Pakod Község Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1)-(4) bekezdésében, a közbeszerzésekről szóló 2011. évi CVIII. törvény 23. § (5) bekezdésében és 182. § (3) bekezdésében kapott felhatalmazás, valamint Magyarország 2018. évi központi költségvetéséről szóló 2017. évi C. törvény rendelkezései alapján az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) és g) pontjában, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-ában meghatározott feladatkörében eljárva Pakod Község Önkormányzata 2018. évi költségvetéséről és annak módosításáról következőket rendeli el:

1. § A rendelet hatálya

(1)       A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

(2) Az önkormányzat költségvetési szerve(i):

• Pakodi Szivárvány Óvoda-Bölcsőde – mely önállóan működő költségvetési szerv

(melynek pénzügyi-gazdálkodási feladatait Kehidakustányi Közös Önkormányzati Hivatal Pakodi Kirendeltsége látja el)

1. § A költségvetés bevételei és kiadásai

(1)  A képviselő-testület az önkormányzat 2018. évi költségvetését:

a) Pakod Községi Önkormányzat költségvetése összesen

A költségvetés bontása, az alábbiak szerint valósul meg:

aa) Pakodi Szivárvány Óvoda-Bölcsőde

ab) Pakod Község Önkormányzata

Számításával állapítja meg.

b) Az Önkormányzat 2018. évben ÖNHIKI támogatás igénybevételével nem tervez,

c) A felhalmozási bevételeknél hitel felvételével nem tervez.

d) A beszámított 2017. évi pénzmaradvány összege 11.781.532,-Ft, Szivárvány Óvoda 323.048,-Ft

(2) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a rendelet az alábbiak szerint részletezi

- 1. melléklet működési kiadásokat

- 2. melléklet működési bevételeket

- 3. melléklet felhalmozási kiadásokat

- 4. melléklet a felhalmozási kiadásokat

(3) A felhalmozási célú hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges.

(4) A normatív hozzájárulásokat jogcímenként a képviselő-testület az 5. melléklet alapján hagyja jóvá.

1. § A költségvetés részletezése

A Képviselő-testület az önkormányzat 2018. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

1. Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

(2)   Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(3)   Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 8. melléklet részletezi.

(4)   Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 9. melléklet tartalmazza.    

(5)   Az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként 10. mellékletek szerint határozza meg.

3A.

Az önkormányzat a kiadások között általános tartalékot nem állapított meg.

3B

A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.

3C

Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2018. évben engedélyezett létszámát 9 főben, a közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát 27 főben állapítja meg a képviselő-testület.

1. § A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1)   Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(3) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 5 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

(4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki.

1. § Az előirányzatok módosítása

(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.

(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.

(3) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.  A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(5) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. § A gazdálkodás szabályai

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival szabadon rendelkezik.

(3) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.

(4) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

(5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(6) A közös önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezeti.

7. § A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Zalaszentgrót Város által alkalmazott belső ellenőrzési csoport útján gondoskodik megállapodás alapján. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. § Záró és vegyes rendelkezések

(1) Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba.

Pakod, 2018. december 21.

               Halek László                                                          Futácsi Lászlóné

               polgármester                                                                 jegyző

A rendelet kihirdetve:

Pakod, 2018. december 21.

                                                                                                    Futácsi Lászlóné

                                                                                                 jegyző

13/2018. (XII.21.) önkormányzati rendelet 1.melléklete

Pakod Község önkormányzata 2018. évi költségvetésének működési kiadásai

                                                           Pakod  Önk    Mód.Előir.                Óvoda-Bölcsőde

Személyi juttatások                          43.354.460      43.354.460                 21.517.000

Munkaadókat terhelő adók              5.720.000      5.720.000                    4.223.000

Dologi kiadások                                30.166.000     34.470.833                     4.583.150

            szakmai anyag                                      3.578.000      3.578.000                       215.000                Üzemeltetési anyag               5.820.000       7.782.000                          30.000          

            kommunik. szolg.                        110.000          110.000                         70.000               

Közüzemi díjak                       2.820.000       2.820.000                           800.000

vásárolt élelmezés                  1.600.000       1.600.000                       1.850.000

karbantartás, kisjavítás           5.135.500       7.003.500                          400.000                       

Üzemeltetés                            3.830.000         4.304.833                        200.000              

kiküldetés                                     60.000             60.000                           15.000

egyéb dologi kiadások                           651.000           651.000                                              

egyéb pénzügyi műv. kia.           700.000           700.000                           40.000        

ÁFA                                        5.846.500       5.846.500                          963.150

Fizetendő ÁFA                            15.000            15.000                                                

Segélyezés                                             750.000       3.096.500     

            települési segély                         550.000          550.000       

            temetési segély                           200.000          200.000

            természerbeni támogatás                                    446.500

            Szociális tüzifa,szállítás                                 1.900.000                             

Egyéb működési kiadások               8.603.620       11.142.920

            Zala-Kar tám.-Zgrót                   890.000           890.000

            Házi segítségnyújtás                   200.000       2.000.000

            Közös Hivatal                        7.263.620       8.002.920

            Bursa tám.                                  250.000          250.000

Előleg visszafizetése                          2.076.039       2.076.039

Óvodai pe.átadás                              30.000.102      30.000.102

Összes működési kiadás               120.670.221       129.860.854                   30.323.150

Tartalék                                                  19.385                64.355   

                                                        120.689.606      129.925.209

2018. évben az Óvoda-Bölcsödénél Felhalmozási kiadást nem terveztünk.

