A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra és annak szerveire.

A tervezett költségvetés az önkormányzat tárgyévi bevételének és kiadásának főösszegét 78 773 800 Ft-ban állapítja meg.

A tervezésnél figyelembe vettük az összes várható bevételt, és teljesítendő kiadást.

Összességében megállapítható, hogy az önkormányzat az Mötv.-ben írt alapfeladatait maradéktalanul el tudja látni, amely elsősorban annak köszönhető, hogy 2025. évről 11 412 161 Ft összegű pénzmaradvánnyal rendelkezik, melyből 7 545 684 Ft kötelezettségvállalással terhelt az alábbiak szerint:

Az önkormányzat költségvetési bevételeinek tervezett összege 67 361 681 forint, melyből a költségvetési bevételek tervezett nagysága 56 838 839 Ft, a finanszírozási bevételek előirányzata 11 412 119 Ft az előző évi pénzmaradványból képződik az alábbiak szerint:

1) Önkormányzatok működési támogatásai előirányzat tervezett nagyága 30 223 060 Ft az alábbiak szerint:

a) Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása címén 17 166 560 Ft támogatás várható, melyből

b) Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása címén 10 786 500 Ft-ot terveztünk, melyből:

c) Kulturális feladatok támogatása címén 2 270 000 Ft bevételt terveztünk.

2) Működési célú támogatások államháztartáson belülről bevételi előirányzat tervezett összege 3 712 140 Ft, melyből 1 432 000 Ft a közfoglalkoztatás 70 %-os mértékű bértámogatása. A közfoglalkoztatás támogatásából átlagosan 1 fő foglalkoztatottat feltételezve, 12 hó időtartamra terveztünk. 2 280 140 Ft a polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás augusztustól decemberig tartó időszakra várható támogatás összege.

3) Közhatalmi bevételek címén 4 000 000 Ft összegű bevétellel számoltunk, melyből:

4) Működési bevételek címén 8 504 000 Ft összegű bevételt terveztünk, melyből:

5) Működési célú átvett pénzeszközök címén 27 095 Ft összegű bevétellel számoltunk, mely a 2024. évi lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatás visszafizetése után fizetendő ügyleti kamat összege, melyet a Zalavíz Zrt. az önkormányzat részére megtérít.

A költségvetési bevételeket növeli a finanszírozási bevételek összege, mely az előző év költségvetési maradványából adódik. Becsült összege 11 412 119 Ft, melyből 7 545 684 Ft összeget terhel kötelezettségvállalás.

Az önkormányzat költségvetési kiadásának tervezett összege összesen 77 710 381 Ft, kiemelt előirányzatonként a 4. §-ban, illetve a 3. mellékletben részletezve.

Az önkormányzat összes működési kiadásának tervezett összege 50 650 800 Ft az alábbiak szerint:

- 1 fő falugondnok, valamint 1 fő karbantartó foglalkoztatásával kalkuláltunk,

- a közalkalmazotti törvény hatálya aló tartozó dolgozók esetén a közalkalmazotti törvény szerinti bértábla figyelembevételével állítottuk be az illetmény összegét,

- a garantált bérminimum a falugondnokot érinti, illetményét 373 200 Ft-ra kell emelni,

- a közfoglalkoztatottaknál 161 400 Ft összegű közfoglalkoztatási bért vettünk figyelembe.

- Külső személyi juttatások tervezett nagysága 8 551 000 Ft, melyből finanszírozzuk a társadalmi megbízatású polgármester 6 907 000 Ft összegű tiszteletdíját, költségtérítését, az alpolgármester 414 000 Ft összegű tiszteletdíját, költségtérítését, valamint az állományba nem tartozók megbízási díját, mely összeg a könyvtárosi és közművelődési feladatokat ellátó személy részére került tervezésre.

A tervezésnél a társadalmi megbízatású polgármester juttatásainál 500 500 Ft összegű tiszteletdíjjal, és 75 075 Ft összegű költségtérítéssel számoltunk. Az alpolgármester részére 2024. októberében elfogadott 30 000 Ft összegű tiszteletdíjat, valamint 4 500 Ft költségtérítést terveztünk.

2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tervezett nagysága 2 445 000 Ft, melyből finanszírozzuk a fenti juttatásokra eső járulékokat.

