Nagypáli Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
Az önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2023. 05. 25Nagypáli Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.25.
Az önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról
Általános indokolás
Előzetes hatásvizsgálat Nagypáli Község Önkormányzati Képviselő-testületének az önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendelettervezethez.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a értelmében a jogszabályok előkészítése során előzetes hatásvizsgálatot kell lefolytatni. Az előzetes hatásvizsgálat megállapításai a következik:
Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások: az Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet értelmében a költségvetési gazdálkodásról szóló beszámolóról rendeletet kell alkotni. A jogalkotás elmaradása esetén mulasztásos törvénysértést követ el a képviselő – testület.
Gazdasági, költségvetési hatások: közvetett, a társadalom egy kis szegmensét érinti (település lakossága). Környezeti hatások: a rendeletben foglaltaknak környezetre gyakorolt hatása nincs. Egészségi követelmények: a rendeletben foglaltaknak egészségügyi követelményei nincsenek. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások: A rendeletben foglaltaknak adminisztratív terheket befolyásoló hatásai nincsenek. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: Áht. 91. §. szerint. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti és pénzügyi feltételek: a tervezet elfogadása esetén többlet személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételt nem igényel. Az alkalmazott jogszabályokat a rendelettervezet bevezető része tartalmazza, melyen kívül az Áht. releváns szakaszait alkalmaztuk.
A számadatokból megállapítható, hogy az önkormányzat likviditási, finanszírozási problémákkal nem került szembe, a gazdálkodás folyamatos és zökkenőmentes volt a 2022. év során.
A 2011. évi CXCV törvény 91. §.-ban foglalt kötelezettségemnek eleget téve ezennel a képviselőtestület elé terjesztem az önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendelettervezetet, melyben számot adunk a költségvetési előirányzatok végrehajtásáról, az önkormányzat feladatellátásáról, illetve a maradvány alakulásáról. A rendelettervezet az önkormányzat 2022. évi költségvetésével összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően készült el. A tervezethez csatolt mellékletek teljeskörűen tartalmazzák az önkormányzat tényleges bevételeit és kiadásait.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz és a 2. §-hoz
Itt került szabályozásra, hogy a rendelet hatálya kiterjed nemcsak az önkormányzatra, hanem az önkormányzat költségvetési szervére is, mely önálló címet alkot.
A 3. §-hoz
2022. évben az önkormányzat gazdálkodásának alapja az eredeti költségvetési rendelet volt, mely az önkormányzat összes bevételeit és kiadását 308.433.899 Ft-ban állapította meg. Évközi előirányzat változás miatt a rendeletet a képviselő- testület egy alkalommal módosította, melynek következtében a költségvetés főösszege 340.021.079 Ft-ra módosult. 2022. évben a ténylegesen befolyt összes bevétel nagysága 328.230.749 Ft-ot tett ki, az összes teljesített kiadás 263.467.463 Ft volt.
A 4. §-hoz
A tervezet ezen rendelkezéséhez csatolt mellékletek az önkormányzat és a Közös Önkormányzati Hivatal 2022. évben teljesült bevételeiről adnak számot.
Az önkormányzat 2022. évi tényleges bevételei összesen 328.230.749 Ft-ot tesznek ki (a bevételei források felsorolása az 1. táblázatban írt sorrendet követi).
Működési célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen 148.856.139 Ft folyt be.
Ezen belül:
1. Önkormányzatok működési támogatásai soron 134.446.846 Ft folyt be, az alábbi jogcímeken (részletezve a 9. mellékletben):
2. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása soron ténylegesen befolyt 118.915.433 Ft,
3. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása címén 8.115.460 Ft bevételt realizáltunk.
