Nagypáli Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2024. 05. 25Nagypáli Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.25.
az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Általános indokolás
Előzetes hatásvizsgálat Nagypáli Község Önkormányzati Képviselő-testületének az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendelettervezethez.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a értelmében a jogszabályok előkészítése során előzetes hatásvizsgálatot kell lefolytatni. Az előzetes hatásvizsgálat megállapításai a következik:
Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások: az Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet értelmében a költségvetési gazdálkodásról szóló beszámolóról rendeletet kell alkotni. A jogalkotás elmaradása esetén mulasztásos törvénysértést követ el a képviselő – testület.
Gazdasági, költségvetési hatások: közvetett, a társadalom egy kis szegmensét érinti (település lakossága). Környezeti hatások: a rendeletben foglaltaknak környezetre gyakorolt hatása nincs. Egészségi követelmények: a rendeletben foglaltaknak egészségügyi követelményei nincsenek. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások: A rendeletben foglaltaknak adminisztratív terheket befolyásoló hatásai nincsenek. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: Áht. 91. §. szerint. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti és pénzügyi feltételek: a tervezet elfogadása esetén többlet személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételt nem igényel. Az alkalmazott jogszabályokat a rendelettervezet bevezető része tartalmazza, melyen kívül az Áht. releváns szakaszait alkalmaztuk.
A számadatokból megállapítható, hogy az önkormányzat likviditási, finanszírozási problémákkal nem került szembe, a gazdálkodás folyamatos és zökkenőmentes volt a 2023. év során.
A 2011. évi CXCV törvény 91. §.-ban foglalt kötelezettségemnek eleget téve ezennel a képviselőtestület elé terjesztem az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendelettervezetet, melyben számot adunk a költségvetési előirányzatok végrehajtásáról, az önkormányzat feladatellátásáról, illetve a maradvány alakulásáról. A rendelettervezet az önkormányzat 2023. évi költségvetésével összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően készült el. A tervezethez csatolt mellékletek teljeskörűen tartalmazzák az önkormányzat tényleges bevételeit és kiadásait.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz és a 2. §-hoz
Itt került szabályozásra, hogy a rendelet hatálya kiterjed nemcsak az önkormányzatra, hanem az önkormányzat költségvetési szervére is, mely önálló címet alkot.
A 3. §-hoz
2023. évben az önkormányzat gazdálkodásának alapja az eredeti költségvetési rendelet volt, mely az önkormányzat összes bevételeit és kiadását 295.984.386 Ft-ban állapította meg. Évközi előirányzat változás miatt a rendeletet a képviselő- testület egy alkalommal módosította, melynek következtében a költségvetés főösszege 355.970.797 Ft-ra módosult. 2023. évben a ténylegesen befolyt összes bevétel nagysága 327.353.052 Ft-ot tett ki, az összes teljesített kiadás 271.697.528 Ft volt.
A 4. §-hoz
A tervezet ezen rendelkezéséhez csatolt mellékletek az önkormányzat és a Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évben teljesült bevételeiről adnak számot.
Az önkormányzat 2023. évi tényleges bevételei összesen 327.353.052 Ft-ot tesznek ki (a bevételei források felsorolása az 1. táblázatban írt sorrendet követi).
Működési célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen 172.013.621 Ft folyt be.
Ezen belül:
1. Önkormányzatok működési támogatásai soron 14764.961 Ft folyt be, az alábbi jogcímeken (részletezve a 9. mellékletben):
2. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása soron ténylegesen befolyt 128.763.881 Ft,
3. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása címén 8.24680 Ft bevételt realizáltunk.
4. Szociális feladatok ellátására 1.845.000 Ft érkezett, amely a kistelepülések szociális feladatainak támogatási összege,
5. Falugondnoki szolgálat működtetésére 6.398.680 Ft érkezett,
6. Kulturális feladatok támogatása kapcsán 2.270.000 Ft bevétel érkezett,
7. A polgármester illetménye és költségtérítése emeléséhez kapcsolódó támogatás címén 3.915.653 Ft támogatás érkezett,
8. Lakossági víz- és csatornaszolgáltatásra 1.274.200 Ft bevétel érkezett,
9. A helyi önkormányzatot megillető szociális célú tüzelőanyag-vásárláshoz kapcsolódó támogatás címén 426.720 Ft-ot kapott az Önkormányzat.
10. Működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről soron a normatívákon túl az alábbi tételek kerültek feltüntetésre:
11. közfoglalkoztatott dolgozók bértámogatása 1.018.937 Ft,
12. nyári diákmunkások bérének támogatása 847.304 Ft,
13. Közös Hivatal jegyzői illetményéhez történt hozzájárulás összege Alsónemesapáti Kirendeltségtől (715.667 Ft),
14. Közös Hivatal jegyzői illetményéhez történt hozzájárulás összege Kisbucsai Kirendeltségtől (446.304 Ft),
15. Közös Hivatal jegyzői illetményéhez történt hozzájárulás összege Szentpéterúri Kirendeltségtől (626.284 Ft),
16. Közös Hivatal jegyző illetményéhez történt hozzájárulás összege Szentpéterúri Kirendeltségtől a Kirendeltségen történő munkavégzése miatt (2.196.664 Ft),
17. Közös Önkormányzati Hivatal Kisbucsai Kirendeltségének működéséhez Nemeshetés és Kisbucsa Községek Önkormányzatának hozzájárulása (4.772.439 Ft),
18. Közös Önkormányzati Hivatal Alsónemesapáti Kirendeltségének működéséhez Alsónemesapáti és Nemesapáti Községek Önkormányzatának hozzájárulása (9.617.688 Ft),
19. Óvodás gyermekek szállításához való hozzájárulás 284.000 Ft,
20. Energiafűz ültetvények, almás ültetvényekre járó Földalapú támogatások összege 1.685.579 Ft,
21. Gazdasági kapcsolatok erősítése Tornyos településsel 1.000.000 Ft
22. Európai Mobilitási Hét és Autómentes Nap támogatása 500.000 Ft
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről soron 5.767.499 Ft érkezett, mely összeg az alábbi pályázat támogatását foglalja magába:
Göcsej-Zala mente Leader Egyesület működési területére meghirdetett, VP6-19.2.-39-6-17 kódszámú, Komplex térségi és tematikus szolgáltatások fejlesztése - Megújuló energiák alkalmazásának komplex bemutatására irányuló tematikus fejlesztés támogatása (Hidrogéncsepp kialakítása) pályázatra kapott 4.267.499 Ft összegű támogatás.
Településterv elkészítésével összefüggő tervezői és szakértői feladat támogatása 1.500.000 Ft.
Közhatalmi bevételek címén 4.590.775 Ft teljesült, a fontosabb jogcímek:
1. Magánszemélyek kommunális adója címén 2.793.065 Ft folyt be,
2. Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók (Idegenforgalmi adó) 1.533.820 Ft
3. Késedelmi pótlék címén 26890 Ft bevétel érkezett.
Működési bevételek soron 38.534.967 Ft folyt be.
Ezen belül a jelentősebb bevételi jogcímek:
1. Tárgyi eszköz bérbeadása címén ivóvíz és csatorna használati díjakból származó bevételt szerepeltettünk 5.017.506 Ft nagyságban,
2. Bérleti díj soron földterület, illetve önkormányzati ingatlanok (Faluház, Irodaház, Innovációs Ökocentrum) bérleti díjából befolyt összeget mutattuk ki (18.47001Ft összesen),
3. Biztosító által fizetett kártérítés 4.70191 Ft összege mutatkozik,
4. Továbbszámlázott közvetített szolgáltatások címén 9.449 Ft mutatkozik,
5. Általános forgalmi adó visszatérítésként (levonható Áfa) 374.000 Ft maradt az Önkormányzatnál,
6. Egyéb működési bevételként került kimutatásra a RURENER támogatás összege 777.927 Ft összegben,
7. Közüzemi díj és egyéb visszatérítések 2.132.141 Ft
8. Kiszámlázott általános forgalmi adó bevételeként 7.057.766 Ft folyt be.
Felhalmozási bevételek soron nem teljesült bevétel.
