Kisvásárhely Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelete
Kisvásárhely Község Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 03. 11Kisvásárhely Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelete
Kisvásárhely Község Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről
[1] Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX.törvény 111. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és ellátja a törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Kisvásárhely Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed Kisvásárhely Község Önkormányzatára
Kisvásárhely Község Önkormányzata kiadásainak és bevételeinek főösszege
2. § Kisvásárhely Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Kisvásárhely Község Önkormányzata
a) kiadási főösszegét: 59 900 000 Ft
b) bevételi főösszegét: 59 900 000 Ft összegben állapítja meg.
Kisvásárhely Község Önkormányzata költségvetése
3. § (1) Az Önkormányzat 2026. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti részletezését a 1. melléklet tartalmazza
(2) Az Önkormányzat 2026. évi költségvetési kiadásait jogcímenként a 2. melléklet tartalmazza
(3) A 2026. évben központi költségvetésből származó bevételek részletezését a 3. melléklet tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat közhatalmi bevételeinek 2026. évi tervezett előirányzatát a 4. melléklet mutatja be.
(5) Képviselő-testület az Önkormányzat 2026. évi beruházási kiadásait az 5. melléklet szerint állapítja meg.
(6) Képviselő-testület az Önkormányzat 2026. évi felújítási kiadásait a 6. melléklet szerint állapítja meg
(7) A Képviselő-testület az Önkormányzat működési célú támogatásértékű kiadásainak részletezését a 7. melléklet szerint fogadja el.
(8) Az Önkormányzat 2026. évi létszámkeretét a 8. melléklet rögzíti.
(9) Az Önkormányzat 2026. évi működési és felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak mérleg szerinti tagolását a 9. melléklet tartalmazza.
(10) Képviselő-testület az előirányzat felhasználási és finanszírozási ütemtervet a 10. mellékletben fogadja el
(11) Kisvásárhely Község Önkormányzata több évre kiható (3 év) várható bevételeit és kiadásait a 11. melléklet tartalmazza
Az Önkormányzat pénzügyi műveletei
4. § Az Önkormányzat tartalékot nem képzett.
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
5. § (1) A költségvetés végrehajtása során a takarékos gazdálkodásra kell törekedni. Az ennek ellenére esetlegesen felmerülő évközi likviditási problémákat, és a költségvetésben jóváhagyott fejlesztések saját forrás igényét hitelfelvétellel lehet kezelni, melyben a polgármester előterjesztése alapján a képviselő-testület dönt.
(2) Az önkormányzat költségvetési gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester a felelős.
6. § (1) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(2) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról – a (3) bekezdésben foglalt kivétellel – a képviselő-testület dönt.
(3) A képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 1.000.000 forint összeghatárig – mely esetenként az 500.000 forint összeghatárt nem haladhatja meg – a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.
(4) A (3) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2026. december 31-ig gyakorolható.
(5) Kifizetéseket teljesíteni csak a jóváhagyott előirányzat mértékéig a költségvetési célokra és feladatokra lehet.
(6) Az önkormányzat költségvetésének megváltoztatásáról a képviselő-testület költségvetési rendeletének módosításával dönt.
(7) Az önkormányzat esetében a polgármester saját hatáskörben engedélyezheti:
a) a felszámolási eljárás alá vont szervezettel szemben fennálló meg nem térült követelés törlését,
b) egyéb, a végrehajtási eljárások során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel alátámasztott behajthatatlan követelés törlését,
c) a 100.000 forint értékhatárt el nem érő kisösszegű követelés törlését, amennyiben az önkéntes teljesítésre történő felszólítás harmadszorra is eredménytelen.
d) A 7. § a)- és c) pontjai kivételével minden más egyedi esetbe követelés csak a képviselő-testület hozzájárulásával törölhető.
(8) A képviselő-testület a közhatalmi bevételek előirányzat többlet bevételeinek felhasználása céljából az előirányzat módosítás jogát a polgármesterre átruházza, a bevételi többlet mértékéig.
7. § Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
8. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a hitelfelvétel pénzügyi vállalkozástól.
(2) Az Önkormányzat likviditási gondjainak elhárítása érdekében a polgármester gazdálkodási hitelt 1.000.000,- Ft-ig vehet fel, amelyet a naptári év végéig vissza kell fizetni. Ezt meghaladó mértékű likvid hitel felvételéről a Képviselő-testület dönt. A felhalmozási feladatok megvalósítását szolgáló hitelt a polgármester csak a Képviselő-testület külön felhatalmazásával vehet fel.
9. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött ideiglenes költségvetési többletet értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján kell hasznosítani.
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolításáról átruházott hatáskörben a polgármester dönt. Kiemelt szempont a biztonság és az elérhető hozam nagysága.
10. § (1) Az önkormányzati biztos kirendelésére az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet rendelkezéseit kell alkalmazni.
(2) Az önkormányzati biztos kirendeléséről, megbízatása megszüntetéséről és egyéb kérdésekben a képviselő-testület jár el.