4. Szociális feladatok ellátására 2.209.000 Ft érkezett, amely a kistelepülések szociális feladatainak támogatási összege,
5. Falugondnoki szolgálat működtetésére 906.460 Ft érkezett,
6. Kulturális feladatok támogatása kapcsán 2.270.000 Ft bevétel érkezett,
7. A polgármester illetménye és költségtérítése emeléséhez kapcsolódó támogatás címén 3.915.653 Ft támogatás érkezett,
8. Lakossági víz- és csatornaszolgáltatásra 811.200 Ft bevétel érkezett,
9. A helyi önkormányzatot megillető szociális célú tüzelőanyag-vásárláshoz kapcsolódó támogatás címén 41100 Ft-ot kapott az Önkormányzat.
10. Működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről soron a normatívákon túl az alábbi tételek kerültek feltüntetésre:
11. közfoglalkoztatott dolgozók bértámogatása 1.233.617 Ft,
12. nyári diákmunkások bérének támogatása 371.429 Ft,
13. Közös Hivatal jegyzői illetményéhez történt hozzájárulás összege Alsónemesapáti Kirendeltségtől (681.736 Ft),
14. Közös Hivatal jegyzői illetményéhez történt hozzájárulás összege Kisbucsai Kirendeltségtől (417.671 Ft),
15. Közös Hivatal jegyzői illetményéhez történt hozzájárulás összege Szentpéterúri Kirendeltségtől (586.236 Ft),
16. Közös Hivatal jegyző illetményéhez történt hozzájárulás összege Szentpéterúri Kirendeltségtől a Kirendeltségen történő munkavégzése miatt (2.124.674 Ft),
17. Közös Önkormányzati Hivatal Kisbucsai Kirendeltségének működéséhez Nemeshetés és Kisbucsa Községek Önkormányzatának hozzájárulása (2.607.829 Ft),
18. Közös Önkormányzati Hivatal Alsónemesapáti Kirendeltségének működéséhez Alsónemesapáti és Nemesapáti Községek Önkormányzatának hozzájárulása (3.976.432 Ft),
19. Petőmihályfa Község Önkormányzata 10.000 Ft adománnyal járult hozzá az Ukrajnából menekülő, ill. Kárpátalján élő magyarok megsegítésére Nagypáli Község Önkormányzatán keresztül,
20. Energiafűz ültetvények, almás ültetvényekre járó AKG, továbbá Földalapú támogatások összege 1.513.189 Ft,
21. Bursa támogatás visszautalása címén 100.000 Ft,
22. Emberi Erőforrások Minisztériuma által meghirdetett Közművelődési szakember bértámogatása - KBFT-E-22-0027 kódszámú pályázati támogatás bértámogatásának összege 786.480 Ft összegben.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről soron 4.897.500 Ft érkezett, mely összeg az alábbi pályázat támogatását foglalja magába:
Göcsej-Zala mente Leader Egyesület működési területére meghirdetett, VP6-19.2.-39-6-17 kódszámú, Komplex térségi és tematikus szolgáltatások fejlesztése - Megújuló energiák alkalmazásának komplex bemutatására irányuló tematikus fejlesztés támogatása (Hidrogéncsepp kialakítása) pályázatra kapott 4.897.500 Ft összegű támogatási előleget.
Közhatalmi bevételek címén 085.981 Ft teljesült, a fontosabb jogcímek:
1. Magánszemélyek kommunális adója címén 23.032.905 Ft folyt be,
2. Késedelmi pótlék címén 53.076 Ft bevétel érkezett.
Működési bevételek soron 30.393.518 Ft folyt be.
