Nagypáli Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2022. 05. 28az önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról
Általános indokolás
Előzetes hatásvizsgálat Nagypáli Község Önkormányzati Képviselő-testületének az önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendelettervezethez.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a értelmében a jogszabályok előkészítése során előzetes hatásvizsgálatot kell lefolytatni. Az előzetes hatásvizsgálat megállapításai a következik:
Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások: az Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet értelmében a költségvetési gazdálkodásról szóló beszámolóról rendeletet kell alkotni. A jogalkotás elmaradása esetén mulasztásos törvénysértést követ el a képviselő – testület.
Gazdasági, költségvetési hatások: közvetett, a társadalom egy kis szegmensét érinti (település lakossága). Környezeti hatások: a rendeletben foglaltaknak környezetre gyakorolt hatása nincs. Egészségi követelmények: a rendeletben foglaltaknak egészségügyi követelményei nincsenek. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások: A rendeletben foglaltaknak adminisztratív terheket befolyásoló hatásai nincsenek. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: Áht. 91. §. szerint. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti és pénzügyi feltételek: a tervezet elfogadása esetén többlet személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételt nem igényel. Az alkalmazott jogszabályokat a rendelettervezet bevezető része tartalmazza, melyen kívül az Áht. releváns szakaszait alkalmaztuk.
A számadatokból megállapítható, hogy az önkormányzat likviditási, finanszírozási problémákkal nem került szembe, a gazdálkodás folyamatos és zökkenőmentes volt a 2021. év során.
Általános Indoklás
A 2011. évi CXCV törvény 91. §.-ban foglalt kötelezettségemnek eleget téve ezennel a képviselőtestület elé terjesztem az önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendelettervezetet, melyben számot adunk a költségvetési előirányzatok végrehajtásáról, az önkormányzat feladatellátásáról, illetve a maradvány alakulásáról. A rendelettervezet az önkormányzat 2021. évi költségvetésével összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően készült el. A tervezethez csatolt mellékletek teljeskörűen tartalmazzák az önkormányzat tényleges bevételeit és kiadásait.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz és a 2. §-hoz
Itt került szabályozásra, hogy a rendelet hatálya kiterjed nemcsak az önkormányzatra, hanem az önkormányzat költségvetési szervére is, mely önálló címet alkot.
A 3. §-hoz
2021. évben az önkormányzat gazdálkodásának alapja az eredeti költségvetési rendelet volt, mely az önkormányzat összes bevételeit és kiadását 297.013.417 Ft-ban állapította meg. Évközi előirányzat változás miatt a rendeletet a képviselő- testület egy alkalommal módosította, melynek következtében a költségvetés főösszege 364.097.449 Ft-ra módosult. 2021. évben a ténylegesen befolyt összes bevétel nagysága 358.319.184 Ft-ot tett ki, az összes teljesített kiadás 261.379.373 Ft volt.
A 4. §-hoz
A tervezet ezen rendelkezéséhez csatolt mellékletek az önkormányzat és a Közös Önkormányzati Hivatal 2021. évben teljesült bevételeiről adnak számot.
Az önkormányzat 2021. évi tényleges bevételei összesen 358.319.184 Ft-ot tesznek ki (a bevételei források felsorolása az 1. táblázatban írt sorrendet követi).
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen 179.278.864 Ft folyt be.
Ezen belül:
1. Önkormányzatok működési támogatásai soron 132.029.054 Ft folyt be, az alábbi jogcímeken (részletezve a 9. mellékletben):
2. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása soron ténylegesen befolyt 12052.908 Ft,
3. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása címén 7.36246 Ft bevételt realizáltunk.
4. szociális feladatok ellátására 2.166.000 Ft érkezett, amely a kistelepülések szociális feladatainak támogatási összege,
5. falugondnoki szolgálat működtetésére 197.246 Ft érkezett,
6. Kulturális feladatok támogatása kapcsán 2.270.000 Ft bevétel érkezett,
7. A helyi önkormányzatot megillető szociális célú tüzelőanyag-vásárláshoz kapcsolódó támogatás címén 342.900 Ft-ot kapott az Önkormányzat.
8. Működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről soron a normatívákon túl az alábbi tételek kerültek feltüntetésre:
9. közfoglalkoztatott dolgozók bértámogatása 1.455.600 Ft,
10. nyári diákmunkások bérének támogatása 365.236 Ft,
11. Közös Hivatal jegyzői illetményéhez történt hozzájárulás összege Alsónemesapáti Kirendeltségtől (655.547 Ft),
12. Közös Hivatal jegyzői illetményéhez történt hozzájárulás összege Kisbucsai Kirendeltségtől (387.642 Ft),
13. Közös Hivatal jegyzői illetményéhez történt hozzájárulás összege Szentpéterúri Kirendeltségtől (566.974 Ft),
14. Közös Hivatal jegyző illetményéhez történt hozzájárulás összege Szentpéterúri Kirendeltségtől a Kirendeltségen történő munkavégzése miatt (1.961.075 Ft),
15. Közös Önkormányzati Hivatal Kisbucsai Kirendeltségének működéséhez Nemeshetés és Kisbucsa Községek Önkormányzatának hozzájárulása (976.820 Ft),
16. Közös Önkormányzati Hivatal Alsónemesapáti Kirendeltségének működéséhez Alsónemesapáti és Nemesapáti Községek Önkormányzatának hozzájárulása (800.000 Ft),
17. Energiafűz ültetvények, almás ültetvényekre járó AKG, továbbá Földalapú támogatások összege 2.445.626 Ft,
18. Autómentes nap 2020. évre járó támogatása címén 500.000 Ft,
19. TOP-5.3.1-16 Projekt működési célú támogatása 31.000.000 Ft,
20. Bursa támogatás visszautalása címén 100.000 Ft,
21. Magyar Falu Program keretében meghirdetett Közösségszervezéshez kapcsolódó eszköz-beszerzés és közösségszervező bértámogatása - 2021 című pályázati támogatás összege 3.035.340 Ft összegben,
22. Meglévő testvér-települési kapcsolat ápolására benyújtott pályázati támogatásra elnyert 2.000.000 Ft,
23. Nemzeti Művelődési Intézet Nonprofit Közhasznú Kft.-től kapott Kistelepülési önkormányzati rendezvények támogatása pályázaton elnyert 999.980 Ft összeg.
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről soron 68.370.178 Ft érkezett, mely összeg az alábbi pályázatok támogatását foglalja magába:
1. 2019. évi pályázatból fennmaradó „Zártkerti besorolású földrészletek mezőgazdasági hasznosítását segítő, infrastrukturális hátterét biztosító fejlesztések támogatására” pályázati támogatás 2.499.994 Ft összegben,
2. Komplex térségi és tematikus szolgáltatások fejlesztése - Megújuló energiák alkalmazásának komplex bemutatására irányuló tematikus fejlesztés pályázaton (VP6-19.1-39-6-17) elnyert pályázat fennmaradó részét 5.435.515 Ft összegben,
3. Belügyminisztérium által a Belterületi utak, járdák, hidak felújítására kapott támogatás (Honfoglalás u., Milleniumi krt.) 14.994.826 Ft összegben.
4. Magyar Falu Program keretében Közösségszervezéshez kapcsolódó eszközbeszerzés és közösségszervező bértámogatása -2021 című (MFP-KEB/2021) kódszámú pályázati támogatás eszközbeszerzés része 767.311 Ft összegben,
5. Magyar Falu Program keretében meghirdetett. Önkormányzati temetők infrastrukturális fejlesztése -2021 című pályázati támogatás 4.902.886 Ft összeggel.
6. Zártkerti Program keretében a települések zártkerti földrészleteinek mezőgazdasági hasznosítását segítő és az infrastrukturális háttér megteremtését célzó települési fejlesztések támogatására (ZP-1-2019) kapott 14.842.935 Ft összeg,
7. Magyar Falu Program keretében az Önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanok fejlesztése -2021 című (MFP-ÖTIK/2021) kódszámú pályázati támogatás szerepel 24.926.711 Ft összegben.