11. § A normatív állami hozzájárulás igényléséhez szolgáltatott adatok 3 %-os mértéknél nagyobb eltéréséért a költségvetési szerv vezetője a felelős, helytelen adatszolgáltatásból adódó különbözet és ahhoz kapcsolódó kamat fizetési kötelezettség összege az intézmény költségvetéséből elvonásra kerül.
12. § A 2026. évi költségvetés előirányzatainak módosítását negyedévenként kell a képviselő-testület elé terjeszteni. Kiemelt fontosságú előirányzat módosításokat soron kívül a képviselő-testület elé kell terjeszteni.
13. § (1) Az önkormányzat bevételeit és kiadásait az OTP Bank Nyrt-nél, vezetett számláin teljesíti.
(2) Az önkormányzatnál a közalkalmazotti álláshely terhére Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó dolgozó is foglalkoztatható.
(3) A közfoglalkoztatottak alkalmazásáról a polgármester dönt és gyakorolja a munkáltatói jogokat.
(4) A polgármester dönt a legfeljebb nettó 1.000.000 forint értékhatárt elérő vagy az alatti ellenértékű szerződések, megállapodások megkötéséről, ilyen értékig kötelezettségvállalásokról, a szerződéskötés tényéről a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett.
Záró rendelkezések
14. § A rendelet rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.
15. § Ez a rendelet 2026. március 11-én lép hatályba.
1. melléklet a 3/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelethez
|
Sorszám |
Költségvetési bevételek |
Kötelező |
Önként vállalt |
Összesen |
|
01 |
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B111 |
15 098 776 |
15 098 776 |
|
|
02 |
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása B112 |
0 |
- |
|
|
03 |
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása B1131 |
2 160 000 |
6 915 025 |
9 075 025 |
|
04 |
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása B1132 |
0 |
- |
|
|
05 |
Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (=03+04) B113 |
2 160 000 |
6 915 025 |
9 075 025 |
|
06 |
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása B114 |
2 270 000 |
2 270 000 |
|
|
07 |
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások B115 |
2 480 140 |
2 480 140 |
|
|
08 |
Elszámolásból származó bevételek B116 |
0 |
- |
|
|
09 |
Önkormányzatok működési támogatásai (=01+02+05+…+08) B11 |
22 008 916 |
6 915 025 |
28 923 941 |
|
10 |
Elvonások és befizetések bevételei B12 |
0 |
- |
|
|
11 |
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről B13 |
0 |
- |
|
|
12 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B14 |
0 |
- |
|
|
13 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B15 |
0 |
||
|
14 |
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B16 |
- |
||
|
15 |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=09+…+14) B1 |
22 008 916 |
6 915 025 |
28 923 941 |
|
16 |
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B21 |
0 |
- |
|
|
17 |
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről B22 |
0 |
- |
|
|
18 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B23 |
0 |
- |
|
|
19 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B24 |
0 |
||
|
20 |
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B25 |
7 008 000 |
7 008 000 |
|
|
21 |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (=16+…+20) B2 |
0 |
7 008 000 |
7 008 000 |
|
22 |
Magánszemélyek jövedelemadói B311 |
0 |
- |
|
|
23 |
Társaságok jövedelemadói B312 |
0 |
- |
|
|
24 |
Jövedelemadók (=22+23) B31 |
0 |
- |
|
|
25 |
Szociális hozzájárulási adó és járulékok B32 |
0 |
- |
|
|
26 |
Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók B33 |
0 |
- |
|
|
27 |
Vagyoni típusú adók B34 |
550 000 |
550 000 |
|
|
28 |
Értékesítési és forgalmi adók B351 |
1 600 000 |
1 600 000 |
|
|
29 |
Fogyasztási adók B352 |
0 |
- |
|
|
30 |
Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók B353 |
0 |
- |
|
|
31 |
Gépjárműadók B354 |
- |
- |
|
|
32 |
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók B355 |
0 |
- |
|
|
33 |
Termékek és szolgáltatások adói (=28+…+32) B35 |
- |
2 150 000 |
2 150 000 |
|
34 |
Egyéb közhatalmi bevételek B36 |
35 000 |
35 000 |
|
|
35 |
Közhatalmi bevételek (=24+...+27+33+34) B3 |
0 |
2 185 000 |
2 185 000 |
|
36 |
Készletértékesítés ellenértéke B401 |
0 |
- |
|
|
37 |
Szolgáltatások ellenértéke B402 |