3. Dologi kiadások tervezett nagysága 20 522 700 Ft (Lásd a 4. számú mellékletben c.) pontjában írtakat)

A kiadások tervezésénél figyelembe vettük az önkormányzat 2025. évi várható tényadatait, s ennek figyelembevételével kerültek az egyes kiadási tételek beállításra.

4. Ellátottak pénzbeli juttatásai címén 3 200 000 Ft-ot terveztünk. Az újszülöttek önkormányzati támogatása címén 200 000 Ft, települési támogatás címén 3 000 000 Ft összeget terveztünk.

5. Egyéb működési célú kiadások címén 3 501 681 Ft kiadással számoltunk, melyből:

- elvonások és befizetések jogcímen 27 095 Ft összegű kiadást terveztünk, mely a 2024. évi lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatás visszafizetése után fizetendő ügyleti kamat összege.

- egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre előirányzat terhére 1 235 108 Ft-ot terveztünk, melyből: Bocföldei Szociális Intézményfenntartó Társulás részére 350 000 Ft, az Egervári Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez 421 224 Ft-ot, Bursa Hungarica ösztöndíj támogatás címén 200 000 Ft kiadást, valamint az Egervári Mesevár Óvoda és Minibölcsőde működéséhez 263 884 Ft kiadást terveztünk.

- egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre kiadás címén 935 000 Ft-ot terveztünk, melyből 35 000 Ft a sürgősségi fogorvosi feladatok ellátásához, 900 000 Ft-ot civil, és egyéb szervezetek támogatására.

- működési célú tartalék tervezett összege 1 304 478 Ft, melyből az általános tartalék összege 250 000 Ft, a céltartalék összeg 1 054 478 Ft, mely a pályázatok önrészének finanszírozására került elkülönítésre.

II. Finanszírozási kiadás címén 1 063 419 Ft kiadással számoltunk, mely a 2025. évben előlegként folyósított állami támogatás 2026. évi összege.

A kiadási előirányzatokat részletesen a 4. melléklet tartalmazza.

A felújításra, beruházásra tervezett összeg tervezett nagysága 28 123 000 Ft. A beruházásokra 381 000 Ft-ot, felújításokra 27 742 000 Ft-ot terveztünk. (Lásd a 5. számú mellékletben írtakat)

A rendelettervezet 7. §-ában jelzett 6. melléklet a költségvetési hiány finanszírozásának módjáról rendelkezik. Az önkormányzat költségvetési hiánya 10 348 700 Ft, mely belső finanszírozás keretében az előző évek pénzmaradványának igénybevétele útján finanszírozható.

Az önkormányzat tartalékainak összege 1 304 478 Ft, melyből az általános tartalék 250 000 Ft, a céltartalék pedig 1 054 478 Ft.

A rendelet 9. §-ához készített 7. melléklet az önkormányzat összes várható bevételét, és kiadását, valamint a költségvetési évet követő két év várható előirányzatait tartalmazza mérlegszerűen.

A 8. melléklet az előirányzat-felhasználási tervről szól, melynek költségvetési rendelethez csatolása kötelező. Az előirányzat-felhasználási tervet havi és halmozott bontásba kellett kidolgoznunk.

Az önkormányzat Európai Uniós forrásból finanszírozott projektje a Gősfa 01007/4 és a 01005 hrsz-ú utak felújítása, melyhez az önkormányzatnak 5 %-os saját forrást kell biztosítania az erről szóló támogatói okiratban foglaltak szerint. Lásd 9. melléklet.

Az önkormányzat önként vállalt, kötelező, és államigazgatási feladatait külön oszlopban tüntettük fel. Lásd a 2., 4, és 5. mellékletek önként vállalt feladatok oszlopát.

Ezen rendelkezés az önkormányzat létszám-előirányzatát rögzíti. Az összes önkormányzati létszám 3 fő, melyből 1 fő közfoglalkoztatott.

Ezen rendelkezések tartalmazzák az önkormányzati költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályokat, összhangban az ide vonatkozó jogszabályi előírásokkal.

A tervezet 15. §-a az átmenetileg szabad pénzeszközök felhasználására vonatkozó szabályokat tartalmazza az alábbiak szerint:

A tervezet szerint az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja, melyről a képviselő-testület hoz döntést.

Az önkormányzati vagyonnal történő gazdálkodásra vonatkozó részletes szabályokat az önkormányzat vagyonrendelete tartalmazza, ezért szükségtelennek tartottunk erre vonatkozóan ismétlésekbe bocsátkozni.