Ezen belül a jelentősebb bevételi jogcímek:
1. Tárgyi eszköz bérbeadása címén ivóvíz és csatorna használati díjakból származó bevételt szerepeltettünk 949.455 Ft nagyságban,
2. Bérleti díj soron földterület,, illetve önkormányzati ingatlanok (Faluház, Irodaház, Innovációs Ökocentrum) bérleti díjából befolyt összeget mutattuk ki (17.40175 Ft összesen),
3. Biztosító által fizetett kártérítés 1.319.990 Ft összege mutatkozik,
4. Továbbszámlázott közvetített szolgáltatások címén 9.449 Ft mutatkozik,
5. Általános forgalmi adó visszatérítésként (levonható Áfa) 1.223.739 Ft maradt az Önkormányzatnál,
6. Egyéb működési bevételként került kimutatásra a RURENER támogatás összege 480.677 Ft összegben,
7. Kiszámlázott általános forgalmi adó bevételeként 9.00546 Ft folyt be.
Felhalmozási bevételek soron nettó 20.320.000 Ft bevétel teljesült, mely az Önkormányzat tulajdonában álló ingatlanok értékesítéséből adódott. A Nagypáli a 111/28.. hrsz.-ú ingatlan értékesítéséből nettó 1000.000 Ft összeg folyt be, és a 203/2. hrsz,-ú ingatlan értékesítéséből további nettó 5.000.000 Ft-os bevételi folyt be Önkormányzat részére. A Fiat Ducato Maxi 2.3. JTD furgone gépjármű értékesítését követően 320.000 Ft bevétel teljesült.
Működési célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről soron 120.594 Ft teljesült, mely a Verseny és Szabadidő Sportegyesületnek átadott 620.594 Ft visszatérülését, valamint a Faluért Alapítványtól kapott 5.500.000 Ft támogatást foglalja magába.
1. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök soron 12.249.495 Ft teljesült. Ezen a soron szerepelnek az év közben átadott felhalmozási célú visszatérítendő támogatások – Polgárőr Egyesület (8.858.250 Ft), Magyar Régiómenedzsment Közhasznú Nonprofit Kft. (2.39245 Ft) – összesen 11.249.495 Ft összegben, valamint itt szerepel a Digitális Jóllét pályázaton elnyert 1.000.000 Ft összegű pályázati támogatás.
2. Finanszírozási bevétel soron államháztartáson belüli megelőlegezésként kapott 5.367.711 Ft összeg került kimutatásra, amely az állami normatíva 2023-es évre vonatkozó előlege, valamint a korábbi év maradványa 96.939.811 Ft összegben.
A 3. melléklet a Közös Önkormányzati Hivatal bevételi forrásait sorolja fel, azonban eltekintenék ennek újbóli ismertetésétől, hiszen az intézmény zárszámadásának jóváhagyásakor együttes testületi ülés keretében részletesen tárgyalásra került.
Az 5. §-hoz
Az önkormányzat 2022. évre tervezett és teljesült működési kiadásait a 2. melléklet mutatja be.
Működési kiadások tekintetében a tárgyévben 209.437.509 Ft kiadás teljesült:
1. Személyi juttatások soron a teljesítés 36.107.350 Ft-ot tesz ki. Törvény szerinti illetmények, munkabérek soron a falugondnok bére, az IKSZT munkatárs bére, a karbantartó bére, a takarítónő bére, a TOP munkavállalók bére, illetve a közfoglalkoztatott dolgozók bérének összege került szerepeltetésre 20.994.020 Ft összegben. Béren kívüli juttatások soron az IKSZT munkatárs, a falugondnok, a karbantartó , a takarítónő, és a TOP munkavállalók részére juttatott SZÉP Kártyára kifizetett pénzösszeg teljesült. Közlekedési költségtérítés soron 16.800 Ft teljesült, mely a TOP-os munkavállaló 2 havi munkába járását tartalmazta. Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai címén a betegszabadságokat, a szabadságmegváltásokat, és az adómentes költségtérítéseket szerepeltettük. Választott tisztségviselők juttatásai címén szerepeltettük a polgármester illetményét, béren kívüli juttatását (SZÉP Kártya), illetve az alpolgármester részére juttatott tiszteletdíjakat. Megbízási díjak soron került kimutatásra a Polgármester kötelező feladatán túl végzett projektmenedzseri feladatai után juttatott megbízási díja, illetve a \"Szomszédságban!\" Közösségfejlesztő együttműködések Nagypáli, Gősfa, Kispáli és Vasboldogasszony településeken TOP 5.3.1-16-ZA1-2017-00008 pályázatban szerepló személyek megbízási díját. Egyéb külső személyi juttatások soron a 2022 évi anyakönyvvezetői díjra fordított összeg teljesítése szerepel.
