Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 14Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.02.14.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Általános indokolás
Az Országgyűlés 2024. decemberében elfogadta Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt.
A költségvetési törvénynek A helyi önkormányzatok és a központi alrendszer kapcsolata című IV. fejezete szabályozza az önkormányzatok 2025. évre vonatkozó pénzügyi szabályzórendszerét, melynek előírásai a tavalyi évhez képest változtak.
A költségvetési törvény 2. mellékletében szerepel a
I. HELYI ÖNKORMÁNYZATOK ÁLTALÁNOS MŰKÖDÉSÉNEK ÉS ÁGAZATI FELADATAINAK TÁMOGATÁSA.
A Települési önkormányzatok működésének támogatása:
Önkormányzati feladatellátás finanszírozása: Három elemű támogatás
1. Az önkormányzati hivatal működéshez az elismert hivatali létszám személyi- és dologi kiadásaihoz járul hozzá. Közös Önkormányzati Hivatal esetében a támogatást a székhelyönkormányzat igényelheti. E jogcímen Egervár község Önkormányzata 68 333 059 Ft támogatásra lesz jogosult, melynek összege 2025. március 1-től emelkedni fog, oka az állami támogatás mértékének emelkedése, illetve a Hivatal illetékességi területéhez kapcsolódó települések számának növekedése.
2. Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása: - zöldterület-gazdálkodáshoz; fajlagos összege 26 000 forint/hektár. A támogatás a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan belterület nagysága alapján illeti meg. E jogcímen a támogatás kiegészítést figyelembe véve 1 871 949 Ft összegű támogatásra jogosult az önkormányzat. - Közvilágítás alaptámogatása jogcímen a támogatás az önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározása a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik, a 2023. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő 064010 Közvilágítás kormányzati funkció alapján településkategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével. Fajlagos összege 10 000 fő lakosságszám alatti település vonatkozásában 335 000 Ft/km. A támogatás kiegészítést figyelembe véve 1 139 000 Ft összegű támogatás várható e jogcímen. Közvilágítás üzemeltetési támogatása jogcímen a központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít az önkormányzatoknak az általuk biztosított közvilágítási feladattal összefüggésben felmerült kiadásokhoz a közvilágítás alaptámogatása jogcímen kapott támogatás figyelembevételével. A támogatás összege nem haladhatja meg a közvilágítás éves nettó működési kiadásának a közvilágítás alaptámogatása jogcímen kapott támogatással csökkentett összegét. E jogcímen 850 000 Ft összegű támogatás várható. - Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatokhoz támogatás illeti meg az önkormányzatot a településkategóriánként számított egy négyzetméterre eső nettó működési kiadás figyelembevételével. A támogatás kiegészítést figyelembe véve 184 640 Ft összegű támogatás várható e jogcímen. - Közút fenntartásához belterületi úthálózat hosszának, valamint a településkategóriánként számított nettó működési kiadás figyelembevételével történik a támogatás kiszámítása. E jogcímen a támogatás kiegészítést figyelembe véve 408 018 Ft összegű támogatásra lesz az önkormányzat jogosult.
3. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása: Megillet minden települést 2 800 Ft/lakos összeggel, de
az 1000 fő lakosságszám és az alatti azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó adóerő-képesség nem éri el a 32 000 Ft-ot településenként legalább 6 600 000 Ft,
1000 fő lakosságszám feletti azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó adóerőképesség nem éri el a 32 000 Ft-ot településenként legalább 8 500 000 Ft,
egyéb településenként legalább 4 800 000 Ft. Önkormányzatunk esetében a támogatás kiegészítést figyelembe véve 9 016 832 Ft lesz a támogatás e jogcímen. - Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása: A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező önkormányzatoknak a külterületi lakosok 2024. január 1-jei száma alapján. A támogatás összege 2 550 Ft/külterületi lakos, így e jogcímen önkormányzatunk a kiegészítést figyelembe véve 184 640 Ft támogatásra lesz jogosult. - Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás:
A támogatás a polgármesteri illetmény és költségtérítés, valamint az ezekhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetésére használható fel. A támogatás a legfeljebb 30 000 fő lakosságszámú községi, nagyközségi és városi önkormányzatokat illeti meg az egy lakosra jutó adóerő-képesség figyelembevételével. A polgármesteri illetmények tárgyévet megelőző év október 1-jétől visszamenőleges hatályú emeléséhez kapcsolódó két havi és a tárgyév januártól júliusig fizetendő összegéhez kapcsolódó hét havi támogatás önkormányzatonkénti összegét a helyi önkormányzatokért felelős miniszter tárgyév január 8-áig állapítja meg. A támogatásból három havi összeg folyósítása januárban, ezt követően februártól júliusig hat egyenlő részlet folyósítása havonta, a nettó finanszírozás keretében történik. Az önkormányzat ezen jogcímen 3 417 722 Ft összegű támogatásban részesül. A polgármesteri illetmények tárgyév augusztustól decemberig fizetendő összegéhez kapcsolódó öt havi támogatás önkormányzatonkénti összegét a helyi önkormányzatokért felelős miniszter tárgyév április 10-éig állapítja meg. A támogatás folyósítása havonta augusztustól decemberig öt egyenlő részletben, a nettó finanszírozás keretében történik.
Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása: A támogatás a 35 000 forint egy lakosra jutó adó-erőképesség alatti települési önkormányzatok egyes szociális jellegű feladataihoz járul hozzá. E jogcímen az önkormányzat 3 190 000 Ft támogatásra lesz jogosult. A támogatás szempontjából figyelembevételre kerültek a természetbeni támogatásban részesülők 2022. augusztus, november havi együttes létszámadataiból számított átlaga, az aktív korúak ellátásban részesülők 2023. évi átlagos száma, a településen élő 60 év feletti lakosok száma, valamint a települések lakosságszáma.
Falugondnoki szolgáltatás támogatása: A támogatásra az a települési önkormányzat jogosult, amely falugondnoki szolgáltatást tart fenn. E jogcímen a támogatás összege 6 343 500 Ft-ra emelkedik.
Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása: Pályázatot az az önkormányzat nyújthat be, amely vállalja, hogy a nyári, az őszi, a téli és a tavaszi szünetben a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő gyermekek számára étkeztetést biztosít. Támogatás maximális mértéke 570 Ft/étkezési adag.
Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak támogatása:
Az önkormányzatot lakosságszám alapján illeti meg a támogatás a Mötv.-ben valamint a Kult. tv.-ben meghatározott könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához. Fajlagos összege 2 213 Ft/fő, de településenként legalább 2 270 000 Ft. A támogatás jogszerű felhasználásának feltételei:
A támogatás szempontjából kizárólag a Kvtv. 2. mellékletének Kiegészítő szabályok 6. pontjában szereplő kormányzati funkciókon elszámolt kiadások vehetők figyelembe, az alábbi kiegészítéssel:
Amennyiben az önkormányzat a támogatás legalább 10%-át nem a Kult. tv. 76. § (3) bekezdés
a)
pontjában foglalt közművelődési alapszolgáltatáshoz kapcsolódó kiadásokra fordítja, úgy a támogatás 20%-ának megfelelő összegre nem jogosult.
Amennyiben a Kult. tv. 64. § (2) bekezdés
a)
pontja alapján a nyilvános könyvtárat fenntartó önkormányzat a támogatás legalább 10%-át nem könyvtári dokumentum vásárlására fordítja, úgy a támogatás 20%-ának megfelelő összegre nem jogosult.
A Kult. tv. 64. § (2) bekezdés
b)
pontja alapján az illetékes megyei hatókörű városi könyvtárral szolgáltatási szerződést kötött önkormányzatnak a támogatás legalább 25%-át a Könyvtárellátási Szolgáltató Rendszer működéséről szóló 39/2013. (V. 31.) EMMI rendeletben előírt könyvtári szolgáltatások infrastrukturális feltételeit biztosító tevékenységre és a Kult. tv. 76. § (3) bekezdés
a)
pontjában foglalt közművelődési alapszolgáltatáshoz kapcsolódó kiadásokra kell felhasználnia.
II. Helyi adók – így az iparűzési adó – rendszere nem változik.
III. HELYI ÖNKORMÁNYZATOK KIEGÉSZÍTŐ TÁMOGATÁSAI: (melyek érinthetik az önkormányzatot)
- Települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatása: Az előirányzat az 5000 fő lakosságszámot meg nem haladó települési önkormányzat szociális célú tüzelőanyag vásárlásának támogatására szolgál. A támogatást az önkormányzat pályázati úton igényelheti.
