Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 24. §- ban foglalt kötelezettségemnek eleget téve benyújtom az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendelettervezetet.

Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló törvényben írtakra figyelemmel került sor a költségvetési javaslat összeállítására.

Az Országgyűlés a 2021. évi XC. törvénnyel elfogadta a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló törvényt. A költségvetési törvénynek az önkormányzat és a központi alrendszer kapcsolatai című fejezete tartalmazza az önkormányzatok 2023. évre vonatkozó szabályozórendszerét.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a értelmében a jogszabályok előkészítése során előzetes hatásvizsgálatot kell lefolytatni. Az előzetes hatásvizsgálat megállapításai a következik:

Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások : az Áht. értelmében költségvetést kell alkotni. Gazdasági, költségvetési hatások : közvetett, a társadalom egy kis szegmensét érinti (település lakossága). Környezeti hatások: a rendeletben foglaltaknak környezetre gyakorolt hatása nincs. Egészségi követelmények: a rendeletben foglaltaknak egészségügyi követelményei nincsenek. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások: A rendeletben foglaltaknak adminisztratív terheket befolyásoló hatásai nincsenek. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: Áht. 34. §. szerint. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti és pénzügyi feltételek: a tervezet elfogadása esetén többlet személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételt nem igényel. Az alkalmazott jogszabályokat a rendelettervezet bevezető része tartalmazza, melyen kívül az Áht. releváns szakaszait alkalmaztuk.

Az államháztartásról szóló törvény alapján a költségvetési rendeletnek tartalmaznia kell a címrendet. Mivel az önkormányzatnak egy önállóan gazdálkodó intézménye van, a Nagypáli Közös Önkormányzati Hivatal, ezért a bevételek és kiadásokat két címrendre bontottuk:

A tervezett költségvetés az önkormányzat és a Hivatal várható együttes bevételeinek és kiadásainak főösszegét 432.860.173 Ft-ban állapítja meg, mely tartalmazza a tervezhető bevételek és kiadások teljes körét.

-A helyi önkormányzatok központi finanszírozása 2023. évben is a korábbi években kialakított, az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszerben történik. A Önkormányzatok működési célú támogatásai közt 135.207.316 Ft) a Magyar Államkincstár által kiközölt finanszírozásai adatokat szerepeltettük a feladatfinanszírozási rendszer elvének megfelelően. Részletesen a rendelettervezet 1. mellékletében szerepeltettük. A központi költségvetés helyi önkormányzatok általános támogatása címén támogatást biztosít a Közös Hivatal működtetéséhez, zöldterület-gazdálkodáshoz, közvilágítás fenntartásához, közutak fenntartásához, üdülőhelyi feladatok ellátásához, továbbá az Mötv.13. § - ában foglalt – egyéb kötelező önkormányzati –feladatok ellátásához. Polgármester illetménye és költségtérítése emeléséhez kapcsolódó támogatására 3.915.653 Ft finanszírozást kapunk Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása soron érkezik a falugondnoki szolgálat finanszírozása 5.142.300 Ft értékben, települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása jogcím 1.845.000 Ft bevételt jelent. Jelenleg a szociális célú normatíva teljes összege (1.845.000 Ft) kiadásba helyezésre került a kiadási tábla „Ellátottak pénzbeli juttatásai” sor terhére. Kulturális feladatainak támogatása címén 2.270.000 Ft bevételt előirányoztunk, melyhez kapunk bérjellegű támogatás címén további 786.480 Ft-ot.. Közfoglalkoztatott dolgozók bértámogatását 2.080.800 Ft összegben mutattuk ki (feltételezve a 70%-os Munkaügyi Központ általi finanszírozást). Terveztünk az önkormányzat tulajdonában lévő almás ültetvényekre járó földalapú támogatások nagyságával 1.700.000 Ft összegben. Ezen a bevételi soron terveztünk a 2022. évben megrendezett Európai Mobilitási Hét és Autómentes Nap rendezvény 500 000 Ft-os támogatásával, ami az idei évben kerül majd kifizetésre. A Székhelyhivatalt fenntartó Önkormányzatok (Kispáli, Vasboldogasszony) hozzájárulását a Hivataluknál jelentkező kiadásokhoz mindösszesen 2.733.7129 Ft-tal, a Kisbucsai Kirendeltséget fenntartó Önkormányzatok hozzájárulását a Kirendeltségüknél jelentkező kiadásokhoz mindösszesen 4.772.439 Ft-tal, az Alsónemesapáti Kirendeltséget fenntartó Önkormányzatok hozzájárulását a Kirendeltségüknél jelentkező kiadásokhoz mindösszesen 9.617.688 Ft-tal terveztük, a Jegyző béréhez a Hivatal Fenntartói Megállapodásában foglaltak szerinti hozzájárulás nagyságát 1.788.255 Ft értékben. Ezen soron mutattuk ki a jegyző jubileumi jutalmához való hozzájárulást lakosságszám arányában, mely 990.990 Ft.