Működési célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről soron 21.520.516 Ft teljesült, mely a Pályázati Management Iroda Nonprofit Kft-nek átadott 500.000 Ft visszatérülését, valamint a Faluért Alapítványtól kapott 20.000.000 Ft támogatást foglalja magába.
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök soron 14.216.540 Ft teljesült. Ezen a soron szerepelnek az év közben átadott felhalmozási célú visszatérítendő támogatások – Pályázati Management Iroda Nonprofit Kft (4.216.540 Ft), Magyar Régiómenedzsment Közhasznú Nonprofit Kft. (10.000.000 Ft)
Finanszírozási bevétel soron államháztartáson belüli megelőlegezésként kapott 5.945.848 Ft összeg került kimutatásra, amely az állami normatíva 2024-es évre vonatkozó előlege, valamint a korábbi év maradványa 64.763.286 Ft összegben.
A 3. melléklet a Közös Önkormányzati Hivatal bevételi forrásait sorolja fel, azonban eltekintenék ennek újbóli ismertetésétől, hiszen az intézmény zárszámadásának jóváhagyásakor együttes testületi ülés keretében részletesen tárgyalásra került.
Az 5. §-hoz
Az önkormányzat 2023. évre tervezett és teljesült működési kiadásait a 2. melléklet mutatja be.
Működési kiadások tekintetében a tárgyévben 244.338.253 Ft kiadás teljesült:
1. Személyi juttatások soron a teljesítés 4048.675 Ft-ot tesz ki. Törvény szerinti illetmények, munkabérek soron a falugondnok bére, az IKSZT munkatárs bére, a karbantartó bére, a takarítónő bére, a TOP munkavállalók bére, illetve a közfoglalkoztatott dolgozó bérének összege került szerepeltetésre 22.024.638 Ft összegben. Béren kívüli juttatások soron az IKSZT munkatárs, a falugondnok, a karbantartó, a takarítónő, és a TOP munkavállaló részére juttatott SZÉP Kártyára kifizetett pénzösszeg teljesült. Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai címén a betegszabadságokat, a szabadságmegváltásokat, és az adómentes költségtérítéseket szerepeltettük. Választott tisztségviselők juttatásai címén szerepeltettük a polgármester illetményét, béren kívüli juttatását (SZÉP Kártya), illetve az alpolgármester részére juttatott tiszteletdíjakat. Megbízási díjak soron került kimutatásra a Polgármester kötelező feladatán túl végzett projektmenedzseri feladatai után juttatott megbízási díja. Egyéb külső személyi juttatások soron nem történt teljesülés.
2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tekintetében 5.366.382 Ft teljesítés mutatkozik.
3. Dologi és egyéb folyó kiadások terhére 42.756.572 Ft kiadást számoltunk el. Ezen előirányzat terhére finanszíroztuk az önkormányzat feladatainak folyamatos ellátásához szükséges kiadásokat, melynek teljesítési adatai a 2. melléklet szerint alakultak.
1. Anyagbeszerzés soron 5.712.401 Ft kiadás került kimutatásr A következő kiadások teljesültek: irodaszer, nyomtatvány, üzemeltetési anyagok-a mindennapi működéshez szükséges karbantartási anyagok, hajtó-és kenőanyagok az önkormányzat gépjárműparkját, gépparkját érintően, munkaruha vásárlás, árubeszerzés.
2. Az informatikai és kommunikációs szolgáltatásokkiadásai 998.625 Ft összegben realizálódtak. Ebből telefonköltség 253.020 Ft, a kommunikációs tevékenységek költsége 100.000 Ft összegű internet és informatikai szolgáltatások igénybevétele 645.605 Ft volt.