0 |
1 300 000 |
1 300 000 |
|
38 |
Közvetített szolgáltatások ellenértéke B403 |
- |
- |
|
|
39 |
Tulajdonosi bevételek B404 |
80 000 |
80 000 |
|
|
40 |
Ellátási díjak B405 |
0 |
- |
|
|
41 |
Kiszámlázott általános forgalmi adó B406 |
0 |
- |
|
|
42 |
Általános forgalmi adó visszatérítése B407 |
0 |
- |
|
|
43 |
Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek B4081 |
- |
- |
- |
|
44 |
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek B4082 |
0 |
64 |
64 |
|
45 |
Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (=43+44) B408 |
0 |
64 |
64 |
|
46 |
Részesedésekből származó pénzügyi műveletek bevételei B4091 |
0 |
- |
|
|
47 |
Más egyéb pénzügyi műveletek bevételei B4092 |
0 |
- |
|
|
48 |
Egyéb pénzügyi műveletek bevételei (=46+47) B409 |
0 |
- |
|
|
49 |
Biztosító által fizetett kártérítés B410 |
- |
- |
|
|
50 |
Egyéb működési bevételek B411 |
1 914 000 |
1 914 000 |
|
|
51 |
Működési bevételek (=36+…+42+45+48+...+50) B4 |
80 000 |
3 214 064 |
3 294 064 |
|
52 |
Immateriális javak értékesítése B51 |
0 |
- |
|
|
53 |
Ingatlanok értékesítése B52 |
- |
||
|
54 |
Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B53 |
8 550 000 |
8 550 000 |
|
|
55 |
Részesedések értékesítése B54 |
0 |
||
|
56 |
Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek B55 |
0 |
- |
|
|
57 |
Felhalmozási bevételek (=52+…+56) B5 |
0 |
8 550 000 |
8 550 000 |
|
58 |
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B61 |
0 |
- |
|
|
59 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól B62 |
0 |
- |
|
|
60 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől B63 |
0 |
- |
|
|
61 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B64 |
0 |
||
|
62 |
Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B65 |
0 |
- |
|
|
63 |
Működési célú átvett pénzeszközök (=58+…+62) B6 |
0 |
- |
|
|
64 |
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B71 |
0 |
- |
|
|
65 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól B72 |
0 |
- |
|
|
66 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől B73 |
0 |
- |
|
|
67 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B74 |
- |
||
|
68 |
Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök B75 |
0 |
- |
|
|
69 |
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (=64+…+68) B7 |
200 000 |
||
|
70 |
Költségvetési bevételek (=15+21+35+51+57+63+69) B1-B7 |
22 088 916 |
27 872 089 |
49 961 005 |
|
Sorszám |
Finanszírozási bevételek |
Kötelező |
Önként vállalt |
Összesen |
|
01 |
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól (B8111) |
0 |
- |
|
|
02 |
Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól (B8112) |
0 |
- |
|
|
03 |
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól (B8113) |
0 |
- |
|
|
04 |
Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól (=01+02+03) (B811) |
0 |
- |
|
|
05 |
Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése (B8121) |
0 |
- |
|
|
06 |
Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása (B8122) |
0 |
- |
|
|
07 |
Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése (B8123) |
0 |
- |
|
|
08 |
Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása (B8124) |
0 |
- |
|
|
09 |
Belföldi értékpapírok bevételei (=05+..+08) (B812) |
0 |
- |
|
|
10 |
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131) |
2 852 397 |
7 086 598 |
9 938 995 |
|
11 |
Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele (B8132) |
0 |
- |
|
|
12 |
Maradvány igénybevétele (=10+11) (B813) |
2 852 397 |
7 086 598 |
9 938 995 |
|
13 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814) |
0 |
- |
|
|
14 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése (B815) |
0 |
- |
|
|
15 |
Központi, irányító szervi támogatás (B816) |
0 |
- |
|
|
16 |
Lekötött bankbetétek megszüntetése (B817) |
0 |
- |
|
|
17 |
Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei (B818) |
0 |
- |
|
|
18 |
Hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönök bevételei (B8191) |
0 |
- |
|
|
19 |
Rövid lejáratú tulajdonosi kölcsönök bevételei (B8192) |
0 |
- |
|
|
20 |
Tulajdonosi kölcsönök bevételei (=18+19) (B819) |
0 |
- |
|
|
21 |
Belföldi finanszírozás bevételei (=04+09+12+…+17+20) (B81) |
2 852 397 |
7 086 598 |