2018. évben a gyermekek ingyenes étkezése miatt bevételt nem terveztünk.

                                   13/2018. (XII.21.) önkormányzati rendelet 2. melléklet

Pakod Község önkormányzata 2018. évi költségvetésének működési bevételei

                                                                       Pakod Önk.    Mód. Előir.     Óvoda-Bölcsőde

            Település üze,meltetés                        11.477.971      11.477.971

                        Zöldter. gazd.                          2.502.060        2.502.060

                        közvilágítás fennt.                    3.872.000        3.872.000

                        köztemető fenntert                   1.070.121        1.070.121

                        közutak fennt.                                     4.033.790        4.033.790

            Egy. köt. önk. feladat                                     5.000.000        5.000.000

            Kiegészítés                                           7.449.512        7.449.512

            Lakott külter. kapcs. rtám.                        76.500             76.500

            Bértámogatás( Polg. mester)                1.170.400        1.170.400                                   

            Összesen:                                           25.174.383      25.174.383     

            Közművelődés , könyvtár                    1.800.000      1.800.000

            Természetbeni támogatás /Erzsébet utalvány/

                                                                                                  446.500

            Köznevelési fa. támogatása

            Óvodaped. létszáma al.                     9.640.000       9.961.833

            nevelő munkát segítők                       2.205.000       2.205.000      

            óvoda működés                                  1.252.703       1.252.703

            Összesen:                                           13.097.703     13.419.536

            Gyermekétkeztetés tám.

            Dolg bértám.:                                       1.672.000        1.672.000

            üzemeltetés                                             938.448           938.448

            szünidei étkezés                                      120.840           120.840

            Étkeztetés Össz:                                   2.731.288        2.731.288

            Szociális fa. egyéb                               7.344.000      7.344.000       

            Bölcsöde támogatása                           6.296.000      7.394.000

            Szociális tüzifa és Rezsi csökkentés                         2.639.300                              

            Szoc egyéb Össz:                               16.371.288    20.108.588      

            Normatív  bevétel                             56.443.404    60.949.007  

Sírhely megváltás                                    120.000        120.000

Terembér                                                 458.000        458.000

Ingatlanok bérleti díja                                      1.245.000      1.245.000

Lakások bérleti díja                                 520.000         520.000

Adók:

Magánszemélyek komm. adója             1.250.000     1.330.000

Iparűzési adó                                         7.600.000   12.900.000

Gépjárműadó                                        1.280.000     1.530.000

Talajterhelés                                               60.000            60.000

Pótlék, bírság                                             40.000            40.000

Föld alapú támogatás                               320.000          320.000

Ellátási díjak                                            425.000          425.000

ÁFA bevétel                                              15.000            15.000

Önkormányzat saját bevétele          13.333.000     18.963.000

Egyéb műk. c. átvett pe.                    39.249.331    39.249.331                    30.000.102

OEP-től védőnői működésre átvett         2.698.000    2.698.000

Dötk KÖK átvett pe.védőnői tám             498.300        498.300

Dötk KÖK átvett Óvoda                        1.610.000    1.610.000

Szociális Társ. átvett                               1.000.000     1.000.000   

Összesen:                                              45.055.631   45.055.631

Saját bevételek összesen:                    58.388.631   64.018.631

Pénzmaradvány:                                 11.781.532    11.781.532                             323.048

Előleg                                                     2.076.039     2.076.039

Működési bevételek:                         128.689.606   138.825.209                      30.323.150                                                          

A Pakodi Szivárvány Óvoda-Bölcsődének működési bevétele az ingyenes gyermekétkeztetés miatt nincs.

13/2018. (XII.21.) önkormányzati rendelet 3. melléklet

Pakod  Község önkormányzata 2018. évi költségvetésének  felhalmozási kiadásai

                                                                                                            Mód. előir.