A közüzemi díjak összege (gáz, villany, víz) 7.130.069 Ft,
1. A bérleti és lízing díjak összege 304.488 Ft-ot tett ki.
2. karbantartási szolgáltatások díjai soron 022.421 Ft teljesült, amely az önkormányzati berendezések, eszközök meghibásodásakor aktuális munkálatokat, önkormányzati ingatlanok tekintetében végzett állagmegóvási teendőket, a település zöldterületein teljesített szolgáltatásokat, valamint az önkormányzat tulajdonában álló gépjárművek karbantartási, javítási költségeit tartalmazza,
A szolgáltatási kiadások között a következők szerepelnek:
1. Közvetített szolgáltatások soron nem történt teljesülés
2. Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatás soron pályázati tanácsadás költségei, ügyvédi díjak, egyéb szakmai díjak kerültek kimutatásra együttesen 434.220 Ft összegben,
3. Szolgáltatási kiadások címén 12.701.070 Ft kiadást eszközöltünk, amely magába foglalja a postaköltség, bankköltség, biztosítási díjak, takarítási díjak, az EFOP 1.5.2. pályázathoz kapcsolódó szolgáltatások, és a mindennapi működéshez szükséges szolgáltatások igénybevételét,
4. Kiküldetések, reklámok kiadásai soron 275.000 Ft kiadás teljesült.
5. Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások soron 13.178.278 Ft kiadás teljesült, mely az Önkormányzat által vásárolt anyagok, illetve igénybe vett szolgáltatások ÁFÁ-ját tartalmazza (Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó 472.782 Ft), valamint a kiszámlázott értékesítések, és szolgáltatások után fizetendő általános forgalmi adót 7.660.000 Ft összegben.
Ellátottak pénzbeli juttatásai soron 2.111.360 Ft-ot teljesítettünk, a teljesítési jogcímek részletezése a 2. mellékletben található.
Egyéb működési célú kiadások részletezése:
1. Helyi önkormányzatok előző évi elszámolásaiból származó kiadások soron 115.119 Ft teljesült, mely a 2022 évi szociális ágazati pótlék fel nem használt részének visszautalását tartalmazza.
2. Egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülre tételes bemutatását a melléklet tartalmazza. Ezen előirányzat terhére finanszíroztuk a kötelező feladatok ellátását végző intézmények, szervezetek működését,
3. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre soron 712.800 Ft kiadás teljesült, mely Pályázati Management Iroda Nonprofit Kft-nek átadott pénzt tartalmazza, amely összeg egy része 202 évben vissza is lett utalva az önkormányzat részére,
4. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre előirányzott soron 7.783.200 Ft kiadás mutatkozik a 2. mellékletben foglaltak szerint. Jelen előirányzat foglalja magába a községben tevékenykedő, illetve a község fejlődését szolgáló civil szervezetek működéséhez nyújtott támogatások összegét.
Finanszírozási kiadások tekintetében az alábbiak teljesültek:
1. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése technikai jellegű tétel, a 2023 évben előlegként az önkormányzat részére juttatott állami normatíva visszafizetésének összegét takarja 5.365.831 Ft összegben.
2. Közös Hivatal finanszírozása címén 138.24947 Ft teljesült.
A Közös Önkormányzati Hivatal működési kiadásait a 3. melléklet tartalmazza.
A 6. §-hoz
Az önkormányzat felhalmozási jellegű kiadásait a 2. melléklet mutatja be teljeskörűen.
Felhalmozási kiadások tekintetében a tárgyévben 27.359.275 Ft teljesült, mely az alábbi kiadásokat fedezte:
Beruházások soron az alábbiakat eszközöltük, mindösszesen 6.983.990 Ft nagyságban:
1.
1. Ingatlanok beszerzése, létesítései között a 2. melléklet szerinti kiadásokat teljesítettük, amely tételesen, és konkrét megnevezés szerint mutatja ki a kiegyenlített nettó összegeket. Ezen soron került kimutatásra a Göcsej-Zala mente Leader Egyesület működési területére meghirdetett, VP6-19.2.-39-6-17 kódszámú, Komplex térségi és tematikus szolgáltatások fejlesztése - Megújuló energiák alkalmazásának komplex bemutatására irányuló tematikus fejlesztés támogatása (Hidrogéncsepp kialakítása) pályázati megvalósítás részszámlája 3.685.039 Ft nettó összeggel.
