Az Országgyűlés 2023. júniusában elfogadta Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényt.

A költségvetési törvénynek A helyi önkormányzatok és a központi alrendszer kapcsolata című IV. fejezete szabályozza az önkormányzatok 2024. évre vonatkozó pénzügyi szabályzórendszerét, melynek előírásai a tavalyi évhez képest változtak.

Közvilágítás üzemeltetési támogatása jogcímen a központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít az önkormányzatoknak az általuk biztosított közvilágítási feladattal összefüggésben felmerült kiadásokhoz a közvilágítás alaptámogatása jogcímen kapott támogatás figyelembevételével. A támogatás összege nem haladhatja meg a közvilágítás éves nettó működési kiadásának a közvilágítás alaptámogatása jogcímen kapott támogatással csökkentett összegét. E jogcímen 750 000 Ft összegű támogatás várható.

Megillet minden települést 2 800 Ft/lakos összeggel, de

A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező önkormányzatoknak a külterületi lakosok 2023. január 1-jei száma alapján. A támogatás összege 2 550 Ft/külterületi lakos, így e jogcímen önkormányzatunk a kiegészítést figyelembe véve 211 923 Ft támogatásra lesz jogosult.

Az előirányzat a polgármesteri illetmény és költségtérítés, valamint az ezekhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetésére használható fel.

A támogatás a legfeljebb 5000 fő lakosságszámú települési önkormányzatokat illeti meg. A támogatás összegénél az önkormányzat lakosságszámát és a polgármesteri tisztség betöltésének módját veszik figyelembe.

2) Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása: A támogatás a 35 000 forint egy lakosra jutó adó-erőképesség alatti települési önkormányzatok egyes szociális jellegű feladataihoz járul hozzá. E jogcímen az önkormányzat 3 595 000 Ft támogatásra lesz jogosult. A támogatás szempontjából figyelembevételre kerültek a természetbeni támogatásban részesülők 2021. augusztus, november havi együttes létszámadataiból számított átlaga, az aktív korúak ellátásban részesülők 2022. évi átlagos száma, a településen élő 60 év feletti lakosok száma, valamint a települések lakosságszáma.

3) Falugondnoki szolgáltatás támogatása: A támogatásra az a települési önkormányzat jogosult, amely falugondnoki szolgáltatást tart fenn. E jogcímen a támogatás összege 6 047 200 Ft-ra emelkedik.

4) Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása: Pályázatot az az önkormányzat nyújthat be, amely vállalja, hogy a nyári, az őszi, a téli és a tavaszi szünetben a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő gyermekek számára étkeztetést biztosít. Támogatás maximális mértéke 570 Ft/étkezési adag.

Az önkormányzatot lakosságszám alapján illeti meg a támogatás a Mötv.-ben valamint a Kult. tv.-ben meghatározott könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához. Fajlagos összege 2 213 Ft/fő, de településenként legalább 2 270 000 Ft. A támogatás felhasználásáról az önkormányzatnak 2025. február 28. napjáig adatszolgáltatást köteles teljesíteni. el kell számolni. A támogatás jogszerű felhasználásának feltételei:

A támogatás szempontjából kizárólag a Kvtv. 2. mellékletének Kiegészítő szabályok 6. pontjában szereplő kormányzati funkciókon elszámolt kiadások vehetők figyelembe, az alábbi kiegészítéssel:

II. Helyi adók – így az iparűzési adó – rendszere nem változik.

- Települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatása: Az előirányzat az 5000 fő lakosságszámot meg nem haladó települési önkormányzat szociális célú tüzelőanyag vásárlásának támogatására szolgál. A támogatást az önkormányzat pályázati úton igényelheti.

- Önkormányzatok rendkívüli támogatása: A települési önkormányzatok rendkívüli támogatást kivételes esetben, pályázat útján igényelhetnek működőképességük megőrzése, vagy egyéb, a feladatai ellátását veszélyeztető helyzet elhárítása érdekében.

A támogatás formája lehet visszatérítendő, és vissza nem térítendő támogatás.

- Szociális ágazati összevont pótlék kifizetésének támogatása: A központi költségvetés támogatást biztosít a Kjtvhr.-nek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII.26.) Korm. rendelet 15/A. §-a és a 15/C. §-a szerinti, tárgyév január – december hónapokban kifizetendő ágazati pótlékhoz és annak közterheihez.

