Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2024. 05. 25Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.25.
az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Általános indokolás
A többször módosított 1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdése e) pontjában foglaltakra figyelemmel az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat 2023. évi gazdálkodásról az alábbi rendeletet alkotja.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Az önkormányzat 2023. évben ténylegesen összesen 55 054 789 Ft kiadást teljesített, a befolyt bevételek nagysága 91 704 784 Ft-ot tett ki, az alábbi §-okhoz fűzött indokolás szerint.
A 2. §-hoz
Az önkormányzat bevételeinek részletezését az 1. melléklet tartalmazza, eredeti, módosított előirányzatonkénti bontásban. A bevételeken belül:
I. Költségvetési bevételek címén 35 486 045 Ft bevétellel számoltunk, befolyt 37 735 345 Ft, mely 106,34 %-os mértékű teljesítésnek felel meg. A bevételek az alábbiak szerint teljesültek:
1) Önkormányzatok működési támogatása címén 28 236 689 Ft bevétel realizálódott, melynek összege megegyezik a módosított előirányzattal. (Részletezve 1. sz. melléklet a) pontjában.)
2) Működési célú támogatások államháztartáson belülről bevételi előirányzata jogcímen a módosítás során 1 447 078 Ft összegű bevétellel számoltunk, a teljesítés összege 1 499 474 Ft, az alábbiak szerint:
- egyéb működési célú támogatások bevételei egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól részelőirányzaton teljesült 24 374 Ft bevétel megegyezik a módosított előirányzattal, mely az EFOP-1.5.2-16-2017-00031 pályázat záró elszámolása alapján kapott támogatás.
- egyéb működési célú támogatások bevételei elkülönített állami pénzalaptól részelőirányzaton módosított 1 422 704 Ft bevétellel szemben 1 475 100 Ft teljesült, mely összeg tartalmazza átlagosan 1 fő közfoglalkoztatott munkabér és közterheinek 70 %-os támogatásának 1 003 896 Ft összegét, továbbá a 471 204 Ft nyári diákmunka támogatást.
3) Közhatalmi bevétel címén 2 400 000 Ft módosított előirányzattal szemben befolyt 1 759 176 Ft az alábbiak szerint:
magánszemélyek kommunális adójából 160 000 Ft bevételt terveztünk, befolyt 130 828 Ft,
iparűzési adóbevétel módosított előirányzata 2 200 000 Ft, a tényleges teljesítés nagysága 1 616 322 Ft
helyi adópótlék, adóbírság címén 40 000 Ft bevételt terveztünk, befolyt 12 026 Ft.
4) Működési bevétel címén 6 016 306 Ft realizálódott, szemben a 3 128 578 Ft összegű módosított előirányzattal.
- Készletértékesítés részelőirányzat címén 18 898 Ft bevétel teljesült, mely székek értékesítéséből adódik.
- Szolgáltatások ellenértéke részelőirányzat címén a tervezett előirányzat összege, 2 315 700 Ft, mellyel szemben 4 605 859 Ft bevétel teljesült, mely tartalmaz 55 118 Ft urnafal megváltást, 4 149 Ft temető használati díjat, 3 700 892 Ft ivóvíz- és szennyvíz használati díjat, valamint 845 700 Ft bérleti díjat, mely a vegyesbolt helyiségének, valamint a faluház bérbeadásából realizálódott.
- Közvetített szolgálatások részelőirányzat javára 287 312 Ft bevétel realizálódott, a 288 980 Ft összegű módosított előirányzattal szemben, ivóvíz laboratóriumi vizsgálata, valamint áramdíj továbbszámlázása okán.
- Kiszámlázott általános forgalmi adó részelőirányzat javára 1 096 876 Ft realizálódott, az 500 000 Ft összegű módosított előirányzattal szemben.
- Kamatbevétel címén nem terveztünk bevételt, 33 Ft teljesült.
- Egyéb működési bevétel címén 7 328 Ft teljesült, mely összeg tartalmaz 3 480 Ft biztosító általi visszatérítést a falugondnoki busz KGFB túlfizetése kapcsán, valamint a kerekítési különbözetek összegét 3 848 Ft összegben.