- Önkormányzatok rendkívüli támogatása: A települési önkormányzatok rendkívüli támogatást kivételes esetben, pályázat útján igényelhetnek működőképességük megőrzése, vagy egyéb, a feladatai ellátását veszélyeztető helyzet elhárítása érdekében.
A támogatás formája lehet visszatérítendő, és vissza nem térítendő támogatás.
- Szociális ágazati összevont pótlék kifizetésének támogatása: A központi költségvetés támogatást biztosít a Kjtvhr.-nek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII.26.) Korm. rendelet 15/A. §-a és a 15/C. §-a szerinti, tárgyév január – december hónapokban kifizetendő ágazati pótlékhoz és annak közterheihez.
A fent elmondottak, valamint Magyarország 2025. évi költségvetéséről szóló törvényben írtakra figyelemmel került sor a költségvetési javaslat összeállítására.
A Magyar Államkincstár által elérhetővé tett 2025. évi mutatószám-felmérés tartalmazza az önkormányzatot megillető 2025. évi költségvetési támogatás összegét, melynek figyelembevételével kerültek az állami bevételek kimunkálásra.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, szerveire.
A 2. §-hoz
A tervezett költségvetés az önkormányzat tárgyévi bevételének és kiadásának főösszegét 81 062 000 Ft-ban állapítja meg.
A tervezésnél számba vettük az összes várható bevételt, és teljesítendő kiadást.
Összességében megállapítható, hogy az önkormányzat az Mötv.-ben írt alapfeladatait maradéktalanul el tudja látni, amely elsősorban annak köszönhető, hogy 2024. évről 28 064 484 Ft összegű pénzmaradvánnyal rendelkezik, melyből 19 148 973 Ft kötelezettségvállalással terhelt az alábbiak szerint:
1 007 208 Ft kötelezettségvállalás a 2025. évi állami támogatás megelőlegezése,
3 900 000 Ft kötelezettségvállalás a településterv elkészítésére,
14 241 765 Ft a víz, szennyvíz rendszer felújításainak kiadásaira vonatkozóan.
Szabadon felhasználható becsült pénzmaradvány 8 915 511 Ft.
A 3. §-hoz
Az önkormányzat bevételeinek tervezett összege 81 062 000 forint, melyből a költségvetési bevételek tervezett nagysága 52 997 516 Ft, a finanszírozási bevételek előirányzata 28 064 484 Ft az előző évi pénzmaradványból képződik az alábbiak szerint:
I. Költségvetési bevételek:
1) Önkormányzatok működési támogatásai előirányzat tervezett nagyága 29 447 920 Ft az alábbiak szerint:
a) Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása címén 17 024 780 Ft támogatás várható, melyből
Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása 4 405 586 Ft,
Egyéb önkormányzati feladatok támogatására 9 016 832 Ft,
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatására 184 640 Ft,
Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatására 3 417 722 Ft,
b) Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása címén 10 153 140 Ft-ot terveztünk, melyből:
Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása 3 190 000 Ft,
Szociális étkeztetés támogatása 619 640 Ft,
Falugondnoki szolgáltatás támogatása 6 343 500 Ft.
c) Kulturális feladatok támogatása címén 2 270 000 Ft bevételt terveztünk.
2) Működési célú támogatások államháztartáson belülről bevételi előirányzat tervezett összege 1 384 000 Ft, mely a közfoglalkoztatás 75 %-os mértékű bértámogatása.
A közfoglalkoztatás támogatásából átlagosan 1 fő foglalkoztatottat feltételezve, 12 hó időtartamra terveztünk.
3) Közhatalmi bevételek címén 2 700 000 Ft összegű bevétellel számoltunk, melyből:
magánszemélyek kommunális adójából 160 000 Ft,
iparűzési adóból 2 500 000 Ft,
adópótlék, bírság címén 40 000 Ft.
4) Működési bevételek címén 6 343 000 Ft összegű bevételt terveztünk, melyből:
szolgáltatások ellenértéke címén 2 850 000 Ft-ot, mely az alábbiakból várható: 2 010 000 Ft összegű közterülethasználati díjakból, ivóvíz és csatorna használati díjakból, valamint Rutin-Tech Kft. által fizetendő, volt iskolaépületben kialakított vegyesbolt 2025. évi bérleti díja 840 000 Ft.
közvetített szolgáltatások ellenértéke címén 800 000 Ft-ot, amely a vegyesbolt közüzemi díjának továbbszámlázásából adódik.
ellátási díjak: szociális étkeztetés térítési díj címén 1 265 000 Ft-ot, mely a 7 fő szociális étkeztetést igénybevevő személy által fizetett térítési díj összege.
kiszámlázott általános forgalmi adó bevétel tervezett összege 1 168 000 Ft.