Gősfa település 2024. évre alkalmazandó adóerőképessége 8 397 ft/fő, a lakosságszámhoz kötött támogatások vonatkozásában a 2023. január 1-i 314 fő lakosságszámot kell figyelembe venni.

A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, szerveire.

A tervezett költségvetés az önkormányzat tárgyévi bevételének és kiadásának főösszegét 63 047 000 Ft-ban állapítja meg.

A tervezésnél számba vettük az összes várható bevételeinket, és teljesítendő kiadásokat.

Összességében megállapítható, hogy az önkormányzat az Mötv.-ben írt alapfeladatait maradéktalanul el tudja látni, amely elsősorban annak köszönhető, hogy 2023. évről 27 405 376 Ft összegű pénzmaradvánnyal rendelkezik, melyből 18 333 790 Ft kötelezettségvállalással terhelt az alábbiak szerint:

Szabadon felhasználható becsült pénzmaradvány 9 071 586 Ft.

Az önkormányzat bevételeinek tervezett összege 63 047 000 forint, melyből a költségvetési bevételek tervezett nagysága 35 641 624 Ft, a finanszírozási bevételek előirányzata 27 405 376 Ft az előző évi pénzmaradványból képződik az alábbiak szerint:

1) Önkormányzatok működési támogatásai előirányzat tervezett nagyága 27 735 624 Ft az alábbiak szerint:

a) Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása címén 15 823 424 Ft támogatás várható, melyből

b) Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása címén 9 642 200 Ft-ot terveztünk, melyből:

- települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása címén 3 595 000 Ft, a falugondnoki szolgáltatás 6 047 200 Ft.

c) Kulturális feladatok támogatása címén 2 270 000 Ft bevételt terveztünk.

2) Működési célú támogatások államháztartáson belülről bevételi előirányzat tervezett összege 1 107 000 Ft, mely a közfoglalkoztatás 70 %-os mértékű bértámogatása.

A közfoglalkoztatás támogatásából átlagosan 1 fő foglalkoztatottat feltételezve, 12 hó időtartamra terveztünk.

3) Közhatalmi bevételek címén 2 100 000 Ft összegű bevétellel számoltunk, melyből:

4) Működési bevételek címén 4 699 000 Ft összegű bevételt terveztünk, melyből:

A költségvetési bevételeket növeli a finanszírozási bevételek összege, mely az előző év költségvetési maradványból adódik. Becsült összege 27 405 376 Ft, melyből működési pénzmaradvány 10 163 611 Ft, felhalmozási pénzmaradvány 17 241 765 Ft.

Az önkormányzat összes kiadásának tervezett összege 63 047 000 Ft, kiemelt előirányzatonként a 4. §-ban, illetve a 3. mellékletben részletezve.

Az önkormányzat összes működési kiadásának tervezett összege 42 270 235 Ft az alábbiak szerint:

I. Költségvetési kiadások tervezett összege 41 178 210 Ft, az alábbiak szerint:

- a közalkalmazotti törvény hatálya aló tartozó dolgozók esetén a közalkalmazotti törvény szerinti bértábla figyelembevételével állítottuk be az illetmény összegét,

- a garantált bérminimum a falugondnokot érinti, illetményét 326 000 Ft-ra kell emelni,

- a közfoglalkoztatottaknál 133 400 Ft összegű közfoglalkoztatási bért vettünk figyelembe.

- Külső személyi juttatások tervezett nagysága 5 105 000 Ft, melyből finanszírozzuk a társadalmi megbízatású polgármester 3 590 000 Ft összegű tiszteletdíját, költségtérítését, az alpolgármester 415 000 Ft összegű tiszteletdíját, költségtérítését, valamint az állományba nem tartozók megbízási díját, mely összeg a könyvtárosi feladatokat ellátó személy részére került tervezésre, továbbá 400 000 Ft-ot terveztünk egyéb külső személyi juttatások kiadás címén.

A tervezésnél a társadalmi megbízatású polgármester juttatásainál 260 000 Ft összegű tiszteletdíjjal, és 39 000 Ft összegű költségtérítéssel számoltunk.

2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tervezett nagysága 1 124 000 Ft melyből finanszírozzuk a fenti juttatásokra eső járulékokat.