Szintén itt került feltüntetésre a Nagypáli Közös Önkormányzati Hivatalt megillető Szentpéterúri Kirendeltség hozzájárulása a jegyző béréhez a Kirendeltségen történő munkavégzése miatt 2.196.664 Ft összegben.

-Vagyoni típusú adók címén az 1. melléklet szerint magánszemélyek kommunális adójával számoltunk.

-Egyéb közhatalmi bevételek, adópótlék, adóbírság címén összesen 50.000 Ft, a települési földadóból pedig 7.500.000 Ft bevétellel számoltunk.

- Tárgyi eszköz bérbeadásából származó bevétel soron a szennyvíz-, ivóvíz használati díjból származó bevétel került kimutatásra (2.200.000 Ft), amelyet kiadási táblánkban a tartalékba helyeztük.
- Bérleti díj bevétel soron a sportpálya bérleti díjával, továbbá az önkormányzati tulajdonú ingatlanok tekintetében beszedett bérleti díjakkal (Ökocentrum, Logisztikai Központ együtt 20.500.000 Ft) összeggel számoltunk.

Itt kerül kimutatásra az Önkormányzat tulajdonában lévő almás ültetvényeken megtermelt alma és körte értékesítéséből beszedett 50.000 Ft összeg.

Ezen bevételek között szerepel továbbá a kamatbevételek, és egyéb működési bevételek, valamint a biztosító által fizetett kártérítések összege is.

Ide terveztük az Önkormányzat tulajdonában álló 2 ingatlan értékesítéséből származó 13.000.000 Ft-os bevételi összeget.

Itt kerül kimutatásra a Pályázati Management Iroda Nonprofit Kft. részére 2022. évben átadott visszatérítendő támogatás visszatérülése 4.216.540 Ft összegben.

-Maradvány igénybevétele címén a 2022. december 31. napján pénzeszközként rendelkezésre álló pénzeszköz állomány szerepel, felhalmozási és működési cél szerinti bontásban. A felhalmozási célú maradványt jogszabályi rendelkezés alapján tartalékba helyeztük (szennyvíz, illetve ivóvíz használati díjak befolyt összege).

-Törvény szerinti illetmények, munkabérek tervezett összege 23.522.152 Ft, melyből finanszírozzuk a falugondnok, karbantartó, kulturális szervező, a takarítónő, a TOP-os munkavállaló, illetve a közfoglalkoztatott dolgozók munkabérét. A tavalyi évhez képest jelentkező növekmény a 573/2022. (XII.23.) Korm. rendelet szerinti garantált bérminimum emelkedéséből adódik, amely minden önkormányzati közalkalmazottat, illetve hozzájuk igazodva a Munka Törvénykönyves dolgozót is érinti. Fentiek összességében eredményezték költségvetési sorunk növekedését.

-Béren kívüli juttatások címén az a) pontban felsorolt állandó munkavállalók részére a személyi jövedelemadó törvény szerint adható Cafetéria juttatások összegét mutattuk ki, nettó értékben.

- Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai címén az év közben esetleges betegszabadságon lévő dolgozók bérével terveztük.

-Egyéb külső személyi juttatások címén az almás ültetvények ellenőrzésére megbízott magánszemély részére fizetett megbízási díjjal terveztünk.

-Választott tisztségviselők juttatásai címén a polgármester illetményével, költségtérítésével, a kötelező feladatán túl végzett projektmenedzseri feladatai után juttatott megbízási díjjal, Cafetéria juttatásával (nettó), illetve az alpolgármester tiszteletdíjával és részére járó költségátalány összegével kalkuláltunk.

Fenti juttatások után a munkáltatót terhelő költségek összege került feltüntetésre.