5) Működési célú átvett pénzeszközök címén 122 596 Ft összegű bevétellel számoltunk, mely a 2023. évi lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatás visszafizetése után fizetendő ügyleti kamat összege, melyet a Zalavíz Zrt. az önkormányzat részére megtérít.
6) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök címén 13 000 000 Ft összegű bevételt terveztünk, mely a Zalavíz Zrt-től, a Központi Alapból kerül átvételre a Dózsa György utcában tervezett ivóvíz vezetékkiváltás, rekonstrukciós munka finanszírozására.
II. Finanszírozási bevételek
A költségvetési bevételeket növeli a finanszírozási bevételek összege, mely az előző év költségvetési maradványából adódik. Becsült összege 28 064 484 Ft, melyből működési pénzmaradvány 9 922 719 Ft, felhalmozási pénzmaradvány 18 141 765 Ft.
A becsült pénzmaradványból 19 148 973 Ft összeget terhel kötelezettségvállalás.
A 4. §-hoz
Az önkormányzat költségvetési kiadásának tervezett összege összesen 81 062 000 Ft, kiemelt előirányzatonként a 4. §-ban, illetve a 3. mellékletben részletezve.
Az 5. §-hoz
Az önkormányzat összes működési kiadásának tervezett összege 46 600 235 Ft az alábbiak szerint:
1. Költségvetési kiadások tervezett összege 45 593 027 Ft, az alábbiak szerint:
1. Személyi juttatások tervezett nagysága 17 142 000 Ft. A személyi jellegű kiadásokon belül:Törvény szerinti illetmények munkabérek kifizetése címén 9 220 000 Ft-ot terveztünk, melyből a közfoglalkoztatással kapcsolatos munkabér finanszírozására 1 733 000 Ft összeggel számoltunk 1 fő foglalkoztatottat feltételezve. Az illetmények, munkabérek tervezésénél az alábbiak kerültek figyelembevételre:
- 1 fő falugondnok, valamint 2025. márciusától 1 fő karbantartó foglalkoztatásával kalkuláltunk,
- a közalkalmazotti törvény hatálya aló tartozó dolgozók esetén a közalkalmazotti törvény szerinti bértábla figyelembevételével állítottuk be az illetmény összegét,
- a garantált bérminimum a falugondnokot érinti, illetményét 326 000 Ft-ra kell emelni,
- a közfoglalkoztatottaknál 145 400 Ft összegű közfoglalkoztatási bért vettünk figyelembe.
- Külső személyi juttatások tervezett nagysága 7 880 000 Ft, melyből finanszírozzuk a társadalmi megbízatású polgármester 6 516 000 Ft összegű tiszteletdíját, költségtérítését, az alpolgármester 414 000 Ft összegű tiszteletdíját, költségtérítését, valamint az állományba nem tartozók megbízási díját, mely összeg a könyvtárosi és közművelődési feladatokat ellátó személy részére került tervezésre.
A tervezésnél a társadalmi megbízatású polgármester juttatásainál 441 825 Ft összegű tiszteletdíjjal, és 66 274 Ft összegű költségtérítéssel számoltunk. Az alpolgármester részére 2024. októberében elfogadott 30 000 Ft összegű tiszteletdíjat, valamint 4 500 Ft költségtérítést terveztünk.
2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tervezett nagysága 2 100 000 Ft melyből finanszírozzuk a fenti juttatásokra eső járulékokat.
3. Dologi kiadások tervezett nagysága 20 621 700 Ft (Lásd a 4. számú mellékletben c.) pontjában írtakat)
A kiadások tervezésénél figyelembe vettük az önkormányzat 2024. évi várható tényadatait, s ennek figyelembevételével kerültek az egyes kiadási tételek beállításra.
4. Ellátottak pénzbeli juttatásai címén 2 700 000 Ft-ot terveztünk. Az újszülöttek önkormányzati támogatása címén 200 000 Ft, települési támogatás címén 2 500 000 Ft összeget terveztünk.