9 938 995 |
|
22 |
Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése (B821) |
0 |
- |
|
|
23 |
Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése (B822) |
0 |
- |
|
|
24 |
Külföldi értékpapírok kibocsátása (B823) |
0 |
- |
|
|
25 |
Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi kormányoktól és nemzetközi szervezetektől (B824) |
0 |
- |
|
|
26 |
Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi pénzintézetektől (B825) |
0 |
- |
|
|
27 |
Külföldi finanszírozás bevételei (=22+…+26) (B82) |
0 |
- |
|
|
28 |
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei (B83) |
0 |
- |
|
|
29 |
Váltóbevételek (B84) |
0 |
- |
|
|
30 |
Finanszírozási bevételek (=21+27+28+29) (B8) |
2 852 397 |
7 086 598 |
9 938 995 |
|
Bevételek összesen |
24 941 313 |
34 958 687 |
59 900 000 |
|
2. melléklet a 3/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelethez
|
Sorszám |
Költségvetési kiadások |
Kötelező |
Önként vállalt |
Összesen |
|
01 |
Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101) |
560 000 |
5 140 000 |
5 700 000 |
|
02 |
Normatív jutalmak (K1102) |
0 |
- |
|
|
03 |
Céljuttatás, projektprémium (K1103) |
0 |
- |
|
|
04 |
Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat (K1104) |
0 |
- |
|
|
05 |
Végkielégítés (K1105) |
0 |
- |
|
|
06 |
Jubileumi jutalom (K1106) |
0 |
- |
|
|
07 |
Béren kívüli juttatások (K1107) |
- |
||
|
08 |
Ruházati költségtérítés (K1108) |
0 |
- |
|
|
09 |
Közlekedési költségtérítés (K1109) |
0 |
- |
|
|
10 |
Egyéb költségtérítések (K1110) |
0 |
- |
|
|
11 |
Lakhatási támogatások (K1111) |
0 |
- |
|
|
12 |
Szociális támogatások (K1112) |
0 |
- |
|
|
13 |
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (K1113) |
0 |
200 000 |
200 000 |
|
14 |
Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13) (K11) |
560 000 |
5 340 000 |
5 900 000 |
|
15 |
Választott tisztségviselők juttatásai (K121) |
4 027 000 |
2 430 000 |
6 457 000 |
|
16 |
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122) |
0 |
1 620 000 |
1 620 000 |
|
17 |
Egyéb külső személyi juttatások (K123) |
100 000 |
100 000 |
|
|
18 |
Külső személyi juttatások (=15+16+17) (K12) |
4 027 000 |
4 150 000 |
8 177 000 |
|
19 |
Személyi juttatások (=14+18) (K1) |
4 587 000 |
9 490 000 |
14 077 000 |
|
20 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) |
596 000 |
1 185 000 |
1 781 000 |
|
21 |
Szakmai anyagok beszerzése (K311) |
100 000 |
100 000 |
|
|
22 |
Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312) |
2 000 000 |
670 000 |
2 670 000 |
|
23 |
Árubeszerzés (K313) |
0 |
- |
|
|
24 |
Készletbeszerzés (=21+22+23) (K31) |
2 100 000 |
670 000 |
2 770 000 |
|
25 |
Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321) |
83 000 |
83 000 |
|
|
26 |
Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322) |
40 000 |
40 000 |
|
|
27 |
Kommunikációs szolgáltatások (=25+26) (K32) |
0 |
123 000 |
123 000 |
|
28 |
Villamosenergia szolgáltatás díja (K3311) |
470 000 |
1 000 000 |
1 470 000 |
|
29 |
Gázenergia szolgáltatás díja (K3312) |
160 000 |
160 000 |
|
|
30 |
Víz-és csatornaszolgáltatás díja (K3314) |
90 000 |
90 000 |
|
|
31 |
Közüzemi díjak (=28+29+30) |
470 000 |
1 250 000 |
1 720 000 |
|
32 |
Vásárolt élelmezés (K332) |
0 |
- |
|
|
33 |
Bérleti és lízing díjak (K333) |
0 |
- |
|
|
34 |
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334) |
6 440 000 |
2 440 000 |
8 880 000 |
|
35 |
Közvetített szolgáltatások (K335) |
- |
||
|
36 |
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336) |
57 200 |
57 200 |
|
|
37 |
Egyéb szolgáltatások (K337) |
1 500 000 |
440 000 |
1 940 000 |
|
38 |
Szolgáltatási kiadások (=28+…+34) (K33) |
8 467 200 |
4 130 000 |
12 597 200 |
|
39 |
Kiküldetések kiadásai (K341) |
0 |
- |
|
|
40 |
Reklám- és propagandakiadások (K342) |
0 |
- |
|
|
41 |
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=36+37) (K34) |
0 |
- |
- |
|
42 |
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351) |
3 000 000 |
804 687 |
3 804 687 |
|
43 |
Fizetendő általános forgalmi adó (K352) |
1 818 000 |
1 818 000 |
|
|
44 |
Kamatkiadások (K353) |
- |
||
|
45 |
Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai (K354) |
0 |
- |
|
|
46 |
Egyéb dologi kiadások (K355) |
330 000 |