Beruházások kiadásai                     

            Fűnyíró traktor vásárlás                                                             700.000

ÁFA                                                                                          200.000

Beruházás összesen:                                                                900.000

            Felújítás kiadásai

            Zártkerti utak felújítása                               2.850.000          2.850.000

            Épület. lakás felújítás                                      750.000              750.000

            Rákóczi út felújítás                                   15.000.000          15.000.000

            Zalavíz felújítások                                       1.142.000          1.142.000

            Felújítás Áfa                                                5.308.000          5.308.000

Felhalmozási kiadás összesen:                25.050.000          25.950.000

                                               13/2018. (XII.21.) önkormányzati rendelet 4. melléklet

Pakod Község önkormányzata 2018. évi költségvetésének felhalmozási bevételei

                                                           Pakod Önk.                            Óvoda-Bölcsőde

Aqazala felújítás bevétele                     1.450.000

Rákóczi utca felújításának támogatása

                                                           15.000.000     

Ingatlan értékesítése                               600.000

Összes felhalmozási bevétel              17.050.000

                                                           13/2018. (XII.21.) önkormányzati rendelet 5. melléklet

Pakod Község Önkormányzata 2018. évi normatív bevételei

            Pakod Község önkormányzata 2018. évi költségvetésének működési bevételei

                                                                                                          Mód. Előir.

Település üze,meltetés                       11.477.971                 11.477.971

                        Zöldter. gazd.                          2.502.060                   2.502.060

                        közvilágítás fennt.                    3.872.000                   3.872.000

                        köztemető fenntert                   1.070.121                   1.070.121

                        közutak fennt.                                     4.033.790                   4.033.790

            Egy. köt. önk. feladat                                     5.000.000                   5.000.000

            Kiegészítés                                           7.449.512                   7.449.512

            Lakott külter. kapcs. rtám.                        76.500                        76.500

            Bértámogatás( Polg. mester)                1.170.400                   1.170.400                                               

            Összesen:                                           25.174.383                  25.174.383     

            Közművelődés , könyvtár                    1.800.000                   1.800.000

            Természetbeni támogatás                                                       446.500

            Köznevelési fa. támogatása

            Óvodaped. létszáma al.                     9.640.000                  9.961.833

            nevelő munkát segítők                       2.205.000                  2.205.000

            óvoda működés                                  1.252.703                  1.252.703

            Összesen:                                           13.097.703                 13.419.536

            Gyermekétkeztetés tám.

            Dolg bértám.:                                       1.672.000                 1.672.000

            üzemeltetés                                             938.448                     938.448

            szünidei étkezés                                      120.840                     120.840

            Étkeztetés Össz:                                   2.731.288                 2.731.288

            Szociális fa. egyéb                               7.344.000                  7.344.000

            Bölcsöde támogatása                           6.296.000                 7.394.000

            Szociális tüzifa , téli rezsi csökkentés                                               2.639.300

            Szoc egyéb Össz:                               16.371.288               20.108.588

            Normatív  bevétel                             56.443.404                60.949.007      

                                                           13/2018. (XII.21.) önkormányzati rendelet 6. melléklet

Pakod Község önkormányzata 2018. évi beruházási kiadásai

2018. évben beruházást nem terveztünk.

Módosított előirányzat

Fűnyíró traktor vásárlás                                             700.000

ÁFA                                                                          200.000

                                               13/2018. (XII.21.) önkormányzati rendelet 7. melléklet

Pakod Község önkormányzata 2018. évi felújítási kiadásai

vízszolg. /Zalavíz/                              1.450.000

Közút felújításl                                15.000.000

Ingatlan értékesítés                              600.000

Összes felújítás                                 17.050.000

13/2018. (XII.21.) önkormányzati rendelete 8. melléklete

Az Önkormányzat 2018. évet érintően korábban hozott határozatában foglaltaknak megfelelően adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettség vállalását nem tervezi.

                                                           13/2018. (XII.21.) önkormányzati rendelet 9. melléklet

Pakod Község Önkormányzata 2018. évi saját bevételei   Mód. előir

Sírhely megváltás                                    120.000                    120.000

Terembér                                                 458.000                    458.000

Ingatlanok bérleti díja                                      1.245.000                 1.245.000

Lakások bérleti díja                                 520.000                    520.000

Adók:

Magánszemélyek komm. adója             1.250.000                  1.330.000

Iparűzési adó                                         7.600.000                12.900.000

Gépjárműadó                                        1.280.000                  1.530.000

Talajterhelés                                               60.000                       60.000

Pótlék, bírság                                             40.000                       40.000

Föld alapú támogatás                               320.000                     320.000

Ellátási díjak                                            425.000                     425.000

ÁFA bevétel                                              15.000                       15.000

Önkormányzat saját bevétele          13.333.000                18.963.000

Egyéb műk. c. átvett pe.                              39.249.331                 39.249.331                     

OEP-től védőnői működésre átvett                  2.698.000                  2.698.000

Dötk KÖK átvett pe.védőnői tám                      498.300                      498.300

Dötk KÖK átvett Óvoda                                 1.610.000                 1.610.000

Szociális Társ. átvett                                        1.000.000                  1.000.000

Összesen:                                                       45.055.631                 45.055.631