Nagypáli Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2025. 05. 29Nagypáli Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.29.
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Általános indokolás
Előzetes hatásvizsgálat Nagypáli Község Önkormányzati Képviselő-testületének az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendelettervezethez.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a értelmében a jogszabályok előkészítése során előzetes hatásvizsgálatot kell lefolytatni. Az előzetes hatásvizsgálat megállapításai a következik:
Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások: az Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet értelmében a költségvetési gazdálkodásról szóló beszámolóról rendeletet kell alkotni. A jogalkotás elmaradása esetén mulasztásos törvénysértést követ el a képviselő – testület.
Gazdasági, költségvetési hatások: közvetett, a társadalom egy kis szegmensét érinti (település lakossága). Környezeti hatások: a rendeletben foglaltaknak környezetre gyakorolt hatása nincs. Egészségi követelmények: a rendeletben foglaltaknak egészségügyi követelményei nincsenek. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások: A rendeletben foglaltaknak adminisztratív terheket befolyásoló hatásai nincsenek. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: Áht. 91. §. szerint. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti és pénzügyi feltételek: a tervezet elfogadása esetén többlet személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételt nem igényel. Az alkalmazott jogszabályokat a rendelettervezet bevezető része tartalmazza, melyen kívül az Áht. releváns szakaszait alkalmaztuk.
A számadatokból megállapítható, hogy az önkormányzat likviditási, finanszírozási problémákkal nem került szembe, a gazdálkodás folyamatos és zökkenőmentes volt a 2024. év során.
A 2011. évi CXCV törvény 91. §.-ban foglalt kötelezettségemnek eleget téve ezennel a képviselőtestület elé terjesztem az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendelettervezetet, melyben számot adunk a költségvetési előirányzatok végrehajtásáról, az önkormányzat feladatellátásáról, illetve a maradvány alakulásáról. A rendelettervezet az önkormányzat 2024. évi költségvetésével összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően készült el. A tervezethez csatolt mellékletek teljeskörűen tartalmazzák az önkormányzat tényleges bevételeit és kiadásait.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz és a 2. §-hoz
Itt került szabályozásra, hogy a rendelet hatálya kiterjed nemcsak az önkormányzatra, hanem az önkormányzat költségvetési szervére is, mely önálló címet alkot.
A 3. §-hoz
2024. évben az önkormányzat gazdálkodásának alapja az eredeti költségvetési rendelet volt, mely az önkormányzat összes bevételeit és kiadását 357.087.091 Ft-ban állapította meg. Évközi előirányzat változás miatt a rendeletet a képviselő- testület egy alkalommal módosította, melynek következtében a költségvetés főösszege 376.254.091 Ft-ra módosult. 2024. évben a ténylegesen befolyt összes bevétel nagysága 319.388.179 Ft-ot tett ki, az összes teljesített kiadás 272.183.376 Ft volt.
A 4. §-hoz
A tervezet ezen rendelkezéséhez csatolt mellékletek az önkormányzat és a Közös Önkormányzati Hivatal 2024. évben teljesült bevételeiről adnak számot.
Az önkormányzat 2024. évi tényleges bevételei összesen 319.388.179 Ft-ot tesznek ki (a bevételei források felsorolása az 1. táblázatban írt sorrendet követi).
Működési célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen 189.611.864 Ft folyt be.
Ezen belül:
1. Önkormányzatok működési támogatásai soron 163.779.502 Ft folyt be, az alábbi jogcímeken (részletezve a 9. mellékletben):
2. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása soron ténylegesen befolyt 150.051.561 Ft,
3. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása címén 9.343.341 Ft bevételt realizáltunk.