2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tekintetében 5.750.205 Ft teljesítés mutatkozik.
3. Dologi és egyéb folyó kiadások terhére 36.689.953 Ft kiadást számoltunk el. Ezen előirányzat terhére finanszíroztuk az önkormányzat feladatainak folyamatos ellátásához szükséges kiadásokat, melynek teljesítési adatai a 2. melléklet szerint alakultak.
1. Anyagbeszerzés soron 4.607.899 Ft kiadás került kimutatásr A következő kiadások teljesültek: irodaszer, nyomtatvány, üzemeltetési anyagok-a mindennapi működéshez szükséges karbantartási anyagok, hajtó-és kenőanyagok az önkormányzat gépjárműparkját, gépparkját érintően, munkaruha vásárlás, árubeszerzés.
2. Az informatikai és kommunikációs szolgáltatások kiadásai 1.501.832 Ft összegben realizálódtak. Ebből telefonköltség 356.397 Ft, a kommunikációs tevékenységek költsége 480.000 Ft összegű internet és informatikai szolgáltatások igénybevétele 665.435 Ft volt,
A közüzemi díjak összege (gáz, villany, víz) 4.106.652 Ft,
1. A bérleti és lízing díjak összege 318.536 Ft-ot tett ki, mely összeg magába foglalta a Gyümölcsfeldolgozó üzem 202 IV. negyedévi bérleti díját, valamit a külföldi utakhoz kapcsolódó autók bérlését is,
2. karbantartási szolgáltatások díjai soron 123.604 Ft teljesült, amely az önkormányzati berendezések, eszközök meghibásodásakor aktuális munkálatokat, önkormányzati ingatlanok tekintetében végzett állagmegóvási teendőket, a település zöldterületein teljesített szolgáltatásokat, valamint az önkormányzat tulajdonában álló gépjárművek karbantartási, javítási költségeit tartalmazza,
A szolgáltatási kiadások között a következők szerepelnek:
1. Közvetített szolgáltatások soron 350.000 Ft teljesült, amely a 203/2. hrsz-ú ingatlan értékesítése után járó ingatlanközvetítő megbízási díját tartalmazza,
2. Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatás soron pályázati tanácsadás költségei, ügyvédi díjak, egyéb szakmai díjak kerültek kimutatásra együttesen 1.716.120 Ft összegben,
3. Szolgáltatási kiadások címén 816.166 Ft kiadást eszközöltünk, amely magába foglalja a postaköltség, bankköltség, biztosítási díjak, takarítási díjak, az EFOP 1.5.2. pályázathoz kapcsolódó szolgáltatások, és a mindennapi működéshez szükséges szolgáltatások igénybevételét,
4. Kiküldetések, reklámok kiadásai soron 200.000 Ft kiadás teljesült, mely az Önkormányzat által feladott apróhirdetést (Házunk Tája) tartalmazta.
5. Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások soron 12.947.144 Ft kiadás teljesült, mely az Önkormányzat által vásárolt anyagok, illetve igénybe vett szolgáltatások ÁFÁ-ját tartalmazza (Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó 4.4696 Ft), valamint a kiszámlázott értékesítések, és szolgáltatások után fizetendő általános forgalmi adót 8.517.739 Ft összegben.
Ellátottak pénzbeli juttatásai soron 2.531.200 Ft-ot teljesítettünk, a teljesítési jogcímek részletezése a 2. mellékletben található.