2. Közhatalmi bevételek címén 3.189.409 Ft teljesült, a fontosabb jogcímek:
1. Magánszemélyek kommunális adója címén 2.876.969 Ft folyt be,
2. Késedelmi pótlék címén 312.440 Ft bevétel érkezett.
3. Működési bevételek soron 36.858.919 Ft folyt be.
Ezen belül a jelentősebb bevételi jogcímek:
1. Tárgyi eszköz bérbeadása címén ivóvíz és csatorna használati díjakból származó bevételt szerepeltettünk 024.222 Ft nagyságban,
2. Bérleti díj soron földterület,, illetve önkormányzati ingatlanok (Faluház, Irodaház, Innovációs Ökocentrum) bérleti díjából befolyt összeget mutattuk ki (17.938.947 Ft összesen),
3. Biztosító által fizetett kártérítés 194.031 Ft összege mutatkozik,
4. Továbbszámlázott közvetített szolgáltatások címén 898.053 Ft mutatkozik meg, mely a Közös Hivatalnak kiszámlázott közüzemi költségek megtérítéséből áll
5. Általános forgalmi adó visszatérítésként (levonható Áfa) 4.287.000.000 Ft maradt az Önkormányzatnál,
6. Készletértékesítés bevétele soron 140.000 Ft mutatkozik, mely az alma és körte értékesítéséből befolyt összeget tartalmazza,
7. Egyéb működési bevételként került kimutatásra a Town Twinning pályázati támogatás összege 1.808.705 Ft összegben,
8. Közüzemi díjak visszatérítéséből 539.538 Ft folyt be.
1. Felhalmozási bevételek soron nettó 28.568.595 Ft bevétel teljesült, mely az Önkormányzat tulajdonában álló ingatlanok értékesítéséből adódott, valamint itt mutattuk ki az NFÖ Kft. üzletrészének értékesítéséből származó 3.000.000 Ft összegű bevételt. A Nagypáli a 015/12. hrsz. megosztása utáni ingatlanok értékesítéséből nettó 16.702.000 Ft összeg folyt be, és a 93. hrsz,-ú ingatlan értékesítéséből további nettó 7.016.595 Ft-os bevételi folyt be Önkormányzat részére. A Renault Fluence Z.E. gépjármű értékesítését követően 1.850.000 Ft bevétel teljesült.
2. Működési célú átvett pénzeszközök soron soron 100.000 Ft tejlesült, mely a "Covid19 megbetegedés következményei és rehabilitációja, valamint a rákbetegség gyógyítása" előadás támogatására kapott összeg.
3. Finanszírozási bevétel soron államháztartáson belüli megelőlegezésként kapott 5.055.331 Ft összeg került kimutatásra, amely az állami normatíva 2022-es évre vonatkozó előlege, valamint a korábbi év maradványa 36.897.858 Ft összegben.
A 3. melléklet a Közös Önkormányzati Hivatal bevételi forrásait sorolja fel, azonban eltekintenék ennek újbóli ismertetésétől, hiszen az intézmény zárszámadásának jóváhagyásakor együttes testületi ülés keretében részletesen tárgyalásra került.
Az 5. §-hoz
Az önkormányzat 2021. évre tervezett és teljesült működési kiadásait a 2. melléklet mutatja be.
1. Működési kiadások tekintetében a tárgyévben 212.830.485 Ft kiadás teljesült:
1. Személyi juttatások tervezett soron tervezett soron a teljesítés 29.325.531 Ft-ot tesz ki. Törvény szerinti illetmények, munkabérek soron a falugondnok bére, az IKSZT munkatárs bére, a karbantartó bére, a takarítónő bére, az EFOP, a TOP munkavállalók bére, illetve a közfoglalkoztatott dolgozók bérének összege került szerepeltetésre 19.974.861 Ft összegben. Béren kívüli juttatások soron az IKSZT munkatárs, a falugondnok, a karbantartó , a takarítónő, és a TOP munkavállalók részére juttatott SZÉP Kártyára kifizetett pénzösszeg teljesült. Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai címén a betegszabadságokat, és az adómentes költségtérítéseket szerepeltettük. Megbízási díjak soron került kimutatásra a Polgármester kötelező feladatán túl végzett projektmenedzseri feladatai után juttatott megbízási díja, az almás ültetvények felügyeletére megbízott magánszemély (Szekér László) részére fizetett megbízási díjakat, illetve a \"Szomszédságban!\" Közösségfejlesztő együttműködések Nagypáli, Gősfa, Kispáli és Vasboldogasszony településeken TOP 5.3.1-16-ZA1-2017-00008 pályázatban szerepló személyek megbízási díját. Egyéb külső személyi juttatások soron a 202 évi anyakönyvvezetői díjra fordított összeg teljesítése szerepel. Választott tisztségviselők juttatásai címén szerepeltettük a polgármester illetményét, béren kívüli juttatását (SZÉP Kártya), illetve az alpolgármester részére juttatott tiszteletdíjakat.
2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tekintetében 4.355.700 Ft teljesítés mutatkozik.