4. Szociális feladatok ellátására 2.516.000 Ft érkezett, amely a kistelepülések szociális feladatainak támogatási összege,
5. Falugondnoki szolgálat működtetésére 6.827.341 Ft érkezett,
6. Kulturális feladatok támogatása kapcsán 3.056.480 Ft bevétel érkezett,
7. A polgármester illetménye és költségtérítése emeléséhez kapcsolódó támogatás címén 3.915.653 Ft támogatás érkezett,
8. Lakossági víz- és csatornaszolgáltatásra 901.400 Ft bevétel érkezett,
9. A helyi önkormányzatot megillető szociális célú tüzelőanyag-vásárláshoz kapcsolódó támogatás címén 426.720 Ft-ot kapott az Önkormányzat.
10. Működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről soron a normatívákon túl az alábbi tételek kerültek feltüntetésre:
11. közfoglalkoztatott dolgozók bértámogatása 1.031.150 Ft,
12. nyári diákmunkások bérének támogatása 496.038 Ft,
13. Közös Hivatal jegyzői illetményéhez történt hozzájárulás összege Alsónemesapáti Kirendeltségtől (776.435 Ft),
14. Közös Hivatal jegyzői illetményéhez történt hozzájárulás összege Kisbucsai Kirendeltségtől (466.121 Ft),
15. Közös Hivatal jegyzői illetményéhez történt hozzájárulás összege Szentpéterúri Kirendeltségtől (678.407 Ft),
16. Közös Hivatal jegyző illetményéhez történt hozzájárulás összege Szentpéterúri Kirendeltségtől a Kirendeltségen történő munkavégzése miatt (2.367.350Ft),
17. Közös Önkormányzati Hivatal Kisbucsai Kirendeltségének működéséhez Nemeshetés és Kisbucsa Községek Önkormányzatának hozzájárulása (6.430.785 Ft),
18. Közös Önkormányzati Hivatal Alsónemesapáti Kirendeltségének működéséhez Alsónemesapáti és Nemesapáti Községek Önkormányzatának hozzájárulása (10.271.543 Ft),
19. Óvodás gyermekek szállításához való hozzájárulás 274.000 Ft,
20. Energiafűz ültetvények, almás ültetvényekre járó Földalapú támogatások összege 377.829 Ft,
21. Bursa Hungarica ösztöndíj támogatás visszautalása 30.000 Ft
22. Európai Mobilitási Hét és Autómentes Nap támogatása 750.000 Ft
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről soron 3.813.424 Ft érkezett, mely összeg az alábbi pályázat támogatását foglalja magába:
-Vis maior támogatás Nagypáli 029 és 83/66 hrsz-ú területen keletkezett természeti károk helyreállítási munkálataira kapott 3.172.000 Ft összegű támogatás.
- Göcsej-Zala mente Leader Egyesület működési területére meghirdetett, VP6-19.2.-39-6-17 kódszámú, Komplex térségi és tematikus szolgáltatások fejlesztése - Megújuló energiák alkalmazásának komplex bemutatására irányuló tematikus fejlesztés támogatása (Hidrogéncsepp kialakítása) pályázatra kapott 641.424 Ft összegű támogatás.
Közhatalmi bevételek címén 5.082.190 Ft teljesült, a fontosabb jogcímek:
1. Magánszemélyek kommunális adója címén 4.195.173 Ft folyt be,
2. Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók (Idegenforgalmi adó) 784.290 Ft
3. Késedelmi pótlék és talajterhelési díj címén 102.727 Ft bevétel érkezett.
Működési bevételek soron 45.630.332 Ft folyt be.
Ezen belül a jelentősebb bevételi jogcímek:
1. Tárgyi eszköz bérbeadása címén ivóvíz és csatorna használati díjakból származó bevételt szerepeltettünk 792.933 Ft nagyságban,
2. Bérleti díj soron földterület, illetve önkormányzati ingatlanok (Faluház, Irodaház, Innovációs Ökocentrum) bérleti díjából befolyt összeget mutattuk ki (32.919.094 Ft összesen),
3. Egyéb működési bevételként került kimutatásra a RURENER támogatás összege 385.001 Ft összegben, valamint a Közös Önkormányzati Hivataltól átvett közüzemi költségtérítés összege 1.091.054 Ft
4. kamatbevételek jogcímen 458 Ft érkezett
5. Kiszámlázott általános forgalmi adó bevételeként 9.754.589 Ft folyt be.
Felhalmozási bevételek soron 8.000.000 Ft teljesült bevétel, mely a Nagypáli 90.hrsz-ú ingatlan (természetben Nagypáli, Ady E. u. 17) értékesítésének ellenértéke.
