Pakod Község Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1)-(4) bekezdésében, a közbeszerzésekről szóló 2011. évi CVIII. törvény 23. § (5) bekezdésében és 182. § (3) bekezdésében kapott felhatalmazás, valamint Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről szóló 2016. évi XC. törvény rendelkezései alapján az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) és g) pontjában, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-ában meghatározott feladatkörében eljárva Pakod Község Önkormányzata 2017. évi költségvetéséről és annak végrehajtási feladatairól a következőket rendeli el:

1. § A rendelet hatálya

(1)       A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

(2) Az önkormányzat költségvetési szerve(i):

• Pakodi Szivárvány Óvoda-Bölcsőde – mely önállóan működő költségvetési szerv

(melynek pénzügyi-gazdálkodási feladatait Kehidakustányi Közös Önkormányzati Hivatal Pakodi Kirendeltsége látja el)

1. § A költségvetés bevételei és kiadásai

(1)  A képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi költségvetését:

a) Pakod Községi Önkormányzat költségvetése összesen

A költségvetés bontása, az alábbiak szerint valósul meg:

aa) Pakodi Szivárvány Óvoda-Bölcsőde

ab) Pakod Község Önkormányzata

Számításával állapítja meg.

b) Az Önkormányzat 2017. évben ÖNHIKI támogatás igénybevételével nem tervez,

c) A felhalmozási bevételeknél hitel felvételével nem tervez.

d) A beszámított 2016. évi pénzmaradvány összege 17.046.202 Ft, Szivárvány Óvoda 131.902 Ft

(2) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a rendelet az alábbiak szerint részletezi

- 1. melléklet működési kiadásokat

- 2. melléklet működési bevételeket

- 3. melléklet felhalmozási kiadásokat

- 4. melléklet a felhalmozási kiadásokat

(3) A felhalmozási célú hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges.

(4) A normatív hozzájárulásokat jogcímenként a képviselő-testület az 5. melléklet alapján hagyja jóvá.

1. § A költségvetés részletezése

A Képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

1. Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

(2)   Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(3)   Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 8. melléklet részletezi.

(4)   Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 9. melléklet tartalmazza.    

(5)   Az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként 10. mellékletek szerint határozza meg.

(6)   A Pakodi Szivárvány Óvoda-Bölcsőde költségvetésének rovatrendszerű bemutatását a 11. számú melléklet részletezi

(7)   A Pakod Község Önkormányzat költségvetésének rovatrendszerű bemutatását a 12. számú melléklet részletezi

3A.

Az önkormányzat a kiadások között általános tartalékot nem állapított meg.

3B

A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.

3C

Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2017. évben engedélyezett létszámát 7 főben, a közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát 18 főben állapítja meg a képviselő-testület.

1. § A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1)   Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(3) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 5 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

(4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki.

1. § Az előirányzatok módosítása

(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.

(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.

(3) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.  A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(5) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. § A gazdálkodás szabályai

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival szabadon rendelkezik.

(3) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.

(4) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

(5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(6) A közös önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezeti.

7. § A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Zalaszentgrót Város által alkalmazott belső ellenőrzési csoport útján gondoskodik megállapodás alapján. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. § Záró és vegyes rendelkezések

(1) Ez a rendelet 2018. március 19. napján lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2017. január 1. napjától kell alkalmazni.

Pakod, 2018. február 28.

               Halek László                                                          Futácsi Lászlóné

               polgármester                                                                 jegyző

A rendelet kihirdetve:

Pakod, 2018. március 19.

