési bevétel címén 63 769 Ft teljesült, mely összeg tartalmaz 56 898 Ft közvilágítási díj visszatérítést, továbbá 3 870 Ft biztosító általi visszatérítést WCM-934 forgalmi rendszámú utánfutó eladása kapcsán, valamint a kerekítési különbözetek összegét 3 001 Ft-tal.

6) Felhalmozási bevétel címén 125 984 Ft bevétel realizálódott, mely megegyezik a módosított előirányzattal.

7) Működési célú átvett pénzeszköz címén 213 500 Ft bevétel teljesült, mely megegyezik a módosított előirányzattal.

8) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzaton tervezett 50 000 Ft bevétellel szemben, mely Gősfa 478 hrsz.-ú ingatlan értékesítéshez kapcsolódik, nem realizálódott bevétel.

II. Finanszírozási bevételek teljesített előirányzat összege 57 562 036 Ft, mely összeg megegyezik a módosított előirányzattal.

A 3. §-hoz

I. Az önkormányzat működési kiadásainak tényleges nagysága 34 225 741 Ft, módosított összege 62 848 710 Ft. A működési kiadások jogcímenkénti részletezése a 2. mellékletben található.

A működési kiadásokon belül:

Személyi juttatások

módosított nagysága 11 139 679 Ft, tényleges teljesítés 10 840 043 Ftot tett ki 2. melléklet a) pontjában írtak szerint. A teljesítés 97,31 %-os mértékű.

A személyi juttatások részletezése:

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

módosított összege 6 410 000 Ft, a teljesítés összege 6 128 236 Ft. Ebből az előirányzatból finanszíroztuk 2 fő főállású dolgozó, átlagosan 1 fő közcélú dolgozó munkabérét.

Jutalom

módosított előirányzata 434 699 Ft, ezzel a tényleges teljesítés megegyezik, mely a falugondnok részére kifizetett jutalom.

Közlekedési költségtérítés

tervezett előirányzata 25 000 Ft, ténylege teljesítés 8 910 Ft, mely a művelődési ház vezető részére munkába járásra kifizetett összeg.

Egyéb személyi juttatás

címén 171 980 Ft módosított előirányzattal terveztünk, ezzel megegyezik teljesítés, mely a falugondnok, a közfoglalkoztatott, a művelődési ház vezető részére kifizetett betegszabadságokból adódik.

Külső személyi juttatások

címén 4 098 000 Ft módosított előirányzattal terveztünk, a teljesítés 4 096 218 Ft, mely tartalmazza a polgármester tiszteletdíját és költségátalányát,

a falugondnok helyettesítőjének megbízási díj összegét, a művelődési ház vezető részére kifizetett megbízási díj összegét, valamint az orvosi eszközbeszerzés, illetve a ZP-1-2021 számú „Zártkerti utak felújítása Gősfán” elnevezésű pályázat projektmenedzsere megbízási díjának összegét.

Munkaadókat terhelő járulékok

tervezett nagysága 1 435 000 Ft, ezzel szemben a teljesítés 900 914 Ft.

Dologi kiadások

címén 14 474 878 Ft összegű kiadást eszközölt az önkormányzat, a módosított előirányzat nagysága 17 828 053 Ft. A teljesítés a módosított előirányzathoz képest 81,19 %os mértékű. A részelőirányzatokon belül a teljesítések alakulása a csatolt 2. melléklet c.) pontjában látható.

Ellátottak pénzbeli juttatásai

címén 2 155 000 Ft kiadás teljesült, a tervezett összeg 2 400 000 Ftot tett ki, mely 89,79 %-os mértékű teljesítésnek felel meg. A juttatások bemutatását jogcímenként a 2. melléklet d.) pontja tartalmazza.

Egyéb működési célú kiadások

előirányzat módosított nagysága 30 045 978 Ft, a tényleges teljesítés 5 854 906 Ft. Az előirányzaton belül az alábbi kiadások teljesültek:

Elvonások és befizetések

teljesített előirányzata 677 890 Ft, mely 512 336 Ft 2021. évi állami támogatás visszafizetési kötelezettség, 4 550 Ft összegű kamattal, mely a falugondnoki szolgálat vonatkozásában fel nem használt állami támogatás visszafizetéséből, valamint 148 500 Ft 2021. évi lakossági víz és szennyvíz támogatás elszámolás alapján fel nem használt támogatás visszafizetéséből adódik. Valamint 10 160 Ft 2021.évi szociális tűzifa támogatás visszafizetéséből adódik. Továbbá 2 344 Ft kifizetésre került sor a 2021. évi állami támogatás visszafizetési kötelezettség kamata miatt.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre

kiadási előirányzat terhére 2 034 676 Ft kiadás teljesült. A teljesítés tételes bemutatását a 2 sz. melléklet e) 2. pontja részletesen tartalmazza. A kiadási elmaradás azzal magyarázható, hogy az Egervári Óvoda költségvetés módosítása során, az óvoda fenntartásához az önkormányzatok által átadandó összeg 0 Ftra csökkent, ezért nem a került átadásra a pénzeszköz.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre

kiadási előirányzat terhére 3 142 340 Ft kiadás teljesült. A részelőirányzatok bemutatása 2 sz. melléklet e) 3. pontja szerint részletezésre került.

