Boncodfölde Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2021. (III.1.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 05. 26

Boncodfölde Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2021. (III.1.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

2022.05.26.

Boncodfölde Község Önkormányzata Polgármestere a veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépéséről szóló 27/2021. (I.29.) Korm. rendelet, valamint a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése alapján a Képviselő-testület feladat- és hatáskörében eljárva az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2)-(4) bekezdésében, Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény 61. § (6) bekezdésében és a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) és (4) bekezdésében kapott felhatalmazás, valamint Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény rendelkezései alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-ában meghatározott feladatkörében eljárva Boncodfölde Község Önkormányzata 2021. évi költségvetéséről és annak végrehajtási feladatairól a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, valamint annak bizottságaira terjed ki.

A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1)1 A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi összes bevételének és kiadásának előirányzatát 53.679.812 Ft-ban állapítja meg.

a) A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetési bevételeinek előirányzott összegét 36.318.369 Ft-ban állapítja meg, melynek jogcímei:

aa) működési célú támogatások államháztartáson belülről 27.907.575 Ft

ab) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 1.605.351 Ft

ac) közhatalmi bevételek 5.089.009 Ft

ad) működési bevételek 1.716.434Ft

ae) felhalmozási bevételek 0 Ft

af) működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft

ag) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft

b) A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetési kiadásainak előirányzott összegét 52.613.081 Ft-ban állapítja meg, melynek jogcímei:

ba) személyi juttatások 14.782.337 Ft

bb) munkaadókat terhelő járulékok 2.066.352 Ft

bc) dologi kiadások 11.778.088 Ft

bd) ellátottak pénzbeli juttatásai 1.635.000 Ft

be) egyéb működési célú kiadások, tartalékok 14.473.101 Ft

bf) beruházási kiadások 1.907.216 Ft

bg) felújítási kiadások 5.970.987 Ft

bh) bh) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft

c) A Képviselő-testület a költségvetési bevételeinek és kiadásainak különbözeteként 16.294.712Ft költségvetési hiányt állapít meg, melyből 8.921.860 Ft működési hiány, 7.372.852 Ft felhalmozási hiány.

d) A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi finanszírozási bevételeinek előirányzott összegét 17.361.443 Ft-ban, finanszírozási kiadásainak előirányzott összegét 1.066.731 Ft-ban, finanszírozási többletét 16.294.712 Ft-ban állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1 és a 2.2 melléklet részletezi.

(4) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

(5) A felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

A költségvetés részletezése

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2021. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(2) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.

(3) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat 2021. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.

(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

(6) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásainak felújításonkénti részletezését a 7. melléklet szerint határozza meg.

(7) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(8) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati megoszlását és az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát a 9. melléklet szerint határozza meg.

(9) Az önkormányzat összesített 2021. évi költségvetésének mérlegét az 1. számú tájékoztató tartalmazza.

(10) Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseit számszerűsítve a 2. számú tájékoztató tartalmazza évenkénti bontásban.

(11) Az önkormányzat által 2021. évre tervezett közvetett támogatásokat a 3. számú tájékoztatóban részletezi.

(12) Az önkormányzat a 2021. évre tervezett előirányzat-felhasználási ütemtervét a 4. számú tájékoztatóban mutatja be.

(13) Az önkormányzat a 2021. évre tervezett céljelleggel nyújtott támogatásait az 5. számú tájékoztató tartalmazza.

(14) Az önkormányzat állami hozzájárulásait, támogatásait a 6. számú tájékoztató tartalmazza.

(15) Az önkormányzat intézményeinek finanszírozását a 7. számú tájékoztató tartalmazza.

(16) Az önkormányzat támogatásértékű kiadási ütemtervét havi bontásban a 8. számú tájékoztató tartalmazza.

(17) Az önkormányzat költségvetési évet követő három évre tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 9. számú tájékoztató tartalmazza.

(18)2 A képviselő testület az önkormányzat létszámkeretét a következők szerint állapítja meg:

a) önkormányzat létszámkerete 7 fő

aa) polgármester 1 fő

ab) alpolgármester 1 fő

ac) képviselő 3 fő

ad) falugondnok 1 fő

ae) közművelődési szakember 1 fő

b) közfoglalkoztatottak létszámkerete 2 fő

A költségvetés végrehajtásának szabályai

4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(5) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napot elérő, vagy meghaladó elismert tartozás-állománya további 30 napig fennáll, és mértékét tekintve a költségvetési szerv éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %- át, de legfeljebb a 5 millió Ft-ot eléri, azt az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv vezetője haladéktalanul köteles jelenteni az önkormányzat jegyzőjének.

(6) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. számú mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében - nemleges adat esetén is - negyedévente a tárgynegyedév utolsó napjának megfelelően a tárgynegyedévet követő hó 15-éig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

Az előirányzatok módosítása

5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat jóváhagyott bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát átruházza a polgármesterre.

(2) A (1) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester köteles beszámolni.

(3) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.

(4) A képviselő-testület a költségvetési rendelet (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

A gazdálkodás szabályai

6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(3) Az önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

7. § Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a képviselő-testületet tájékoztatni.

Záró és vegyes rendelkezések

12. § (1) Az önkormányzat, a hivatal és az intézmények gazdálkodására, költségvetésük végrehajtására, a beszámolás rendjére – a jelen rendeletben nem szabályozott kérdésekben – a Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény, az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény és a Szervezeti és Működési Szabályzatban előírtak az irányadók.

(2) A képviselőtestület tudomásul veszi a polgármesternek jelen rendelet hatálybalépéséig a 2020. évi költségvetési rendeletnek megfelelően a bevételek és kiadások teljesítése érdekében tett intézkedéseit.

(3) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások ezen költségvetési rendeletbe beépültek.

(4) Ez a rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2021. január 1-jétől kell alkalmazni.

1

A 2. § (1) bekezdése a Boncodfölde Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

2

A 3. § (18) bekezdése a Boncodfölde Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

3

Az 1. melléklet a Boncodfölde Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

4

A 2. melléklet a Boncodfölde Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

5

A 6. melléklet a Boncodfölde Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

6

A 7. melléklet a Boncodfölde Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

7

A 9. melléklet a Boncodfölde Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.