                                                                                                    Futácsi Lászlóné

                                                                                                 jegyző

5/2018. (III.19.) önkormányzati rendelet 1.melléklete

Pakod Község önkormányzata 2017. évi költségvetésének működési kiadásai

                                                           Pakod  Önk    Óvoda-Bölcsőde  Pak. Mód Óv.-Böl.Mód

Személyi juttatások                          32.479.000           11.717.000      34.047.996   12.230.000 

Munkaadókat terhelő adók              5.532.000             2.584.000        5.051.000                2.813.000

Dologi kiadások                                23.337.000            4.294.350      33.375.346                4.348.835

            szakmai anyag                                      1.973.000                135.000        2.588.000        446.280    Üzemeltetési anyag                   585.000                  30.000        3.110.000                     69.000

            kommunik. szolg.                        110.000                  70.000             72.000          64.000

            inform, / internet                                                                               43.000

Közüzemi díjak                       4.820.000                 595.000         4.537.000        363.000

vásárolt élelmezés                  1.600.000              1.700.000         1.315.000     1.700.000

bérletidíj                                                                                           925.000

karbantartás, kisjavítás           5.156.500                 650.000         6.031.500        560.000

szakmai tev seg. szolg                                                                               2.520.000        150.000  

Üzemeltetés                           3.422.000                 150.000                              

egyéb szolg.                                 150.000                                     4.601.000          40.000

kiküldetés                                     10.000                  25.000            155.000          25.000

egyéb dologi kiadások                           401.000                                           93.000               

egyéb pénzügyi műv. kia.          700.000                    40.000                                   

ÁFA                                       4.409.500                   899.350         7.384.846       931.555

Segélyezés                                             750.000            

            települési segély                         550.000                                          830.500          

            temetési segély                           200.000                                           115.000

Előző évi visszafiz köt                                                                      300.000

Egyéb működési kiadások              10.446.130                                      11.666.130

            Családtámogatás                                                                           1.220.000

            Zala-Kar tám.-Zgrót                   990.000                                          990.000

            H. véd. biz.                                  25.000                                             25.000

            Házi segítségnyújtás              1.901.000                                         1.901.000

            Közös Hivatal                        6.990.130                                         6.990.130

            Bursa tám.                                  540.000                                          540.000

Előleg visszafizetése                          1.705.906                                      2.530.968

Óvodai pe.átadás                              18.463.448                                     19.108.448

Összes működési kiadás                 92.713.484        18.595.350     107.025.388      19.391.835

Tartalék                                                138.023                                        18.224.701

                                                          92.851.507                                     125.250.089

2017. évben az Óvoda-Bölcsődénél Felhalmozási kiadást nem terveztünk.

2017. évben a gyermekek ingyenes étkezése miatt bevételt nem terveztünk.

                                   5/2018. (III.19.) önkormányzati rendelet 2. melléklet

Pakod Község önkormányzata 2017. évi költségvetésének működési bevételei

                                                                       Pakod Önk.    Óv-Böl.           Pakod Mód

            Település üze,meltetés                       11.477.971                             11.477.971

                        Zöldter. gazd.                          2.502.060                               2.502.060

                        közvilágítás fennt.                    3.872.000                               3.872.000

                        köztemető fenntert                   1.070.121                               1.070.121

                        közutak fennt.                                     4.033.790                               4.033.790

            Egy. köt. önk. feladat                                      5.034.798                               6.034.798

            Kiegészítés                                           5.954.102                               5.954.102

            Lakott külter. kapcs. rtám.                        61.200                                    61.200

            Összesen:                                           22.528.071                             23.528.071                

            Köznevelési fa. támogatása

            Óvodaped. létszáma al.                     10.360.990                            11.495.974

            nevelő munkát segítők                         1.800.000                             1.800.000

            óvoda működés                                   1.470.600                              1.470.600

            Összesen:                                           13.631.590                             14.766.574

Közművelődés , könyvtár                    1.200.000                             1.200.000

            Elszámolásból adódó bevételek                                                            382.996

Szociális fa. egyéb                               7.220.000                              8.406.745

            Dolg bértám.:                                       1.289.280                             1.289.280

            üzemeltetés                                             786.474                                 786.474

            szünidei étkezés                                      271.890                                 258.210

            Bölcsődei támogatás                                                                         1.938.200      

            Összesen:                                             9.567.644                             12.678.909

            Műk célú. kieg tám.                                                                            2.455.806

            Normatív  bevétel                             46.927.305                             55.012.356

Sírhely megváltás                                    120.000                               120.000

Terembér                                                 458.000                               620.000

Ingatlanok bérleti díja                                     1.245.000                             1.455.000

                                                           Pakod Kök      Óvoda-Böl    Pakod Mód   Óv –Bö mód.