330 000 |
|
|
47 |
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+…+43) (K35) |
4 818 000 |
1 134 687 |
5 952 687 |
|
48 |
Dologi kiadások (=24+27+35+38+44) (K3) |
15 385 200 |
6 057 687 |
21 442 887 |
|
49 |
Társadalombiztosítási ellátások (K41) |
0 |
- |
|
|
50 |
Családi támogatások (K42) |
0 |
- |
|
|
51 |
Pénzbeli kárpótlások, kártérítések (K43) |
0 |
- |
|
|
52 |
Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások (K44) |
0 |
- |
|
|
53 |
Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások (K45) |
0 |
- |
|
|
54 |
Lakhatással kapcsolatos ellátások (K46) |
0 |
- |
|
|
55 |
Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai (K47) |
0 |
- |
|
|
56 |
Egyéb nem intézményi ellátások (K48) |
2 420 000 |
2 420 000 |
|
|
57 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai (=46+...+53) (K4) |
2 420 000 |
- |
2 420 000 |
|
58 |
Nemzetközi kötelezettségek (K501) |
0 |
- |
|
|
59 |
A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások (K5021) |
0 |
- |
|
|
60 |
A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései (K5022) |
0 |
- |
|
|
61 |
Egyéb elvonások, befizetések (K5023) |
0 |
- |
|
|
62 |
Elvonások és befizetések (=56+57+58) (K502) |
0 |
- |
- |
|
63 |
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre (K503) |
0 |
- |
|
|
64 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre (K504) |
0 |
- |
|
|
65 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre (K505) |
0 |
- |
|
|
66 |
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (K506) |
819 669 |
819 669 |
|
|
67 |
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre (K507) |
0 |
- |
|
|
68 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre (K508) |
0 |
- |
|
|
69 |
Árkiegészítések, ártámogatások (K509) |
0 |
- |
|
|
70 |
Kamattámogatások (K510) |
0 |
- |
|
|
71 |
Működési célú támogatások az Európai Uniónak (K511) |
0 |
- |
|
|
72 |
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (K512) |
46 000 |
46 000 |
|
|
73 |
Tartalékok (K513) |
- |
||
|
74 |
Egyéb működési célú kiadások (=55+59+…+70) (K5) |
819 669 |
46 000 |
865 669 |
|
75 |
Immateriális javak beszerzése, létesítése (K61) |
0 |
- |
|
|
76 |
Ingatlanok beszerzése, létesítése (K62) |
5 342 000 |
5 342 000 |
|
|
77 |
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63) |
0 |
- |
|
|
78 |
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64) |
7 230 000 |
7 230 000 |
|
|
79 |
Részesedések beszerzése (K65) |
- |
||
|
80 |
Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások (K66) |
- |
||
|
81 |
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67) |
3 388 000 |
3 388 000 |
|
|
82 |
Beruházások (=72+…+78) (K6) |
- |
15 960 000 |
15 960 000 |
|
83 |
Ingatlanok felújítása (K71) |
170 000 |
1 750 000 |
1 920 000 |
|
84 |
Informatikai eszközök felújítása (K72) |
- |
||
|
85 |
Egyéb tárgyi eszközök felújítása (K73) |
- |
||
|
86 |
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K74) |
50 000 |
470 000 |
520 000 |
|
87 |
Felújítások (=80+...+83) (K7) |
220 000 |
2 220 000 |
2 440 000 |
|
88 |
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre (K81) |
0 |
- |
|
|
89 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre (K82) |
0 |
- |
|
|
90 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre (K83) |
0 |
- |
|
|
91 |
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre (K84) |
0 |
- |
|
|
92 |
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre (K85) |
0 |
- |
|
|
93 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre (K86) |
- |
||
|
94 |
Lakástámogatás (K87) |
0 |
- |
|
|
95 |
Felhalmozási célú támogatások az Európai Uniónak (K88) |
0 |
- |
|
|
96 |
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre (K89) |
- |
||
|
97 |
Egyéb felhalmozási célú kiadások (=85+…+93) (K8) |
0 |
0 |
0 |
|
98 |
Költségvetési kiadások (=19+20+45+54+71+79+84+94) (K1-K8) |
24 027 869 |
34 958 687 |
58 986 556 |
|
Sorszám |
Finanszírozási kiadások |
Kötelező |
Önként vállalt |
Összesen |
|
01 |
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak (K9111) |
0 |
- |
|
|
02 |
Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak (K9112) |
0 |
- |
|
|
03 |
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak (K9113) |
0 |
- |
|
|
04 |
Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (=01+02+03) (K911) |
0 |
- |
- |
|
05 |
Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása (K9121) |
0 |
- |
|
|
06 |
Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása (K9122) |
0 |
- |
|
|
07 |
Kincstárjegyek beváltása (K9123) |
0 |
- |
|
|
08 |
Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása (K9124) |
0 |
- |
|
|
09 |
Belföldi kötvények beváltása (K9125) |
0 |
- |
|
|
10 |
Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása (K9126) |
0 |
- |
|
|
11 |
Belföldi értékpapírok kiadásai (=05+…+10) (K912) |
0 |
- |
- |
|
12 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása (K913) |
0 |
- |
|
|
13 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914) |
913 444 |
- |
913 444 |
|
14 |
Központi, irányító szervi támogatások folyósítása (K915) |
0 |
- |
|
|
15 |
Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése (K916) |
0 |
- |
|
|
16 |
Pénzügyi lízing kiadásai (K917) |
0 |
- |
|
|
17 |
Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai (K918) |
0 |
- |
|
|
18 |
Hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönök kiadásai (K9191) |
0 |
- |
|
|
19 |
Rövid lejáratú tulajdonosi kölcsönök kiadásai (K9192) |
0 |
- |
|
|
20 |
Tulajdonosi kölcsönök kiadásai (=18+19) (K919) |
0 |
- |
- |
|
21 |
Belföldi finanszírozás kiadásai (=04+11+…+17+20) (K91) |
913 444 |
- |
913 444 |
|
22 |
Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása (K921) |
0 |
- |
|
|
23 |
Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása (K922) |
0 |
- |
|
|
24 |
Külföldi értékpapírok beváltása (K923) |
0 |
- |
|
|
25 |
Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak és nemzetközi szervezeteknek (K924) |
0 |
- |
|
|
26 |
Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek (K925) |
0 |
- |
|
|
27 |
Külföldi finanszírozás kiadásai (=22+…+26) (K92) |
0 |
- |
- |
|
28 |
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai (K93) |
0 |
- |
|
|
29 |
Váltókiadások (K94) |
0 |
- |
|
|
30 |
Finanszírozási kiadások (=21+27+28+29) (K9) |
913 444 |
- |
913 444 |
|
Kiadások összesen |
24 941 313 |
34 958 687 |
59 900 000 |
|
3. melléklet a 3/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelethez
|
Jogcím megnevezése |
Mennyiségi egység |
Fajlagos összeg |
Mutató |
Forint |
|
Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása |
hektár |
25 200 |
228 800 |
|
|
Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása-kiegészítés |
forint |
25 200 |
- |
|
|
Településüzemeltetés - közvilágítás támogatása |
forint |
0 |
869 000 |
|
|
Településüzemeltetés - közvilágítás támogatása - kiegészítés |
forint |
0 |
||
|
Településüzemeltetés - köztemető támogatása |
forint |
0 |
100 000 |
|
|
Településüzemeltetés - köztemető támogatása - kiegészítés |
forint |
0 |
- |
|
|
Településüzemeltetés - közutak támogatása |
forint |
108 780 |
||
|
Településüzemeltetés - közutak támogatása - kiegészítés |
forint |
- |
||
|
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása |
lakos |
6 600 000 |
||
|
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása - kiegészítés |
lakos |
4 000 000 |
||
|
A polgármester illetménye és költségtérítése ellentételezése 7 hó |
3 192 196 |
|||
|
A települési önkormányzatok működésének általános támogatása |
15 098 776 |
|||
|
A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása |
forint |
2 160 000 |
||
|
Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás |
működési hó |
4590600 |
12 |
6 759 000 |
|
Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás - kiegészítés |
156 025 |
|||
|
A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
forint |
9 075 025 |
||
|
Szünidei étkeztetés támogatása |
étkezési adag |
513 |
||
|
Települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása |
forint |
2213 |
2 270 000 |
|
|
Mindösszesen: |
26 443 801 |
4. melléklet a 3/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelethez
|
szám |
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
|
1. |
Helyi iparűzési adó |
1 600 000 |
|
2. |
Magánszemélyek kommunális adója |
150 000 |
|
3. |
Építményadó |
300 000 |
|
4. |
Telekadó |
100 000 |
|
5. |
Pótlék |
35 000 |
|
Mindösszesen |
2 185 000 |