3. Dologi kiadások tervezett nagysága 22 173 700 Ft (Lásd a 4. számú mellékletben c.) pontjában írtakat)

A kiadások tervezésénél figyelembe vettük az önkormányzat 2023. évi várható tényadatait, s ennek figyelembevételével kerültek az egyes kiadási tételek beállításra.

4. Ellátottak pénzbeli juttatásai címén 2 400 000 Ft-ot terveztünk. Az újszülöttek önkormányzati támogatása címén 200 000 Ft, települési támogatás címén 2 200 000 Ft összeget terveztünk.

5. Egyéb működési célú kiadások címén 3 533 510 Ft kiadással számoltunk, melyből:

- egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre előirányzat terhére 1 203 096 Ft-ot terveztünk, melyből: Bocföldei Szociális Intézményfenntartó Társulás részére 350 000 Ft, az Egervári Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez 459 188 Ft-ot, az Egervári Mesevár Óvoda és Minibölcsőde működéséhez 233 908 Ft-ot, Bursa Hungarica ösztöndíj támogatás címén 160 000 Ft kiadást terveztünk.

- egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre címén 511 000 Ft-ot terveztünk, melyből 20 000 Ft a sürgősségi fogorvosi feladatok ellátásához, 491 000 Ft-ot civil, és egyéb szervezetek támogatására.

II. Finanszírozási kiadás címén 1 092 025 Ft kiadással számoltunk, mely a 2023. évben előlegként folyósított állami támogatás 2024. évi összege.

A kiadási előirányzatokat részletesen a 4. melléklet tartalmazza.

A felújításra, beruházásra tervezett összeg tervezett nagysága 20 776 765 Ft. A beruházásokra 6 535 000 Ft-ot terveztünk. Felhalmozási tartalék címén 14 241 765 Ft-ot terveztünk, mely a víz-, szennyvíz rendszer felújítási kiadásának finanszírozására szolgál. (Lásd a 5. számú mellékletben írtakat)

A rendelettervezet 7. §-ában jelzett 6. melléklet a költségvetési hiány finanszírozásának módjáról rendelkezik. Az önkormányzat költségvetési hiánya 26 313 351 Ft, mely belső finanszírozás keretében az előző évek pénzmaradványának igénybevétele útján finanszírozható.

Az önkormányzat tartalékainak összege 16 061 179 Ft, melyből az általános tartalék 250 000 Ft, a működési célú céltartalék 1 569 414 Ft, a felhalmozási célú céltartalék pedig 14 241 765 Ft.

A rendelet 9. §-ához készített 7. melléklet az önkormányzat összes várható bevételét, és kiadását, valamint a költségvetési évet követő két év várható előirányzatait tartalmazza mérlegszerűen.

A 8. melléklet az előirányzat-felhasználási tervről szól, melynek költségvetési rendelethez csatolása kötelező. Az előirányzat-felhasználási tervet havi és halmozott bontásba kellett kidolgoznunk.

A 9. melléklet az önkormányzat több éves kihatással járó feladatait és előirányzatait tartalmazza éves bontásban.

Az önkormányzat önként vállalt, kötelező, és államigazgatási feladatait külön oszlopban tüntettük fel. Lásd a 2., 4, és 5. mellékletek önként vállalt feladatok oszlopát.

Ezen rendelkezés az önkormányzat létszám-előirányzatát rögzíti. Az összes önkormányzati létszám 2 fő, melyből 1 fő közfoglalkoztatott.

Ezen rendelkezések tartalmazzák az önkormányzati költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályokat, összhangban az ide vonatkozó jogszabályi előírásokkal, illetve figyelemmel az önkormányzat korábban hozott határozatára, mely jelentősen korlátozza a polgármester gazdálkodási jogosítványait.

A tervezet 15. §-a az átmenetileg szabad pénzeszközök felhasználására vonatkozó szabályokat tartalmazza. Eltérően a korábbi évek gyakorlatától a szabad pénzeszközök felhasználásáról szóló döntés kizárólag a képviselő-testületet illeti.

Az önkormányzati vagyonnal történő gazdálkodásra vonatkozó részletes szabályokat az önkormányzat vagyonrendelete tartalmazza, ezért szükségtelennek tartottunk erre vonatkozóan ismétlésekbe bocsátkozni.