Finanszírozási kiadások teljesített összege 1 095 359 Ft, módosított előirányzata 2 007 964 Ft, mely eltérés a 2023. évi állami támogatás államháztartási megelőlegezés visszafizetési kötelezettségből adódik.

II. Az önkormányzat felhalmozási és felújítási kiadásainak módosított nagysága 54 912 690 Ft, ezzel szemben e jogcímen a tényleges teljesítés 30 362 462 Ft-ot tett ki, melyből a beruházási kiadások előirányzaton a módosított 22 450 259 Ft kiadással szemben 3 133 827 Ft teljesült, felújítási kiadás módosított összege 27 102 257 Ft, mely megegyezik a teljesítés összegével a 3. mellékletben írtak szerint.

A 4. §-hoz

A költségvetési bevételek és kiadások különbsége 8 547 578 Ft összegű működési célú költségvetési többlet, illetve 12 237 398 Ft összegű felhalmozási célú hiány, mely finanszírozása az előző évi pénzmaradvány terhére történt. Alakulása a 4. mellékletben került részletezésre.

Az 5. §-hoz

A képviselő-testület az önkormányzat létszámkeretét tervezéskor 4 főben állapította meg. 2022. évi tényleges létszám 3 fő, melyből a közfoglalkoztatottak létszáma 1 fő.

A 6. §-hoz

Az önkormányzat 2022. évi gazdálkodása során keletkezett alaptevékenység maradványát 52 776 866 Ft összegben javasoljuk megállapítani, melyből kötelezettséggel terhelt 26 489 074 Ft, szabadon felhasználható 26 287 792 Ft, az 5. mellékletben írtak szerint. A 2023. évi költségvetésben becsült pénzmaradványként 45 832 687 Ft összeg került tervezésre.

A 7. §-hoz

A 7. melléklet tájékoztatást ad az önkormányzat vagyonáról.

A vagyon alakulása:

Az önkormányzat vagyonának alakulását és összetételét eszköz oldalról vizsgálva az alábbi táblázatban mutatjuk be:

Adatok ezer forintban

*Megnevezés*	*Állomány* *2021. dec.31-én*	*Állomány* *2022. dec.31-én*	*Változás*
Tárgyi eszközök	1. 059 518	372 520 103	+ 6 460 585
Befektetett pénzügyi eszközök	400 000	400 000	0
*Nemzeti vagyonba tartozó Befektetett eszközök összesen:*	*366 459 518*	*372 920 103*	*+ 6 460 585*
Pénzeszközök	54 308 858	46 110 080	8 198 778
Követelések	11 279 271	21 455 914	+ 10 176 643
Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások:	828 170	549 231	-1 377 401
*Eszközök összesen:*	*432 875 817*	*439 936 866*	*7 061 049*

Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök:

Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök vonatkozásában előző év záró adatához képest összességében 6 460 585 Ft-os növekedés mutatkozik, amely az ingatlanok (volt iskola épülete, 542 hrsz.-ú zártkerti út, Mária szobor, Kőkereszt) felújítással megnövekedett értékéből, valamint az elszámolt értékcsökkenések elszámolásából adódik.

Pénzeszközök:

A pénzeszközök állománya 8 198 778 Ft-os csökkenést mutat az elnyert pályázatok előfinanszírozása miatt.

Követelések:

Követelések állományának 10 176 643 Ft-tal való növekedése a költségvetési évben esedékes követelések készletértékesítés ellenértékében, szolgáltatások ellenértékében és a közvetített szolgáltatások ellenértékében, valamint a kiszámlázott általános forgalmi adó bevételek, továbbá a beruházásokra, felújításokra adott előlegekben bekövetkezett változásából adódik.

A 8. melléklet az állami támogatásokkal való elszámolást mutatja be, a 9. melléklet az Európai Uniós projektekről, a 10. melléklet a helyi adó bevételekről ad tájékoztatást, a 11. melléklet pedig az önkormányzat teljesített költségvetését feladatonkénti bontásban mutatja be. A 12. melléklet az önkormányzat több éves kötelezettségeit tartalmazza.

Összességében megállapítható, hogy az önkormányzat költségvetési bevételei nagy részét a kötelező feladatainak ellátására, valamint a folyamatban lévő pályázatainak finanszírozására fordította, a költségvetésben jóváhagyottak szerint takarékosan gazdálkodott, melyet mutat az önkormányzatnál képződő jelentős összegű pénzmaradvány.