5. Egyéb működési célú kiadások címén 3 029 327 Ft kiadással számoltunk, melyből:
- elvonások és befizetések jogcímen 122 596 Ft összegű kiadást terveztünk, mely a 2023. évi lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatás visszafizetése után fizetendő ügyleti kamat összege.
- egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre előirányzat terhére 1 590 703 Ft-ot terveztünk, melyből: Bocföldei Szociális Intézményfenntartó Társulás részére 350 000 Ft, az Egervári Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez 940 703 Ft-ot, Bursa Hungarica ösztöndíj támogatás címén 300 000 Ft kiadást terveztünk.
- egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre címén 1 015 000 Ft-ot terveztünk, melyből 20 000 Ft a sürgősségi fogorvosi feladatok ellátásához, 995 000 Ft-ot civil, és egyéb szervezetek támogatására.
működési célú tartalék tervezett összege 300 624 Ft, melynek teljes összeg általános tartalék.
II. Finanszírozási kiadás címén 1 007 208 Ft kiadással számoltunk, mely a 2024. évben előlegként folyósított állami támogatás 2025. évi összege.
A kiadási előirányzatokat részletesen a 4. melléklet tartalmazza.
A 6. §-hoz
A felújításra, beruházásra tervezett összeg tervezett nagysága 34 461 765 Ft. A beruházásokra 5 400 000 Ft-ot, felújításokra 19 335 000 Ft-ot terveztünk. Felhalmozási tartalék címén 9 726 765 Ft-ot terveztünk, mely a víz-, szennyvíz rendszer felújítási kiadásának finanszírozására szolgál. (Lásd a 5. számú mellékletben írtakat)
A 7. §-hoz
A rendelettervezet 7. §-ában jelzett 6. melléklet a költségvetési hiány finanszírozásának módjáról rendelkezik. Az önkormányzat költségvetési hiánya 27 057 276 Ft, mely belső finanszírozás keretében az előző évek pénzmaradványának igénybevétele útján finanszírozható.
A 8. §-hoz
Az önkormányzat tartalékainak összege 10 027 793 Ft, melyből az általános tartalék 301 028 Ft, a felhalmozási célú céltartalék pedig 9 726 765 Ft.
A 9. §-hoz
A rendelet 9. §-ához készített 7. melléklet az önkormányzat összes várható bevételét, és kiadását, valamint a költségvetési évet követő két év várható előirányzatait tartalmazza mérlegszerűen.
A 8. melléklet az előirányzat-felhasználási tervről szól, melynek költségvetési rendelethez csatolása kötelező. Az előirányzat-felhasználási tervet havi és halmozott bontásba kellett kidolgoznunk.
A 9. melléklet az önkormányzat több éves kihatással járó feladatait és előirányzatait tartalmazza éves bontásban.
A 10. §-hoz
Az önkormányzat önként vállalt, kötelező, és államigazgatási feladatait külön oszlopban tüntettük fel. Lásd a 2., 4, és 5. mellékletek önként vállalt feladatok oszlopát.
A 11. §-hoz
Ezen rendelkezés az önkormányzat létszám-előirányzatát rögzíti. Az összes önkormányzati létszám 3 fő, melyből 1 fő közfoglalkoztatott.
A 12. §-hoz és a 13. §-hoz
Ezen rendelkezések tartalmazzák az önkormányzati költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályokat, amelyek meghatározzák többek közt azt is, hogy a polgármester saját hatáskörben, képviselő-testületi döntés nélkül milyen összeghatárig vállalhat kötelezettségeket, összhangban az ide vonatkozó jogszabályi előírásokkal.
A 14. §-hoz
A tervezet 14. §-a az átmenetileg szabad pénzeszközök felhasználására vonatkozó szabályokat tartalmazza az alábbiak szerint:
Javasoljuk, hogy az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosítsa oly módon, hogy az ezzel kapcsolatos hatáskört a képviselő-testület 2 000 000 Ft-ig utalja a polgármester hatáskörébe. Az ezen mértéken felüli többlet hasznosításáról pedig továbbra is a képviselő-testület döntsön.
A 15. §-hoz
Az önkormányzati vagyonnal történő gazdálkodásra vonatkozó részletes szabályokat az önkormányzat vagyonrendelete tartalmazza, ezért szükségtelennek tartottunk erre vonatkozóan ismétlésekbe bocsátkozni.
A 16. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.