Működési célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről soron 3.659.545 Ft teljesült, mely a Pályázati Management Iroda Nonprofit Kft-nek átadott 212.800 Ft, Magyar Régiómenedzsment Közhasznú Nonprofit Kft.-nek 122.145 Ft visszatérülését, a Faluért Alapítványtól kapott 3.000.000 Ft támogatást foglalja magába, valamint a 2023. évi Lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatás fel nem használt része a Zalavíztől.
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök soron 1.649.999 Ft teljesült. Ezen a soron szerepel a korábbi években a Magyar Régiómenedzsment Közhasznú Nonprofit Kft.-nek átadott felhalmozási célú visszatérítendő támogatás visszafizetése.
Finanszírozási bevétel soron államháztartáson belüli megelőlegezésként kapott 6.285.301 Ft összeg került kimutatásra, amely az állami normatíva 2025-es évre vonatkozó előlege, valamint a korábbi év maradványa 55.655.524 Ft összegben.
A 3. melléklet a Közös Önkormányzati Hivatal bevételi forrásait sorolja fel, azonban eltekintenék ennek újbóli ismertetésétől, hiszen az intézmény zárszámadásának jóváhagyásakor együttes testületi ülés keretében részletesen tárgyalásra került.
Az 5. §-hoz
Az önkormányzat 2024. évre tervezett és teljesült működési kiadásait a 2. melléklet mutatja be.
Működési kiadások tekintetében a tárgyévben 262.768.485 Ft kiadás teljesült:
1. Személyi juttatások soron a teljesítés 44.094.327 Ft-ot tesz ki. Törvény szerinti illetmények, munkabérek soron a falugondnok bére, az IKSZT munkatárs bére, a karbantartó bére, a takarítónő bére, a TOP munkavállalók bére, illetve a közfoglalkoztatott dolgozó bérének összege került szerepeltetésre 23.836.777 Ft összegben. Béren kívüli juttatások soron az IKSZT munkatárs, a falugondnok, a karbantartó, a takarítónő, és a TOP munkavállaló részére juttatott SZÉP Kártyára kifizetett pénzösszeg teljesült. Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai címén a betegszabadságokat, a szabadságmegváltásokat, és az adómentes költségtérítéseket szerepeltettük. Választott tisztségviselők juttatásai címén szerepeltettük a polgármester illetményét, béren kívüli juttatását (SZÉP Kártya), illetve az alpolgármester részére juttatott tiszteletdíjakat. Megbízási díjak soron került kimutatásra a Polgármester kötelező feladatán túl végzett projektmenedzseri feladatai után juttatott megbízási díja. Egyéb külső személyi juttatások soron nem történt teljesülés.
2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tekintetében 5.956.884 Ft teljesítés mutatkozik.
3. Dologi és egyéb folyó kiadások terhére 43.828.628 Ft kiadást számoltunk el. Ezen előirányzat terhére finanszíroztuk az önkormányzat feladatainak folyamatos ellátásához szükséges kiadásokat, melynek teljesítési adatai a 2. melléklet szerint alakultak.
1. Anyagbeszerzés soron 8.898.618 Ft kiadás került kimutatásra. A következő kiadások teljesültek: irodaszer, nyomtatvány, üzemeltetési anyagok-a mindennapi működéshez szükséges karbantartási anyagok, hajtó-és kenőanyagok az önkormányzat gépjárműparkját, gépparkját érintően, munkaruha vásárlás, árubeszerzés.