2. Immateriális javak beszerzése, létesítése soron a Településrendezési terv módosítása szerepel.
3. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése sor tételes alábontása szintén a mellékletreleváns részében található. Ezen kiadások között szerepelnek az önkormányzat által év közben vásárolt kisebb tárgyi eszközök (pl.: robotfűnyíró, főzőfazék, Netmostat N-1 wifi termosztát + 3m padlószenzor (Ökocentrum)).
4. Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások között a Magyar Régiómenedzsment Közhasznú Nonprofit Kft. jegyzett tőke emelése szerepel.
Felújítások soron került kimutatásra az Agrárminisztérium által a „Zártkerti út felújítása Nagypáliban” támogatására kapott támogatás (megvalósítása nettó 11.687.350 Ft összegben, valamint a Rákóczi utca útburkolat felújítása 964.000 Ft. Továbbá ezen a soron kerültek kimutatásra az Önkormányzat tulajdonában levő ivóvíz és szennyvíz csatorna felújítására fordított összegek is nettó módon. Egyéb tárgyi eszközök felújítása között a Napelemes rendszer helyreállítása (Ökocentrum) 2.628.300 Ft értékben.
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre soron nem történt teljesülés.
A Közös Önkormányzati Hivatal felhalmozási kiadásait a 3. melléklet részletezi.
A 7. §-hoz
Ezen bekezdéshez tartozó mellékletben (4. melléklet) feladatonként került bemutatásra az önkormányzatot érintő összes kiadások és bevételek alakulása. Ezen melléklet arról tájékoztatja a képviselőtestületet, hogy az ellátott feladatainkat érintően milyen mértékű bevételeket szedtünk be és hogy a feladatok ellátása milyen költségkihatással járt.
A 8. §-hoz
Ezen rendelkezéshez csatolt 7. mellékletben mérlegszerűen került bemutatásra az önkormányzat kiadásainak és bevételeinek alakulása működési és felhalmozási cél szerinti részletezésben, a követő 3 év várható keretszámaival egységes szerkezetben
A 9. §-hoz
Ezen rendelkezés tartalmazza az önkormányzat és a Közös Önkormányzati Hivatal létszámkeretét.
A 10. §-hoz
Ezen rendelkezés és a hozzá tartozó 8. melléklet az önkormányzat maradványát mutatja, amely 55.655.524 Ft-ban került jóváhagyásra, valamint a 9. melléklet pedig a Közös Önkormányzati Hivatal maradványát mutatja be 4.541.361 Ft összegben.
A 11. §-hoz
Az önkormányzat és a Közös Önkormányzati Hivatal 2023. december 31.-i állapot szerinti vagyonát a 14., 16. melléklet releváns részeiben részletezett mérlegadatok mutatják be. A 15. melléklet tartalmazza továbbá az önkormányzat vagyonkimutatását, a jogszabályi előírásoknak megfelelő tartalommal.
A 12. §-hoz
A tervezethez csatoltuk az önkormányzat általános működéséhez, ágazati feladatinak ellátáshoz kapcsolódó támogatásának elszámolására vonatkozó 10. táblázatot, melyben tájékoztatást adunk arról, hogy mekkora volt a központi költségvetésből rendelkezésünkre bocsátott támogatások nagysága.
A 13. §-hoz
A közvetett támogatásokról szóló kimutatást a 13. melléklet tartalmazza.
A 14. §-hoz
A képviselő-testület a költségvetési hiány belső finanszírozásának rendjét, a költségvetési többlet felhasználásának módját az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.
A 15. §-hoz
A képviselő- testület az önkormányzat 2023. évi Európai Uniós forrásból megvalósított programjait, egységes szerkezetben a 6. melléklet tartalmazza.
A 16. §-hoz
A képviselő- testület az önkormányzat 2023. évi pénzeszköz állományának változását a 11. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
A 17. §-hoz
A képviselő- testület az önkormányzat 2023. évi gazdasági társaságokban levő érdekeltségeit a 12. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
A 18. §-hoz
A rendelet hatálybalépéséről rendelkezik.