Lakások bérleti díja                                840.000                               550.000

Közvetített szolg.                                                                                995.000

Iparűzési adó                                        7.500.000                           8.350.000

Gépjárműadó                                        1.280.000                           1.350.000

Talajterhelés                                             100.000                              466.000

Pótlék, bírság                                             40.000

Egyéb árúhasz. és szolg                                                                       252.000

Késtlet értékesítés                                                                                380.000

Föld alapú támogatás                               320.000                               442.000

Ellátási díjak                                            540.000                               425.000

Kártérítés bizt.                                                                                                 497.311

Egyéb működési bevételek                                                               2.076.035

Magánszemélyek komm. adója             1.250.000                            1.484.000

Önkormányzat saját bevétele          13.693.000                          19.462.346

Egyéb műk. c. átvett pe.                    35.838.000                         36.369.854                                         

OEP-től védőnői működésre átvett         2.314.000                         2.567.000

Dötk KÖK átvett pe.védőnői tám             292.000                              292.000

Dötk KÖK átvett Óvoda                          439.000                              439.000

Önkormányzatoktól átvett                                                                    271.000

Erzsébet utalvány                                                                                 490.500

Összesen:                                              38.883.000                          40.429.354

Saját bevételek összesen:                    52.576.000                          59.891.700

Kiszámlázott Áfa                                                                                  826.000

Termék értékesítés                                                                                658.000

Egyéb műk célú átvett                                                                                         55.000

Pénzmaradvány:                                 17.046.202         131.902       24.294.761        283.387

Megelőlegezések                                                                                  2.901.121

Bevételek Összesen                           116.549.507                          143.638.938

Finanszírozási bevétel                                                                                            19.108.171

A Pakodi Szivárvány Óvoda-Bölcsődének működési bevétele az ingyenes gyermekétkeztetés miatt nincs.

5/2018. (III.19.) önkormányzati rendelet 3. melléklet

Pakod  Község önkormányzata 2017. évi költségvetésének  felhalmozási kiadásai

Beruházások kiadásai                     

Közmunka/ előkészítő hely.

sokkoló, zöldségfeldolgozás kellékei           9.912.000                   12.516.000

Bolt kialakítás, piac                                       1.606.000

            Lakásvásárlás  támogatása                             1.000.000

            Felújítás kiadásai

            Iskolai épület együttes

            ( Konszolidáció)                                          11.300.000                   11.046.000

            Zalavíz felújítások                                         1.450.000                     1.450.000                

Felhalmozási kiadás összesen:                   25.268.000                   25.012.000

                                               5/2018. (III.19.) önkormányzati rendelet 4. melléklet

Pakod Község önkormányzata 2017. évi költségvetésének felhalmozási bevételei

                                                           Pakod Önk.                Óv- Bölcs.                  Pakod Mód.

Aqazala felújítás bevétele                    1.450.000                                                    1.450.000

Felhalm. célú támogatá                                                                                            5.163.171

Felhalmozási átvett pe. lakosságtól       120.000                                                          10.000

Összes felhalmozási bevétel              1.570.000                                                      6.623.171                                                      

                                                           5/2018. (III.19.) önkormányzati rendelet 5. melléklet

Pakod Község Önkormányzata 2017. évi normatív bevételei

            Pakod Község önkormányzata 2017. évi költségvetésének működési bevételei

Település üze,meltetés                       11.477.971                             11.477.971

            Zöldter. gazd.                          2.502.060                               2.502.060

            közvilágítás fennt.                    3.872.000                               3.872.000

            köztemető fenntert                   1.070.121                               1.070.121

            közutak fennt.                                     4.033.790                               4.033.790