5) Működési célú átvett pénzeszköz címén 223 700 Ft bevétel teljesült, mely megegyezik a módosított előirányzattal.
6) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzaton tervezett 50 000 Ft bevétellel szemben, mely Gősfa 478 hrsz.-ú ingatlan értékesítéshez kapcsolódik, nem realizálódott bevétel.
II. Finanszírozási bevételek teljesített előirányzat összege 53 969 439 Ft, mely összeg megegyezik a módosított előirányzattal.
A 3. §-hoz
I. Az önkormányzat működési kiadásainak tényleges nagysága 36 486 234 Ft, módosított összege 58 060 166 Ft. A működési kiadások jogcímenkénti részletezése a 2. mellékletben található.
A működési kiadásokon belül:
Személyi juttatások
módosított nagysága 10 706 167 Ft, tényleges teljesítés 10 250 591 Ftot tett ki 2. melléklet a) pontjában írtak szerint. A teljesítés 95,74 %-os mértékű.
A személyi juttatások részletezése:
Törvény szerinti illetmények, munkabérek
módosított összege 6 057 700 Ft, a teljesítés összege 6 012 218 Ft. Ebből az előirányzatból finanszíroztuk 1 fő főállású dolgozó, átlagosan 1 fő közcélú dolgozó munkabérét.
Közlekedési költségtérítés
tervezett előirányzata 25 000 Ft, ténylege teljesítés 24 300 Ft, mely a falugondnok részére munkábajárásra kifizetett összeg.
Külső személyi juttatások
címén 4 623 467 Ft módosított előirányzattal terveztünk, a teljesítés 4 214 073 Ft, mely tartalmazza a polgármester, 2023. május hónaptól az alpolgármester tiszteletdíját és költségátalányát, a művelődési ház vezető részére kifizetett megbízási díj összegét, valamint az MFPKEB/2021. közösségszervező bértámogatása elnevezésű pályázat projektmenedzsmenti megbízási díjának összegét.
Munkaadókat terhelő járulékok
tervezett nagysága 1 000 000 Ft, ezzel szemben a teljesítés 771 480 Ft.
Dologi kiadások
címén 18 437 944 Ft összegű kiadást eszközölt az önkormányzat, a módosított előirányzat nagysága 24 232 301 Ft. A teljesítés a módosított előirányzathoz képest 76,09 %os mértékű. A részelőirányzatokon belül a teljesítések alakulása a csatolt 2. melléklet c.) pontjában látható.
Ellátottak pénzbeli juttatásai
címén 1 341 000 Ft kiadás teljesült, a tervezett összeg 2 400 000 Ftot tett ki, mely 55,88 %-os mértékű teljesítésnek felel meg. A juttatások bemutatását jogcímenként a 2. melléklet d.) pontja tartalmazza.
Egyéb működési célú kiadások
előirányzat módosított nagysága 17 616 520 Ft, a tényleges teljesítés 4 672 066 Ft. Az előirányzaton belül az alábbi kiadások teljesültek:
Elvonások és befizetések
teljesített előirányzata 622 095 Ft, mely 357 925 Ft 2022. évi állami támogatás visszafizetési kötelezettség, 36 073 Ft összegű kamattal, mely a szociális feladatok egyéb támogatása vonatkozásában fel nem használt állami támogatás visszafizetéséből, valamint 223 700 Ft 2022. évi lakossági víz és szennyvíz támogatás elszámolás alapján fel nem használt támogatás, illetve ezen összeg után fizetendő 4 397 Ft összegű kamat visszafizetéséből adódik.
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre
kiadási előirányzat terhére 1 187 441 Ft kiadás teljesült, mely megegyezik a módosított előirányzat összegével. A teljesítés tételes bemutatását a 2 sz. melléklet e) 2. pontja részletesen tartalmazza.
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre
kiadási előirányzat terhére 2 862 530 Ft kiadás teljesült, a módosított előirányzat összege 2 872 300 Ft. A részelőirányzatok bemutatása 2 sz. melléklet e) 3. pontja szerint részletezésre került.