2. Az informatikai és kommunikációs szolgáltatások kiadásai 816.037 Ft összegben realizálódtak. Ebből telefonköltség 220.858 Ft, az internet és informatikai szolgáltatások igénybevétele 595.179 Ft volt.
A közüzemi díjak összege (gáz, villany, víz) 5.481.895 Ft,
1. A bérleti és lízing díjak összege 465.000 Ft-ot tett ki.
2. karbantartási szolgáltatások díjai soron 2.178.195 Ft teljesült, amely az önkormányzati berendezések, eszközök meghibásodásakor aktuális munkálatokat, önkormányzati ingatlanok tekintetében végzett állagmegóvási teendőket, a település zöldterületein teljesített szolgáltatásokat, valamint az önkormányzat tulajdonában álló gépjárművek karbantartási, javítási költségeit tartalmazza,
A szolgáltatási kiadások között a következők szerepelnek:
1. Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatás soron pályázati tanácsadás költségei, ügyvédi díjak, egyéb szakmai díjak kerültek kimutatásra együttesen 1.528.060 Ft összegben,
2. Szolgáltatási kiadások címén 9.748.057 Ft kiadást eszközöltünk, amely magába foglalja a postaköltség, bankköltség, biztosítási díjak, takarítási és mosási díjak, és a mindennapi működéshez szükséges szolgáltatások igénybevételét,
3. Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások soron 14.712.766 Ft kiadás teljesült, mely az Önkormányzat által vásárolt anyagok, illetve igénybe vett szolgáltatások ÁFÁ-ját tartalmazza (Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó 4.651.725 Ft), valamint a kiszámlázott értékesítések, és szolgáltatások után fizetendő általános forgalmi adót 9.898.000 Ft összegben, egyéb dologi kiadások 163.041 Ft.
Ellátottak pénzbeli juttatásai soron 2.134.488 Ft-ot teljesítettünk, a teljesítési jogcímek részletezése a 2. mellékletben található.
Egyéb működési célú kiadások részletezése:
1. Helyi önkormányzatok előző évi elszámolásaiból származó kiadások soron 518.698 Ft teljesült, mely a 2023 évi szociális ágazati pótlék fel nem használt részének és ennek kamata (116.189 Ft), valamint a 2023.évi Lakossági víz- és csatornaszolgáltatás fel nem használt részének és ennek kamatát (402.509 Ft) visszautalását tartalmazza.
2. Egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülre tételes bemutatását a melléklet tartalmazza. Ezen előirányzat terhére finanszíroztuk a kötelező feladatok ellátását végző intézmények, szervezetek működését,
3. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre előirányzott soron 4.415.663 Ft kiadás mutatkozik a 2. mellékletben foglaltak szerint. Jelen előirányzat foglalja magába a községben tevékenykedő, illetve a község fejlődését szolgáló civil szervezetek működéséhez nyújtott támogatások összegét.
Finanszírozási kiadások tekintetében az alábbiak teljesültek:
1. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése technikai jellegű tétel, a 2024 évben előlegként az önkormányzat részére juttatott állami normatíva visszafizetésének összegét takarja 5.948.916 Ft összegben.
2. Közös Hivatal finanszírozása címén 155.388.229 Ft teljesült.
A Közös Önkormányzati Hivatal működési kiadásait a 3. melléklet tartalmazza.
A 6. §-hoz
Az önkormányzat felhalmozási jellegű kiadásait a 2. melléklet mutatja be teljeskörűen.
Felhalmozási kiadások tekintetében a tárgyévben 9.414.891 Ft teljesült, mely az alábbi kiadásokat fedezte:
Beruházások soron az alábbiakat eszközöltük, mindösszesen 6.983.990 Ft nagyságban:
1.