            Egy. köt. önk. feladat                         5.034.798                               6.034.798

            Kiegészítés                               5.954.102                               5.954.102

            Lakott külter. kapcs. rtám.            61.200                                    61.200

            Összesen:                               22.528.071                             23.528.071                

            Köznevelési fa. támogatása

            Óvodaped. létszáma al.                     10.360.990                            11.495.974

            nevelő munkát segítők                         1.800.000                             1.800.000

            óvoda működés                                   1.470.600                              1.470.600

            Összesen:                                           13.631.590                             14.766.574

Közművelődés , könyvtár                    1.200.000                             1.200.000

            Elszámolásból adódó bevételek                                                            382.996

Szociális fa. egyéb                               7.220.000                              8.406.745

            Dolg bértám.:                                       1.289.280                             1.289.280

            üzemeltetés                                             786.474                                 786.474

            szünidei étkezés                                      271.890                                 258.210

            Bölcsődei támogatás                                                                         1.938.200      

            Összesen:                                             9.567.644                             12.678.909

            Műk célú. kieg tám.                                                                            2.455.806

            Normatív  bevétel                             46.927.305                             55.012.356

                                                           5/2018. (III.19.) önkormányzati rendelet 6. melléklet

Pakod Község önkormányzata 2017. évi beruházási kiadásai

                                                                       Er. Előir.                   Mód Előir

Bolt kialakítás, piac                             1.606.000     

Közfogi feldolgozó                             9.912.000                 6.568.000

Eszközök beszerzése                                                             3.833.000

Áfa                                                                                        2.115.000       

            Összesen:                                           11.518.000                 12.516.000

                                                           5/2018. (III.19.)  önkormányzati rendelet 7. melléklet

Pakod Község önkormányzata 2017. évi felújítási kiadásai

                                                                       Er. Előir                              Mód Előir

vízszolg. /Zalavíz/                              1.450.000                               1.450.000

Konszolidációkól                             11.300.000                             11.046.000                             

Eszközök, sokkoló,stb                                                                    

Összes felújítás                                 12.750.000                              12.496.000

5/2018. (III.19.) önkormányzati rendelete 8. melléklete

Az Önkormányzat 2017. évet érintően korábban hozott határozatában foglaltaknak megfelelően adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettség vállalását nem tervezi.

                                                           5/2018. (III.19.) önkormányzati rendelet 9. melléklet

Pakod Kök                             Pakod Mód 

Sírhely megváltás                                    120.000                               120.000

Terembér                                                 458.000                               620.000

Ingatlanok bérleti díja                                     1.245.000                             1.455.000

Lakások bérleti díja                                840.000                               550.000

Közvetített szolg.                                                                                995.000

Iparűzési adó                                        7.500.000                           8.350.000

Gépjárműadó                                        1.280.000                           1.350.000

Talajterhelés                                             100.000                              466.000

Pótlék, bírság                                             40.000

Egyéb árúhasz. és szolg                                                                       252.000

Késtlet értékesítés                                                                                380.000

Föld alapú támogatás                               320.000                               442.000

Ellátási díjak                                            540.000                               425.000

Kártérítés bizt.                                                                                                 497.311

Egyéb működési bevételek                                                               2.076.035

Önkormányzat saját bevétele          13.693.000                          19.462.346

Magánszemélyek komm. adója          1.250.000                            1.484.000

Egyéb műk. c. átvett pe.                    35.838.000                         36.369.854                                         

OEP-től védőnői működésre átvett         2.314.000                         2.567.000

Dötk KÖK átvett pe.védőnői tám             292.000                              292.000

Dötk KÖK átvett Óvoda                          439.000                              439.000

Önkormányzatoktól átvett                                                                    271.000

Erzsébet utalvány                                                                                 490.500

Összesen:                                              38.883.000                          40.429.354

Saját bevételek összesen:                    52.576.000                          59.891.700