Az Országgyűlés 2024. decemberében elfogadta Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi CX. törvényt.

A költségvetési törvénynek A helyi önkormányzatok és a központi alrendszer kapcsolata című IV. fejezete szabályozza az önkormányzatok 2025. évre vonatkozó pénzügyi szabályzórendszerét, melynek előírásai a tavalyi évhez képest változtak.

Megillet minden települést 2 800 Ft/lakos összeggel, de

2) Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása: A támogatás a 35 000 forint egy lakosra jutó adó-erőképesség alatti települési önkormányzatok egyes szociális jellegű feladataihoz járul hozzá. E jogcímen az önkormányzat 4 690 000 Ft támogatásra lesz jogosult. A támogatás szempontjából figyelembevételre kerültek a természetbeni támogatásban részesülők 2021. augusztus, november havi együttes létszámadataiból számított átlaga, az aktív korúak ellátásban részesülők 2022. évi átlagos száma, a településen élő 60 év feletti lakosok száma, valamint a települések lakosságszáma.

3) Falugondnoki szolgáltatás támogatása: A támogatásra az a települési önkormányzat jogosult, amely falugondnoki szolgáltatást tart fenn. E jogcímen a támogatás összege 6 343 500 Ft-ra emelkedik.

4) Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása: Pályázatot az az önkormányzat nyújthat be, amely vállalja, hogy a nyári, az őszi, a téli és a tavaszi szünetben a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő gyermekek számára étkeztetést biztosít. Támogatás maximális mértéke 570 Ft/étkezési adag.

Az önkormányzatot lakosságszám alapján illeti meg a támogatás a Mötv.-ben valamint a Kult. tv.-ben meghatározott könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához. Fajlagos összege 2 213 Ft/fő, de településenként legalább 2 270 000 Ft. A támogatás jogszerű felhasználásának feltételei:

a) A Kult tv. 64. § (2) bekezdés b) pontja alapján az illetékes megyei hatókörű városi könyvtárral szolgáltatási szerződést kötött önkormányzatnak a támogatás legalább 25%-át a Könyvtárellátási Szolgáltató Rendszer működéséről szóló 39/2013. (V. 31.) EMMI rendeletben előírt könyvtári szolgáltatások infrastrukturális feltételeit biztosító tevékenységre és a Kult. tv. 76. § (3) bekezdés a) pontjában foglalt közművelődési alapszolgáltatáshoz kapcsolódó kiadásokra kell felhasználnia.

II. Helyi adók – így az iparűzési adó – rendszere nem változik.

- Települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatása: Az előirányzat az 5000 fő lakosságszámot meg nem haladó települési önkormányzat szociális célú tüzelőanyag vásárlásának támogatására szolgál. A támogatást az önkormányzat pályázati úton igényelheti.

- Önkormányzatok rendkívüli támogatása: A települési önkormányzatok rendkívüli támogatást kivételes esetben, pályázat útján igényelhetnek működőképességük megőrzése, vagy egyéb, a feladatai ellátását veszélyeztető helyzet elhárítása érdekében.

A támogatás formája lehet visszatérítendő, és vissza nem térítendő támogatás.

- Szociális ágazati összevont pótlék kifizetésének támogatása: A központi költségvetés támogatást biztosít a Kjtvhr.-nek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII.26.) Korm. rendelet 15/A. §-a és a 15/C. §-a szerinti, tárgyév január – december hónapokban kifizetendő ágazati pótlékhoz és annak közterheihez.

Pethőhenye település 2025. évre alkalmazandó adóerőképessége 11211 ft/fő, a lakosságszámhoz kötött támogatások vonatkozásában a 2024. január 1-i 427 fő lakosságszámot kell figyelembe venni.

A fent elmondottak, valamint Magyarország 2025. évi költségvetéséről szóló törvényben írtakra figyelemmel a Magyar Államkincstár által közölt adatok alapján került sor az sor az állami bevételek kimunkálására, a költségvetési javaslat összeállítására.

A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, szerveire.

A tervezett költségvetés az önkormányzat tárgyévi bevételének és kiadásának főösszegét 264 113 929 Ft-ban állapítja meg.

A tervezésnél számba vettük az összes várható bevételeinket, és teljesítendő kiadásokat.