3. Dologi és egyéb folyó kiadások terhére 49.764.285 Ft kiadást számoltunk el. Ezen előirányzat terhére finanszíroztuk az önkormányzat feladatainak folyamatos ellátásához szükséges kiadásokat, melynek teljesítési adatai a 2. melléklet szerint alakultak.
Anyagbeszerzés soron 3.720.379 Ft kiadás került kimutatásra. A következő kiadások teljesültek: irodaszer, nyomtatvány, üzemeltetési anyagok-a mindennapi működéshez szükséges karbantartási anyagok, hajtó-és kenőanyagok az önkormányzat gépjárműparkját, gépparkját érintően, munkaruha vásárlás, árubeszerzés.
A kommunikációs szolgáltatások kiadásai 1.456.958 Ft összegben realizálódtak. Ebből telefonköltség 390.925 Ft, internet és informatikai szolgáltatások igénybevétele 586.033 Ft, a kommunikációs tevékenységek költsége 480.000 Ft összegű volt.
A közüzemi díjak összege (gáz, villany, víz) 2.799.031 Ft,
A szolgáltatási kiadások között a következők szerepelnek:
1. bérleti és lízing díjak összege 705.205 Ft-ot tett ki, mely összeg magába foglalta a Gyümölcsfeldolgozó üzem bérleti díját, valamit a különböző munkálatokhoz szükséges gépek (lapvibrátor, földfúró) bérlését is,
2. karbantartási szolgáltatások díjai 665.520 Ft, amely az önkormányzati berendezések, eszközök meghibásodásakor aktuális munkálatokat, önkormányzati ingatlanok tekintetében végzett állagmegóvási teendőket, a település zöldterületein teljesített szolgáltatásokat, valamint az önkormányzat tulajdonában álló gépjárművek karbantartási, javítási költségeit tartalmazza,
3. szakmai tevékenységet segítő szolgáltatás soron pályázati tanácsadás költségei, ügyvédi díjak, egyéb szakmai díjak kerültek kimutatásra együttesen 719.155 Ft összegben,
4. Egyéb szolgáltatások címén 15.876.394 Ft kiadást eszközöltünk, amely magába foglalja a postaköltség, bankköltség, biztosítási díjak, az EFOP 1.5.2. pályázathoz kapcsolódó szolgáltatások, és a mindennapi működéshez szükséges szolgáltatások igénybevételét.
5. Kiküldetések, reklámok kiadásai soron 12.257 Ft kiadás teljesült, mely az Önkormányzat által feladott apróhirdetést tartalmazta.
6. Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások soron 23.809.386 Ft kiadás teljesült, mely az Önkormányzat által vásárolt anyagok, illetve igénybe vett szolgáltatások ÁFÁ-ját tartalmazza.
.
1. Ellátottak pénzbeli juttatásai soron 1.830.962 Ft-ot teljesítettünk, a teljesítési jogcímek részletezése a 2. mellékletben található.
2. Egyéb működési célú kiadások részletezése:
1. Egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülre tételes bemutatását a 2. melléklet tartalmazza. Ezen előirányzat terhére finanszíroztuk a kötelező feladatok ellátását végző intézmények, szervezetek működését.
2. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre előirányzott soron 4.126.993 Ft kiadás mutatkozik a 2. mellékletben foglaltak szerint. Jelen előirányzat foglalja magába a községben tevékenykedő, illetve a község fejlődését szolgáló civil szervezetek működéséhez nyújtott támogatások összegét.
1. Egyéb működési célú visszatérítendő támogatások államháztartáson kívülre soron 320.000 Ft teljesült, mely a Verseny és Szabadidő Sportegyesületnek átadott pénzt tartalmazza.
2. Finanszírozási kiadások tekintetében az alábbiak teljesültek:
1. Közös Hivatal finanszírozása címén 116.493.106 Ft teljesült.
2. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése technikai jellegű tétel, a 2020. évben előlegként az önkormányzat részére juttatott állami normatíva visszafizetésének összegét takarja 5.223.151 Ft összegben.
A Közös Önkormányzati Hivatal működési kiadásait a 3. melléklet tartalmazza.
A 6. §-hoz
Az önkormányzat felhalmozási jellegű kiadásait a 2. melléklet mutatja be teljes körűen.
1. Felhalmozási kiadások tekintetében a tárgyévben 48.548.888 Ft teljesült, mely az alábbi kiadásokat fedezte:
1.