Egyéb működési célú kiadások részletezése:
1. Helyi önkormányzatok előző évi elszámolásaiból származó kiadások soron 98.215 Ft teljesült, mely a 202 évi szociális ágazati pótlék fel nem használt részének visszautalását tartalmazza 96.268 Ft összegben, valamint az ehhez kapcsolódó kamatot 947 Ft összegben,
2. Egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülre tételes bemutatását a melléklet tartalmazza. Ezen előirányzat terhére finanszíroztuk a kötelező feladatok ellátását végző intézmények, szervezetek működését,
3. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre soron 300.594 Ft kiadás teljesület, mely a Verseny és Szabadidő Sportegyesületnek átadott pénzt tartalmazza, amely összeg 2022. évben vissza is lett utalva az önkormányzat részére,
4. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre előirányzott soron 5.548.754 Ft kiadás mutatkozik a 2. mellékletben foglaltak szerint. Jelen előirányzat foglalja magába a községben tevékenykedő, illetve a község fejlődését szolgáló civil szervezetek működéséhez nyújtott támogatások összegét.
Finanszírozási kiadások tekintetében az alábbiak teljesültek:
1. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése technikai jellegű tétel, a 202 évben előlegként az önkormányzat részére juttatott állami normatíva visszafizetésének összegét takarja 5.077.668 Ft összegben.
2. Közös Hivatal finanszírozása címén 117.571.692 Ft teljesült.
A Közös Önkormányzati Hivatal működési kiadásait a 3. melléklet tartalmazza.
A 6. §-hoz
Az önkormányzat felhalmozási jellegű kiadásait a 2. melléklet mutatja be teljes körűen.
Felhalmozási kiadások tekintetében a tárgyévben 54.029.954 Ft teljesült, mely az alábbi kiadásokat fedezte:
Beruházások soron az alábbiakat eszközöltük, mindösszesen 8.326.920 Ft nagyságban:
1.
1. Ingatlanok beszerzése, létesítései között a 2. melléklet szerinti kiadásokat teljesítettük, amely tételesen, és konkrét megnevezés szerint mutatja ki a kiegyenlített nettó összegeket. Ezen soron került kimutatásra a Göcsej-Zala mente Leader Egyesület működési területére meghirdetett, VP6-19.2.-39-6-17 kódszámú, Komplex térségi és tematikus szolgáltatások fejlesztése - Megújuló energiák alkalmazásának komplex bemutatására irányuló tematikus fejlesztés támogatása (Hidrogéncsepp kialakítása) pályázati megvalósítás részszámlája 4.480.315 Ft nettó összeggel.
2. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése sor tételes alábontása szintén a melléklet releváns részében található. Ezen a soron mutatom ki a Ford Transit teherautó vásárlására fordított beszerzést nettó 580.000 Ft összegben, az Év Digitális Faluja díj pályázaton elnyert tárgyi eszköz beszerzését nettó 788.740 Ft összegben, mely a 63 db Napelemes utcai lámpa távirányítóval foglalja magába. Ezen kiadások között szerepelnek továbbá az önkormányzat által év közben vásárolt kisebb tárgyi eszközök (pl.: akkumulátoros fűrész, mobilklíma, samsung SM-A528B Galaxy A52s 5G (Black), mini kamera, evőeszköz készlet (Ökocentrumba), meleg víz tároló).
Felújítások soron került kimutatásra a Belügyminisztérium által a Belterületi utak, járdák, hidak felújítására kapott támogatás (Honfoglalás u., Milleniumi krt.) megvalósítása nettó 15.74599 Ft összegben, valamint a Magyar Falu Program keretében megvalósult Önkormányzati temetők infrastrukturális fejlesztése (temető kerítés) nettó 3.769.800 Ft összeggel. Továbbá ezen a soron kerültek kimutatásra az Önkormányzat tulajdonában levő ivóvíz és szennyvíz csatorna felújítására fordított összegek is nettó módon.