Az önkormányzat bevételeinek tervezett összege 264 113 929 forint, melyből a költségvetési bevételek tervezett nagysága 99 156 356 Ft, a finanszírozási bevételek összege 164 597 573 forint, az alábbiak szerint:

1) Önkormányzatok működési támogatásai előirányzat tervezett nagyága 63 414 558 Ft az alábbiak szerint:

a) Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása címén 19 924 098 Ft támogatás várható, melyből

b) Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása címén 11 033 500 Ft-ot terveztünk, melyből:

- települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása címén 4 690 000 Ft, falugondnoki szolgáltatás támogatására 6 343 500 Ft.

c) Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása címén 186 960 Ft-ot terveztünk, mely a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása.

d) Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása címén 2 270 000 Ft bevétellel számoltunk.

e) Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások jogcímen 30 000 000 Ft-ot terveztünk, mely a szomszédos országokban fennálló humanitárius katasztrófára tekintettel érkező személyek elhelyezésének támogatása.

2) Működési célú támogatások államháztartáson belülről bevételi előirányzat tervezett összege 4 155 000 Ft, melynek teljes összege a közfoglalkoztatás 70 %-os mértékű bértámogatása. A közfoglalkoztatás támogatásából átlagosan 3 fő foglalkoztatottat feltételezve terveztünk.

3) Felhalmozási célú támogatások bevételi előirányzat címén 13 142 998 Ft-ot terveztünk, melyből 9 999 998 Ft a VP6-19.2.1.-39-4-17 számú pályázat keretében elnyert támogatás összege, 3 143 000 Ft a 2024. évi 1973, 2436 és 2488. hrsz-ú utak helyreállítására megítélt vis maior támogatás.

4) Közhatalmi bevételek címén 9 720 000 Ft összegű bevétellel számoltunk, melyből:

5) Működési bevételek címén 2 650 000 Ft összegű bevételt terveztünk, melyből:

- szolgáltatások ellenértéke 1 500 000 Ft. Ezen összeg tartalmazza a bérleti díjak összegét.

- közvetített szolgáltatások értéke 900 000 Ft,

- kiszámlázott ÁFA összege 250 000 Ft.

A költségvetési bevételeket növeli a finanszírozási bevételek összege, mely az előző év költségvetési maradványából adódik. Becsült összege 164 957 573 Ft, melyből kötelezettségvállalással terhelt összeg 155 229 224 Ft.

Az önkormányzat költségvetési kiadásának tervezett összege összesen 264 113 929 Ft, kiemelt előirányzatonként a 4. §-ban, illetve a 3. mellékletben részletezve.

Az önkormányzat összes működési kiadásának tervezett összege 117 280 709 Ft az alábbiak szerint:

- a közalkalmazotti törvény hatálya aló tartozó dolgozók esetén a közalkalmazotti törvény szerinti bértábla figyelembevételével állítottuk be az illetmény összegét.

- a minimálbér a karbantartót érinti, illetményét 290 800 Ft-ra kell emelni,

- a garantált bérminimum a falugondnokot érinti, illetményét 348 800 Ft-ra kell emelni,

- a közfoglalkoztatottaknál 145 400 Ft összegű közfoglalkoztatási bért vettünk figyelembe,

- Béren kívüli juttatás címén 288 000 Ft-al számoltunk, melyből finanszírozzuk a karbantartó, takarítónő, valamint a falugondnok SZÉP kártya formájában adható juttatását, 8 000 Ft/fő/hó összeg figyelembevételével.

- Egyéb személyi juttatás címén 1 037 000 Ft-al számoltunk, melyből 516 000 Ft a közművelődési referens megbízási díjának, 521 000 Ft a könyvtáros megbízási díjának finanszírozására szolgál.

- Külső személyi juttatások tervezett nagysága 9 841 000 Ft, melyből finanszírozzuk a polgármester tiszteletdíját, költségtérítését, valamint a képviselők tiszteletdíját, a felújítási munkák során várható feladatok ellátására 800 000 Ft összegű megbízási díjat, illetve 500 000 Ft összegű egyéb külső személyi juttatást terveztünk.

2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tervezett nagysága 1 582 000 Ft melyből finanszírozzuk a fenti juttatásokra eső járulékokat.