1. Ingatlanok beszerzése, létesítései között a 2. melléklet szerinti kiadásokat teljesítettük, amely tételesen, és konkrét megnevezés szerint mutatja ki a kiegyenlített nettó összegeket. Ezen soron került kimutatásra a Göcsej-Zala mente Leader Egyesület működési területére meghirdetett, VP6-19.2.-39-6-17 kódszámú, Komplex térségi és tematikus szolgáltatások fejlesztése - Megújuló energiák alkalmazásának komplex bemutatására irányuló tematikus fejlesztés támogatása (Hidrogéncsepp kialakítása) pályázati megvalósítás végszámlája 2.118.111 Ft nettó összeggel.
2. Immateriális javak beszerzése, létesítése soron a Településrendezési terv módosítása szerepel.
3. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése sor tételes alábontása szintén a melléklet releváns részében található. Ezen kiadások között szerepelnek az önkormányzat által év közben vásárolt kisebb tárgyi eszközök (robotfűnyíró, klímaberendezés).
Felújítások soron került kimutatásra a Nagypáli 029 és 83/66 hrsz-ú területen keletkezett természeti károk helyreállítási munkálatai 3.448.190 Ft összegben.
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre soron nem történt teljesülés.
A Közös Önkormányzati Hivatal felhalmozási kiadásait a 3. melléklet részletezi.
A 7. §-hoz
Ezen bekezdéshez tartozó mellékletben (4. melléklet) feladatonként került bemutatásra az önkormányzatot érintő összes kiadások és bevételek alakulása. Ezen melléklet arról tájékoztatja a képviselőtestületet, hogy az ellátott feladatainkat érintően milyen mértékű bevételeket szedtünk be és hogy a feladatok ellátása milyen költségkihatással járt.
A 8. §-hoz
Ezen rendelkezéshez csatolt 7. mellékletben mérlegszerűen került bemutatásra az önkormányzat kiadásainak és bevételeinek alakulása működési és felhalmozási cél szerinti részletezésben, a követő 3 év várható keretszámaival egységes szerkezetben
A 9. §-hoz
Ezen rendelkezés tartalmazza az önkormányzat és a Közös Önkormányzati Hivatal létszámkeretét.
A 10. §-hoz
Ezen rendelkezés és a hozzá tartozó 8. melléklet az önkormányzat maradványát mutatja, amely 47.204.803 Ft-ban került jóváhagyásra, valamint a 9. melléklet pedig a Közös Önkormányzati Hivatal maradványát mutatja be 6.646.446 Ft összegben.
A 11. §-hoz
Az önkormányzat és a Közös Önkormányzati Hivatal 2024. december 31.-i állapot szerinti vagyonát a 14., 16. melléklet releváns részeiben részletezett mérlegadatok mutatják be. A 15. melléklet tartalmazza továbbá az önkormányzat vagyonkimutatását, a jogszabályi előírásoknak megfelelő tartalommal.
A 12. §-hoz
A tervezethez csatoltuk az önkormányzat általános működéséhez, ágazati feladatinak ellátáshoz kapcsolódó támogatásának elszámolására vonatkozó 10. táblázatot, melyben tájékoztatást adunk arról, hogy mekkora volt a központi költségvetésből rendelkezésünkre bocsátott támogatások nagysága.
A 13. §-hoz
A közvetett támogatásokról szóló kimutatást a 13. melléklet tartalmazza.
A 14. §-hoz
A képviselő-testület a költségvetési hiány belső finanszírozásának rendjét, a költségvetési többlet felhasználásának módját az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.
A 15. §-hoz
A képviselő- testület az önkormányzat 2024. évi Európai Uniós forrásból megvalósított programjait, egységes szerkezetben a 6. melléklet tartalmazza.
A 16. §-hoz
A képviselő- testület az önkormányzat 2024. évi pénzeszköz állományának változását a 11. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
A 17. §-hoz
A képviselő- testület az önkormányzat 2024. évi gazdasági társaságokban levő érdekeltségeit a 12. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
A 18. §-hoz
A rendelet hatálybalépéséről rendelkezik.