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre sor a Polgárőr Egyesületnek átadott, az okospad beszerzéséhez kapcsolódó részét tartalmazza mind visszatérítendő (8.858.250 Ft), mind pedig vissza nem térítendő (2.952.750 Ft) összegben, valamint a Pályázati Management Iroda Nonprofit Kft.-nek átadott Lokális gazdaságfejlesztés a mikrovállalkozásokon keresztül projekt megvalósításához kapcsolódó részét tartalmazza mind visszatérítendő (4.216.540 Ft), mind pedig vissza nem térítendő (1.084.310 Ft) összegben. Továbbá itt szerepel a KÖFOP-1.2.1-VEKOP-16-2017-01215 -ASP pályázati projekt támogatás el nem számolt előleg visszafizetése 75.988 Ft összegben, valamint a Komplex térségi és tematikus szolgáltatások fejlesztése - Megújuló energiák alkalmazásának komplex bemutatására irányuló tematikus fejlesztés pályázat (VP6-19.2.1-39-6-17) fennmaradó részének visszafizetése 41.101 Ft összegben.
A Közös Önkormányzati Hivatal felhalmozási kiadásait a 3. melléklet részletezi.
A 7. §-hoz
Ezen bekezdéshez tartozó mellékletben (4. melléklet) feladatonként került bemutatásra az önkormányzatot érintő összes kiadások és bevételek alakulása. Ezen melléklet arról tájékoztatja a képviselőtestületet, hogy az ellátott feladatainkat érintően milyen mértékű bevételeket szedtünk be és hogy a feladatok ellátása milyen költségkihatással járt.
A 8. §-hoz
Ezen rendelkezéshez csatolt 7. mellékletben mérlegszerűen került bemutatásra az önkormányzat kiadásainak és bevételeinek alakulása működési és felhalmozási cél szerinti részletezésben, a követő 3 év várható keretszámaival egységes szerkezetben.
A 9. §-hoz
Ezen rendelkezés tartalmazza az önkormányzat és a Közös Önkormányzati Hivatal létszámkeretét.
A 10. §-hoz
Ezen rendelkezés és a hozzá tartozó 8. melléklet az önkormányzat maradványát mutatja, amely 64.763.286 Ft-ban került jóváhagyásra, valamint a 9. melléklet pedig a Közös Önkormányzati Hivatal maradványát mutatja be 4.398.200 Ft összegben.
A 11. §-hoz
Az önkormányzat és a Közös Önkormányzati Hivatal 2022. december 31.-i állapot szerinti vagyonát a 14., 16. melléklet releváns részeiben részletezett mérlegadatok mutatják be. A 15. melléklet tartalmazza továbbá az önkormányzat vagyonkimutatását, a jogszabályi előírásoknak megfelelő tartalommal.
A 12. §-hoz
A tervezethez csatoltuk az önkormányzat általános működéséhez, ágazati feladatinak ellátáshoz kapcsolódó támogatásának elszámolására vonatkozó 10. táblázatot, melyben tájékoztatást adunk arról, hogy mekkora volt a központi költségvetésből rendelkezésünkre bocsátott támogatások nagysága.
A 13. §-hoz
A közvetett támogatásokról szóló kimutatást a 13. melléklet tartalmazza.
A 14. §-hoz
A képviselő-testület a költségvetési hiány belső finanszírozásának rendjét, a költségvetési többlet felhasználásának módját az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.
A 15. §-hoz
A képviselő- testület az önkormányzat 2022. évi Európai Uniós forrásból megvalósított programjait, egységes szerkezetben a 6. melléklet tartalmazza.
A 16. §-hoz
A képviselő- testület az önkormányzat 2022. évi pénzeszköz állományának változását a 11. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
A 17. §-hoz
A képviselő- testület az önkormányzat 2022. évi gazdasági társaságokban levő érdekeltségeit a 12. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
A 18. §-hoz
A rendelet hatálybalépéséről rendelkezik.