5. melléklet a 3/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelethez
|
szám |
Megnevezés |
Összeg |
|
1. |
LEADER pályázat |
2 350 000 |
|
2. |
Kamera rendszer |
1 650 000 |
|
3. |
Közvilágítás korszerűsítés |
3 400 000 |
|
4. |
Harangláb villamosmérő |
635 000 |
|
5. |
Ingatlan vásárlás ZALAVÍZ |
2 000 |
|
6. |
Kisértékű tárgyi eszköz |
1 778 000 |
|
7. |
Temető kerítés |
2 145 000 |
|
8. |
Temető járda |
4 000 000 |
|
Mindösszesen |
15 960 000 |
6. melléklet a 3/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelethez
|
szám |
Megnevezés |
Összeg |
|
1. |
ZALAVÍZ 1/B jelű kút felújítás |
220 000 |
|
2. |
Buszmegállók felújítása |
2 220 000 |
|
Mindösszesen |
2 440 000 |
7. melléklet a 3/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelethez
|
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
|
|
Támogatásértékű működésre átadott pénzeszköz államháztartáson belülre |
||
|
1. |
Családsegítő |
21 704 |
|
2. |
Házi segítségnyújtás támogatás |
17 525 |
|
3. |
Tűzoltóság támogatása |
144 000 |
|
4. |
Közös Hivatal támogatása |
500 000 |
|
5. |
ZalA-KAR támogatása (tagdíj) |
16 440 |
|
6. |
Főépítész alkalmazásához |
120 000 |
|
Összesen: |
819 669 |
|
|
Támogatásértékű működésre átadott pénzeszköz államháztartáson kívülre |
||
|
1. |
Zalai Falvakért Egyesületnek átadott pénzeszköz |
14 000 |
|
2. |
Hévíz-Balaton-Zalai Dombhátak LEADER |
25 000 |
|
3. |
Balatonfelvidéki Víztársulat |
5 000 |
|
4. |
TÖOSZ |
2 000 |
|
Összesen: |
46 000 |
|
8. melléklet a 3/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelethez
|
A |
B |
C |
|---|---|---|
|
Megnevezés |
2026.01.01. engedélyezett álláshely |
Megjegyzés |
|
Kisvásárhely Község Önkormányzata |
||
|
Közalkalmazott |
1 |
|
|
Közfoglakoztatott |
0 |
|
|
Közművelődési szakember |
0,125 |
Részmunkaidőben foglalkoztatott |
|
Összesen |
1,125 |
9. melléklet a 3/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelethez
|
Megnevezés |
2026. évi tervezet |
Megnevezés |
2026. évi tervezet |
|
Működési bevételek |
Felhalmozási bevételek |
||
|
Önkormányzatok működési támogatásai |
28 923 941 |
Felhalmozási célú támogatások áht. belülről |
7 008 000 |
|
Egyéb működési célú támogatások áht. belülről |
0 |
Felhalmozási célú bevételek |
8 550 000 |
|
Közhatalmi bevételek |
2 185 000 |
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
|
|
Működési bevételek |
3 294 064 |
Felhalmozási célú maradvány |
|
|
Működési célú átvett pénzeszköz |
0 |
||
|
Finanszírozási bevételek |
9 938 995 |
||
|
Működési célú bevételek összesen |
44 342 000 |
Felhalmozási célú bevételek összesen |
15 558 000 |
|
Működési kiadások |
Felhalmozási kiadások |
||
|
Személyi juttatások |
14 077 000 |
Beruházási feladatok |
15 960 000 |
|
Munkaadót terhelő járulékok és szoc. Hozzájárulási adó |
1 781 000 |
Felújítási feladatok |
2 440 000 |
|
Dologi kiadások |
21 442 887 |
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
|
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
2 420 000 |
||
|
Egyéb működési célú kiadások |
865 669 |
||
|
Működési célú finanszírozási kiadások |
913 444 |
||
|
Működési célú kiadások összesen |
41 500 000 |
Felhalmozási kiadások összesen |
18 400 000 |
10. melléklet a 3/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelethez
|
Sorszám |
Megnevezés |
Január |
Február |
Március |
Április |
Május |
Június |
Július |
Augusztus |
Szeptember |
Október |
November |
December |
Összesen |
|
Bevételek |
0 |
|||||||||||||
|
1. |
Önkormányzatok működési támogatásai |
3 200 000 |
2 300 000 |
2 300 000 |
2 300 000 |
2 300 000 |
2 300 000 |
2 300 000 |
2 300 000 |
2 300 000 |
2 300 000 |
2 400 000 |
2 423 941 |
28 723 941 |
|
2. |
Egyéb működési célú támogatások áht. Belülről |
0 |
||||||||||||
|
3. |
Közhatalmi bevételek |
500 000 |
1 000 000 |
500 000 |
100 000 |
85 000 |
2 185 000 |
|||||||
|
4. |
Működési bevételek |
600 000 |
200 000 |
200 000 |
200 000 |
400 000 |
400 000 |
400 000 |
400 000 |
400 000 |
100 000 |
100 000 |
94 064 |
3 494 064 |
|
5. |
Működési célú átvett pénzeszköz |
0 |
||||||||||||
|
6. |
Finanszírozási bevételek |
9 938 995 |
9 938 995 |
|||||||||||
|
8. |
Felhalmozási célú támogatások áht. belülről |
5 008 000 |
2 000 000 |
7 008 000 |
||||||||||
|
5. |