1.
1.
1.
1.
1. Beruházások soron az alábbiakat eszközöltük, mindösszesen 27.01059 Ft nagyságban:
2. Ingatlanok beszerzése, létesítései között a 2. melléklet szerinti kiadásokat teljesítettük, amely tételesen, helyrajzi szám és konkrét megnevezés szerint mutatja ki a kiegyenlített nettó összegeket Ezen soron került kimutatásra a Magyar Falu Program keretében megvalósult - Önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanok fejlesztése 2021 című (MFP-ÖTIK/2021) kódszámú pályázat- Rendezvénytér építési munkái nettó 19.617.332 Ft összeggel.
3. Tárgyi eszközök beszerzése sor tételes alábontása szintén a 2. melléklet releváns részében található. Ezen a soron mutatom ki a Közösségszervezéshez kapcsolódó eszközbeszerzés, valamint a TOP-5.3.1 projektek megvalósításához tartozó eszközök beszerzését is nettó összegben.
2. Felújítások soron került kimutatásra a Magyar Falu Program keretében megvalósult Óvodai játszóudvar és közterületi játszótér fejlesztése nettó 4.902.886 Ft összeggel.
Továbbá ezen a soron kerültek kimutatásra az Önkormányzat tulajdonában levő ivóvíz és szennyvíz csatorna felújítására fordított összegek is nettó módon.
1. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre sor a TOP-2.1-16-ZA1-2018-00035 Fotovillamos rendszer kialakítása saját villamosenergia-igény kielégítése céljából Nagypálin pályázati támogatás visszautalását (12.331.400 Ft) tartalmazza.
A Közös Önkormányzati Hivatal felhalmozási kiadásait a 3. melléklet részletezi.
A 7. §-hoz
Ezen bekezdéshez tartozó mellékletben (4. melléklet) feladatonként került bemutatásra az önkormányzatot érintő összes kiadások és bevételek alakulása. Ezen melléklet arról tájékoztatja a képviselőtestületet, hogy az ellátott feladatainkat érintően milyen mértékű bevételeket szedtünk be és hogy a feladatok ellátása milyen költségkihatással járt.
A 8. §-hoz
Ezen rendelkezéshez csatolt 7. mellékletben mérlegszerűen került bemutatásra az önkormányzat kiadásainak és bevételeinek alakulása működési és felhalmozási cél szerinti részletezésben, a követő 3 év várható keretszámaival egységes szerkezetben.
A 9. §-hoz
Ezen rendelkezés tartalmazza az önkormányzat és a Közös Önkormányzati Hivatal létszámkeretét.
A 10. §-hoz
Ezen rendelkezés és a hozzá tartozó 8. melléklet az önkormányzat maradványát mutatja, amely 96.939.811 Ft-ban került jóváhagyásra, valamint a 9. melléklet pedig a Közös Önkormányzati Hivatal maradványát mutatja be 9.756.122 Ft összegben.
A 11. §-hoz
Az önkormányzat és a Közös Önkormányzati Hivatal 2021. december 31.-i állapot szerinti vagyonát a 14., 16. melléklet releváns részeiben részletezett mérlegadatok mutatják be. A 15. melléklet tartalmazza továbbá az önkormányzat vagyonkimutatását, a jogszabályi előírásoknak megfelelő tartalommal.
A 12. §-hoz
A tervezethez csatoltuk az önkormányzat általános működéséhez, ágazati feladatinak ellátáshoz kapcsolódó támogatásának elszámolására vonatkozó 10. táblázatot, melyben tájékoztatást adunk arról, hogy mekkora volt a központi költségvetésből rendelkezésünkre bocsátott támogatások nagysága.
A 13. §-hoz
A közvetett támogatásokról szóló kimutatást a 13. melléklet tartalmazza.
A 14. §-hoz
A képviselő-testület a költségvetési hiány belső finanszírozásának rendjét, a költségvetési többlet felhasználásának módját az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.
A 15. §-hoz
A képviselő- testület az önkormányzat 2021. évi Európai Uniós forrásból megvalósított programjait, egységes szerkezetben a 6. melléklet tartalmazza.
A 16. §-hoz
A képviselő- testület az önkormányzat 2021. évi pénzeszköz állományának változását a 11. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
A 17. §-hoz
A képviselő- testület az önkormányzat 2021. évi gazdasági társaságokban levő érdekeltségeit a 12. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.