3. Dologi kiadások tervezett nagysága 76 343 000 Ft (Lásd a 4. számú mellékletben c.) pontjában írtakat), melyből az ukrán menekültek ellátására 12 468 589 Ft-ot terveztünk.

A kiadások tervezésénél figyelembe vettük az önkormányzat 2024. évi várható tényadatait, s ennek figyelembevételével kerültek az egyes kiadási tételek beállításra.

4. Ellátottak pénzbeli juttatásai címén 4 000 000 Ft-ot terveztünk települési támogatások címén.

5. Egyéb működési célú kiadások címén 6 805 309 Ft kiadással számoltunk, melyből:

- egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre előirányzat terhére 2 163 045 Ft-ot terveztünk, melyből: TÁMASZ részére 470 000 Ft-ot terveztünk, az Egervári Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez 1 693 045 Ft-ot.

- egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre címén 530 000 Ft-ot terveztünk a fogorvosi ügyelet, és a civil szervezetek támogatására.

6. A tartalékok tervezett összege 4 112 264 Ft, melyből az általános tartalék összege 500 000 Ft, a céltartalék összeg 3 612 264 Ft, mely pályázatok önrészének finanszírozására került elkülönítésre.

A kiadási előirányzatokat részletesen a 4. melléklet tartalmazza.

A felújításra, beruházásra tervezett összeg tervezett nagysága 145 633 347 Ft, melyből az ukrán menekültek ellátásához kapcsolódóan ingatlanok beszerzésére 8 615 283 Ft-ot, tárgyi eszközök beszerzésére 6 500 000 Ft-ot(melyből 5 000 000 Ft-ot az ukrán menekültek ellátására terveztünk), beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA címén 1 755 000 Ft-ot, felújítási kiadásokra 114 715 953 Ft-ot, felújítási célú előzetesen felszámított ÁFÁ címén 956 000 Ft-ot, felhalmozási tartalékra pedig 14 047 111 Ft-ot terveztünk. Lásd 5. melléklet

A rendelettervezet 7. §-ában jelzett 6. melléklet a költségvetési hiány finanszírozásának módjáról rendelkezik. Az önkormányzat költségvetési hiánya 163 757 700 Ft, mely belső finanszírozás keretében az előző évek pénzmaradványának igénybevétele útján finanszírozható.

Az önkormányzat tartalékainak összege 18 159 375 Ft, melyből az általános tartalék 500 000 Ft, a céltartalék 3 612 264 Ft, felhalmozási tartalék pedig 14 047 111 Ft.

A rendelet 9. §-ához készített 7. melléklet az önkormányzat összes várható bevételét, és kiadását, valamint a költségvetési évet követő két év várható előirányzatait tartalmazza mérlegszerűen.

A 8. melléklet az előirányzat-felhasználási tervről szól, melynek költségvetési rendelethez csatolása kötelező. Az előirányzat-felhasználási tervet havi és halmozott bontásba kellett kidolgoznunk.

A 9. melléklet az önkormányzat több éves kötelezettségét tartalmazza.

Az önkormányzat önként vállalt, kötelező, és államigazgatási feladatait külön oszlopban tüntettük fel. Lásd a 2., 4, és 5. mellékletek önként vállalt feladatok oszlopát.

Ezen rendelkezés az önkormányzat és intézményeinek létszám-előirányzatát rögzíti. Az összes önkormányzati létszám 6 fő, melyből 3 fő közfoglalkoztatott.

Ezen rendelkezések tartalmazzák az önkormányzati költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályokat, összhangban az ide vonatkozó jogszabályi előírásokkal.

A tervezet 14. §-a az átmenetileg szabad pénzeszközök felhasználására vonatkozó szabályokat tartalmazza az alábbiak szerint:

Javasoljuk, hogy az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosítsa oly módon, hogy az ezzel kapcsolatos hatáskört a képviselő-testület 2 000 000 Ft-ig utalja a polgármester hatáskörébe. Az ezen mértéken felüli többlet hasznosításáról pedig továbbra is a képviselő-testület döntsön.

Az önkormányzati vagyonnal történő gazdálkodásra vonatkozó részletes szabályokat az önkormányzat vagyonrendelete tartalmazza, ezért szükségtelennek tartottunk erre vonatkozóan ismétlésekbe bocsátkozni.