II. Finanszírozási kiadások teljesített összege 1 013 153 Ft, módosított előirányzata 2 105 178 Ft, mely eltérés a 2024. évi állami támogatás államháztartási megelőlegezés visszafizetési kötelezettségből adódik.
III. Felújítási, felhalmozási kiadások:
Az önkormányzat felhalmozási és felújítási kiadásainak módosított nagysága 31 395 318 Ft, ezzel szemben e jogcímen a tényleges teljesítés 18 568 555 Ft-ot tett ki, melyből a beruházási kiadások előirányzaton a módosított 20 603 906 Ft kiadással szemben 16 673 571 Ft teljesült, felújítási kiadás módosított összege 3 696 328 Ft, a teljesítés összege 60 103 Ft a 3. mellékletben írtak szerint.
A 4. §-hoz
A költségvetési bevételek és kiadások különbsége 2 262 264 Ft összegű működési célú költségvetési többlet, illetve 18 568 555 Ft összegű felhalmozási célú hiány, mely finanszírozása az előző évi pénzmaradvány terhére történt. Alakulása a 4. mellékletben került részletezésre.
Az 5. §-hoz
A képviselő-testület az önkormányzat létszámkeretét tervezéskor 3 főben állapította meg. 2023. évi tényleges létszám 3 fő, melyből a közfoglalkoztatottak létszáma 1 fő.
A 6. §-hoz
Az önkormányzat 2023. évi gazdálkodása során keletkezett alaptevékenység maradványát 36 649 995 Ft összegben javasoljuk megállapítani, melyből kötelezettséggel terhelt 18 333 790 Ft, szabadon felhasználható 18 316 205 Ft, az 5. mellékletben írtak szerint. A 2023. évi költségvetésben becsült pénzmaradványként 27 405 376 Ft összeg került tervezésre.
A 7. §-hoz
A 7. melléklet tájékoztatást ad az önkormányzat vagyonáról.
A vagyon alakulása:
Az önkormányzat vagyonának alakulását és összetételét eszköz oldalról vizsgálva az alábbi táblázatban mutatjuk be:
Adatok ezer forintban
|
Megnevezés |
Állomány |
Állomány |
Változás |
|
Tárgyi eszközök |
372 520 103 |
369 807 433 |
- 2 712 670 |
|
Befektetett pénzügyi eszközök |
400 000 |
400 000 |
0 |
|
Nemzeti vagyonba tartozó Befektetett eszközök összesen: |
|
370 207 433 |
- 2 712 670 |
|
Pénzeszközök |
|
27 876 458 |
18 233 622 |
|
Követelések |
21 455 914 |
23 050 125 |
+ 1 594 211 |
|
Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások: |
549 231 |
192 090 |
+ 357 141 |
|
Eszközök összesen: |
439 936 866 |
420 941 926 |
- 18 994 940 |
Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök:
Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök vonatkozásában előző év záró adatához képest összességében 2 712 670 Ft-os csökkenés mutatkozik, amely a tárgyi eszközök beszerzéséből, valamint az elszámolt értékcsökkenések elszámolásából adódik.
Pénzeszközök:
A pénzeszközök állománya 18 233 622 Ft-os csökkenést mutat az elnyert pályázatok előfinanszírozása miatt.
Követelések:
Követelések állományának 1 594 211 Ft-tal való növekedése a készletekre, igénybe vett szolgáltatásokra, valamint a beruházásokra, felújításokra adott előlegekben bekövetkezett változásból adódik.
A tervezet 7. § (3) - (7) bekezdéséhez:
A 8. melléklet az állami támogatásokkal való elszámolást mutatja be, a 9. melléklet az Európai Uniós projektekről, a 10. melléklet a helyi adó bevételekről ad tájékoztatást, a 11. melléklet pedig az önkormányzat teljesített költségvetését feladatonkénti bontásban mutatja be. A 12. melléklet az önkormányzat több éves kötelezettségeit tartalmazza.
A 8. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.