Petrikeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének

6/2013. (VI.16.) önkormányzati rendelete a

Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló

4/2013.(IX.05.) önkormányzati rendelet módosításáról

BEVEZETŐ

Gellénháza Község Önkormányzata az Alaptörvény 32. cikk (1) d. pontja, valamint Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi. évi CLXXXIX. törvény 53.§-ában, 143. § (4) bekezdés a)pontjában (továbbiakban: Mötv.) kapott felhatalmazás alapján a következők szerint állapítja meg Szervezeti és Működési Szabályzatát (továbbiakban SZMSZ):

1.§

(1) Az önkormányzat Szervezeti és Működési szabályairól szóló 4/2013.(IX.05.) önkormányzati rendelet 3. melléklete a következő III/A ponttal egészül ki:

„III/A.

Belső ellenőrzési feladatok ellátása

A belső ellenőrzési feladatok ellátása társulás keretében történik. A társuló önkormányzatok által kötött társulási megállapodás szerint a belső ellenőrt a társulás gesztor önkormányzatának (Söjtör) hivatala köztisztviselőként alkalmazza.

A közös hivatal belső ellenőrzésének megszervezéséért, rendszerének kialakításáért a jegyző a felelős.

A belső ellenőrzés feladata:

- vizsgálni és értékelni a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzési rendszerek kiépítésének, működésének jogszabályoknak és szabályzatoknak való megfelelését;

- vizsgálni és értékelni a pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszerek működésének gazdaságosságát, hatékonyságát és eredményességét;

- vizsgálni a rendelkezésre álló erőforrásokkal való gazdálkodást, a vagyon megóvását és gyarapítását, valamint az elszámolások, beszámolók megbízhatóságát;

- a vizsgált folyamatokkal kapcsolatban megállapításokat és ajánlásokat tenni, valamint elemzéseket, értékeléseket készíteni az intézmény vezetője számára a költségvetési szerv működése eredményességének növelése, valamint a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzési, és a belső ellenőrzési rendszerek javítása, továbbfejlesztése érdekében;

- ajánlásokat és javaslatokat megfogalmazni a kockázati tényezők, hiányosságok megszüntetése, kiküszöbölése érdekében;

- nyomon követni az ellenőrzési jelentések alapján megtett intézkedéseket.

A belső ellenőrzési tevékenység során szabályszerűségi, pénzügyi, rendszer- és teljesítmény-ellenőrzéseket, illetve informatikai rendszerellenőrzéseket kell végezni, valamint az éves elemi költségvetési beszámolókról megbízhatósági ellenőrzés keretében igazolásokat kell kibocsátani.

A belső ellenőrzések éves ellenőrzési terv alapján történnek.

Az éves ellenőrzési tervnek tartalmaznia kell:

• az ellenőrzési tervet megalapozó elemzéseket, különös tekintettel a kockázatelemzésre,
• a tervezett ellenőrzések tárgyát,
• az ellenőrzések célját,
• az ellenőrzendő időszakot,
• a szükséges ellenőrzési kapacitás meghatározását,
• az ellenőrzések típusát és módszereit,
• az ellenőrzések ütemezését,
• az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egység megnevezését.

A belső ellenőrzést a Belső ellenőrzési kézikönyvben foglaltak szerint kell megszervezni és elvégezni.”

2. §

(1) A rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba.

(2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.

Petrikeresztúr, 2014. május 29.

Gérczei Mónika                                                                                              Dr. Szemes Róbert

polgármester                                                                                                              jegyző

A rendelet kihirdetve:

Gellénháza, 2014. június 16.

Dr. Szemes Róbert

jegyző