Felhalmozási bevételek |
8 550 000 |
8 550 000 |
|||||||||||
|
6. |
Felhalmozás célú átvett pénzeszköz |
0 |
||||||||||||
|
Bevételek összesen (1+….+5) |
22 288 995 |
2 500 000 |
3 000 000 |
2 500 000 |
2 700 000 |
8 708 000 |
2 700 000 |
2 700 000 |
3 200 000 |
2 400 000 |
2 600 000 |
4 603 005 |
59 900 000 |
|
|
Kiadások |
0 |
|||||||||||||
|
1. |
Személyi juttatások |
1 170 000 |
1 170 000 |
1 170 000 |
1 170 000 |
1 170 000 |
1 170 000 |
1 200 000 |
1 170 000 |
1 170 000 |
1 170 000 |
1 170 000 |
1 177 000 |
14 077 000 |
|
2. |
Munkaadót terhelő járulékok és szoc. Hozzájárulási adó |
148 000 |
148 000 |
148 000 |
148 000 |
148 000 |
148 000 |
150 000 |
148 000 |
148 000 |
148 000 |
148 000 |
151 000 |
1 781 000 |
|
3. |
Dologi kiadások |
1 500 000 |
1 500 000 |
1 500 000 |
1 500 000 |
1 800 000 |
1 900 000 |
1 900 000 |
1 900 000 |
1 800 000 |
1 800 000 |
2 000 000 |
2 342 887 |
21 442 887 |
|
4. |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
20 000 |
420 000 |
20 000 |
20 000 |
20 000 |
20 000 |
20 000 |
20 000 |
500 000 |
20 000 |
340 000 |
1 000 000 |
2 420 000 |
|
5. |
Egyéb működési célú kiadások |
300 000 |
500 000 |
20 000 |
20 000 |
20 000 |
5 669 |
865 669 |
||||||
|
6. |
Működési célú finanszírozási kiadások |
913 444 |
913 444 |
|||||||||||
|
7. |
Beruházási feladatok |
635 000 |
400 000 |
400 000 |
1 720 000 |
1 650 000 |
510 000 |
3 400 000 |
2 000 000 |
2 245 000 |
3 000 000 |
15 960 000 |
||
|
8. |
Felújítási feladatok |
220 000 |
2 220 000 |
2 440 000 |
||||||||||
|
9. |
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
||||||||||||
|
Kiadások összesen (1+..+3) |
3 751 444 |
3 873 000 |
3 138 000 |
3 238 000 |
4 038 000 |
5 178 000 |
4 920 000 |
3 748 000 |
9 258 000 |
5 158 000 |
5 923 000 |
7 676 556 |
59 900 000 |
|
|
Egyenleg |
18 537 551 |
17 164 551 |
17 026 551 |
16 288 551 |
14 950 551 |
18 480 551 |
16 260 551 |
15 212 551 |
9 154 551 |
6 396 551 |
3 073 551 |
0 |
11. melléklet a 3/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelethez
|
Megnevezés |
2026.évi tervezet |
2027. évi tervezet |
2028. évi tervezet |
2029. évi tervezet |
|
Működési bevételek |
||||
|
Önkormányzatok működési támogatásai |
28 923 941 |
22 000 000 |
22 000 000 |
22 000 000 |
|
Egyéb működési célú támogatások áht. Belülről |
0 |
4 000 000 |
4 000 000 |
4 000 000 |
|
Közhatalmi bevételek |
2 185 000 |
2 000 000 |
2 000 000 |
2 000 000 |
|
Működési bevételek |
3 294 064 |
2 500 000 |
2 500 000 |
2 500 000 |
|
Működési célú átvett pénzeszköz |
0 |
60 000 |
60 000 |
60 000 |
|
Finanszírozási bevételek |
9 938 995 |
5 340 000 |
4 840 000 |
6 000 000 |
|
Működési célú bevételek összesen |
44 342 000 |
35 900 000 |
35 400 000 |
36 560 000 |
|
Felhalmozási bevételek |
||||
|
Felhalmozási célú támogatások áht. belülről |
7 008 000 |
12 000 000 |
10 000 000 |
8 000 000 |
|
Felhalmozási bevételek |
8 550 000 |
|||
|
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
||||
|
Felhalmozási célú finanszírozási bevételek |
||||
|
Felhalmozási célú bevételek összesen |
15 558 000 |
12 000 000 |
10 000 000 |
8 000 000 |
|
BEVÉTELEK ÖSSZESEN |
59 900 000 |
47 900 000 |
45 400 000 |
44 560 000 |
|
Működési kiadások |
||||
|
Személyi juttatások |
14 077 000 |
17 000 000 |
17 000 000 |
17 000 000 |
|
Munkaadót terhelő járulékoko és szoc. Hozzájárulási adó |
1 781 000 |
1 500 000 |
1 500 000 |
1 500 000 |
|
Dologi kiadások |
21 442 887 |
12 500 000 |
14 000 000 |
11 160 000 |
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
2 420 000 |
1 500 000 |
1 500 000 |
1 500 000 |
|
Egyéb működési célú kiadások |
865 669 |
600 000 |
600 000 |
600 000 |
|
Működési célú finanszírozási kiadások |
913 444 |
600 000 |
600 000 |
600 000 |
|
Működési célú kiadások összesen |
41 500 000 |
33 700 000 |
35 200 000 |
32 360 000 |
|
Felhalmozási kiadások |
||||
|
Beruházási feladatok |
15 960 000 |
14 000 000 |
8 000 000 |
2 000 000 |
|
Felújítási feladatok |
2 440 000 |
0 |
2 000 000 |
10 000 000 |
|
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
200 000 |
200 000 |
200 000 |
|
|
Felhalmozási célú kiadások összesen |
18 400 000 |
14 200 000 |
10 200 000 |
12 200 000 |
|
KIADÁSOK ÖSSZESEN |
59 900 000 |
47 900 000 |
45 400 000 |
44 560 000 |