A dologi kiadások a 2023. évi költségvetési szinten, az infláció figyelembevételével kerültek tervezésre. A jogszabályban előírt kötelező feladatok ellátásához szükséges kiadásokat többek közt a közutak, közvilágítás, köztisztaság költségeit tartalmazzák. Az önkormányzat továbbra is figyelmet fordít a köztisztaságra, a biztonságos közvilágításra. Anyagbeszerzés várható költsége 5.385.000 Ft, mely könyv, folyóirat, irodaszer, hajtó-és kenőanyag, tisztítószer, karbantartási anyagok (festési munkálatok, építési munkálatok), szerelési anyagok, építési anyagok, gépek, berendezések alkatrészeinek vásárlását fedezik. Karbantartás, kisjavítási szolgáltatások tervezett összegét az önkormányzati vagyon állagmegóvási munkálataival kapcsolatos feladatellátás indokolja, ezen soron 2.500.000 Ft-tal számoltunk. Bérleti-és lízingdíjak soron számoltunk (500. 000 Ft) az önkormányzat egyéb szokásosan felmerülő bérleti díj költségekkel. Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatás címén (2.700.000 Ft) a pályázati ügyintézéssel kapcsolatban felmerülő kiadások, a fejlesztési célokhoz kapcsolódó szellemi szolgáltatások (tervezés, költségvetés készítés) költségei kerültek kimutatásra, valamint ide terveztük a településrendezési terv módosításának díját is. Egyéb szolgáltatások címén terveztük a kéményseprés, konténer-használat, lim-lom akció, tűzjelző-távfelügyelet, koszorú, virág, tulajdoni lapok, szőnyeg tisztítás, bérlet, autópályadíj, előadói díjak, hulladékszállítási szolgáltatás kapcsán felmerülő kiadásokat mindösszesen 3.000.000 Ft nagyságban. Biztosítási díjak tekintetében a falugondnoki gépjármű, illetve az önkormányzati tulajdonú gépjárművek kötelező felelősségbiztosítási díja, casco megfizetése, illetve a vagyonbiztosítás díja kapcsán felmerülő kiadásokat terveztük. Szállítási díjak címén az önkormányzati épületek, közterületek karbantartása kapcsán, illetve rendezvényeket érintően igénybe vett szállítási szolgáltatásokat szerepeltettük.

d. Ellátottak pénzbeli juttatásai jogcím a lakosság részére juttatott segélyek összegének fedezetéül szolgál. A bevételi oldalon említettek szerint a szociális támogatásokra szánt normatíva teljes összegét kiadásba helyeztük egyéb nem intézményi ellátások címén.

A költségvetési évben előre láthatólag felmerülő finanszírozási, illetve támogatási összegek államháztartáson belüli, illetve kívüli megbontásban a vonatkozó (2. melléklet) kiadási táblában kerültek részletezésre. Ezen tételek nagyrészt a kötelező feladatellátást szolgálják. Tartalékok a mellékletben feltüntetett módon kerültek megbontásra, jogszabályi előírások szerint. Általános tartalék címén
2.553.482 Ft összeggel terveztünk, továbbá a 2022. december 31. napján szennyvízhasználati díjak tekintetében rendelkezésre álló pénzeszközt szintén felhalmozási tartalékként mutattuk ki.

Beruházások közt terveztük:

Felújítások tekintetében az alábbiakkal terveztünk:

Az ezen a soron szerepeltetett 4.208.016 Ft-os összeg az Önkormányzati Társulás Zalaegerszeg és környéke csatornahálózat és szennyvíztisztítótelep fejlesztésétől kapott támogatás visszafizetését tartalmazza.

Az önkormányzatot érintő EU-s projektek kimutatását a 6. melléklet mutatja be.

A költségvetési szerv önként vállalt feladatot nem lát el.

Ezen rendelkezések tartalmazzák a közvetett támogatásokra, előirányzat- felhasználás ütemezésére, követő három év alakulására, több éves kihatással járó feladatokra, illetve a költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályokat.

Itt került szabályozásra, hogy a rendelet rendelkezéseit 2023. január 1. napjától kell alkalmazni. Az államháztartásról szóló törvény rendelkezései szerint, ha a képviselőtestület a költségvetési rendeletet a naptári év kezdetéig nem alkotta meg és az átmeneti gazdálkodásról nem hozott rendeletet vagy hatályát vesztette, akkor a polgármester jogosult az önkormányzat költségvetését megillető bevételeknek a hatályos jogszabályok szerinti beszedésére, és a kiadások arányos teljesítésére. Mivel a képviselőtestület az átmeneti gazdálkodásról nem hozott rendeletet, ezért a polgármesternek be kell számolnia az átmeneti gazdálkodásról, amit be kell építeni a költségvetésbe. Részletesen a 7. melléklet tartalmazza.