Pakod Község Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1)-(4) bekezdésében, a közbeszerzésekről szóló 2011. évi CVIII. törvény 23. § (5) bekezdésében és 182. § (3) bekezdésében kapott felhatalmazás, valamint Magyarország 2019. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi L. törvény rendelkezései alapján az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) és g) pontjában, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-ában meghatározott feladatkörében eljárva Pakod Község Önkormányzata 2019. évi költségvetéséről és annak végrehajtási feladatairól a következőket rendeli el:

1. § A rendelet hatálya

(1)       A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

(2) Az önkormányzat költségvetési szerve(i):

• Pakodi Szivárvány Óvoda-Bölcsőde – mely önállóan működő költségvetési szerv

(melynek pénzügyi-gazdálkodási feladatait Kehidakustányi Közös Önkormányzati Hivatal Pakodi Kirendeltsége látja el)

1. § A költségvetés bevételei és kiadásai

(1)  A képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetését:

a) Pakod Községi Önkormányzat költségvetése összesen

A költségvetés bontása, az alábbiak szerint valósul meg:

aa) Pakodi Szivárvány Óvoda-Bölcsőde

ab) Pakod Község Önkormányzata

Számításával állapítja meg.

b) Az Önkormányzat 2019. évben ÖNHIKI támogatás igénybevételével nem tervez,

c) A felhalmozási bevételeknél hitel felvételével nem tervez.

d) A beszámított 2018. évi pénzmaradvány összege 10.682.260-Ft,

Szivárvány Óvoda 80.880-Ft

(2) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a rendelet az alábbiak szerint részletezi

- 1. melléklet működési kiadásokat

- 2. melléklet működési bevételeket

- 3. melléklet felhalmozási kiadásokat

- 4. melléklet a felhalmozási kiadásokat

(3) A felhalmozási célú hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges.

(4) A normatív hozzájárulásokat jogcímenként a képviselő-testület az 5. melléklet alapján hagyja jóvá.

1. § A költségvetés részletezése

A Képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

1. Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

(2)   Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(3)   Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 8. melléklet részletezi.

(4)   Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 9. melléklet tartalmazza.    

(5)   Az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként 10. mellékletek szerint határozza meg.

(6)   A Pakodi Szivárvány Óvoda-Bölcsőde költségvetésének rovatrendszerű bemutatását a 11. számú melléklet részletezi

(7)   A Pakod Község Önkormányzat költségvetésének rovatrendszerű bemutatását a 12. számú melléklet részletezi

3A.

Az önkormányzat a kiadások között általános tartalékot nem állapított meg.

3B

A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.

3C

Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2019. évben engedélyezett létszámát 9 főben, a közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát 27 főben állapítja meg a képviselő-testület.

1. § A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1)   Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(3) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 5 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

(4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki.

1. § Az előirányzatok módosítása

(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.

(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.

(3) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.  A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(5) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. § A gazdálkodás szabályai

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival szabadon rendelkezik.

(3) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.

(4) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

(5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(6) A közös önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezeti.

7. § A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Zalaszentgrót Város által alkalmazott belső ellenőrzési csoport útján gondoskodik megállapodás alapján. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. § Záró és vegyes rendelkezések

(1) Ez a rendelet 2019. március 20. napján lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2019. január 1. napjától kell alkalmazni.

Pakod, 2020. január 21.

               Halek László                                                          dr. Szilágyi Anna

               polgármester                                                                 mb. jegyző

A rendelet kihirdetve:

Pakod, 2020. január 28.

                                                                                                    dr. Szilágyi Anna

                                                                                               mb. jegyző

1/2020. (I.28.) önkormányzati rendelet 1.melléklete

Pakod Község önkormányzata 2019. évi költségvetésének működési kiadásai

                                                           Pakod  Önk    Mód Előir.                Óvoda-Bölcsőde

Személyi juttatások                          30.585.000      33.585.000                 18.327.000

Munkaadókat terhelő adók              4.733.000      4.733.000                     3.906.000

Dologi kiadások                                28.759.000     33.900.390                     4.501.000

            szakmai anyag                                      1.338.000        3.448.990                        180.000                Üzemeltetési anyag                2.769.000        2.769.000                          65.000          

            kommunik. szolg.                        110.000           110.000                          90.000    

Közüzemi díjak                        4.820.000        4.820.000                       580.000

vásárolt élelmezés                   1.950.000        1.950.000                      1.950.000

karbantartás, kisjavítás            5.146.500        5.146.500                         470.000                                  

Üzemeltetés                            4.686.000         6.064.400                        200.000   

kiküldetés                                     10.000              10.000                           25.000

egyéb dologi kiadások                          401.000             401.000                                              

egyéb pénzügyi műv. kia.           700.000            700.000                           40.000       

ÁFA                                        5.193.500        5.193.500                         901.000

Fizetendő ÁFA                      1.635.000        3.287.000                                                                     

Segélyezés                                             750.000           750.000            

            települési segély                         350.000           350.000                             

            temetési segély                           400.000           400.000

Egyéb működési kiadások               9.064.985       10.429.985

            Zala-Kar tám.-Zgrót                   890.000          890.000

            Házi segítségnyújtás                   200.000          200.000

            Közös Hivatal                        7.824.985       9.189.985

            Bursa tám.                                  150.000           150.000

Előleg visszafizetése                          2.038.598       2.038.598

Óvodai pe.átadás                              28.253.120      28.253.120

Összes működési kiadás                104.183.703    113.690.093                    26.734.000

Tartalék                                                316.535          316.535

                                                        104.500.238    114.006.628

2019. évben a gyermekek ingyenes étkezése miatt bevételt nem terveztünk.

                                   4/2019. (III.19.) önkormányzati rendelet 2. melléklet

Pakod Község önkormányzata 2019. évi költségvetésének működési bevételei

                                                                       Pakod Önk.    Mód előir.      Óvoda-Bölcsőde

            Település üze,meltetés                        11.477.971      11.477.971

                        Zöldter. gazd.                          2.502.060        2.502.060

                        közvilágítás fennt.                    3.872.000        3.872.000

                        köztemető fenntart                   1.070.121        1.070.121

                        közutak fennt.                                      4.033.790        4.033.790

            Egy. köt. önk. feladat                                     5.000.000        5.000.000

            Kiegészítés                                           4.216.076        4.216.076

            Lakott külter. kapcs. rtám.                        73.950             73.950

            Bértámogatás( Polg. mester)                1.120.500        1.120.500                                         Előző évi elszámolás                                                             1.843.283                            

            Összesen:                                           21.888.497      23.731.780                 

            Közművelődés , könyvtár                    1.800.000        1.800.000

            Köznevelési fa. támogatása

            Óvodaped. létszáma al.                     10.742.583      10.742.583

            nevelő munkát segítők                       2.205.000         2.425.000

            óvoda működés                                  1.915.534         1.798.351

            Összesen:                                           14.863.117     14.965.934

            Gyermekétkeztetés tám.

            Dolg bértám.:                                      2.090.000       1.919.000

            üzemeltetés                                             994.082          878.372

            szünidei étkezés                                      148.200          148.200

            Étkeztetés Össz:                                   3.232.282      2.945.572

            Szociális fa. egyéb                               5.522.602      5.522.602      

            Bölcsöde támogatása                           8.758.500      8.953.500                             

            Szoc egyéb Össz:                               17.513.384     17.421.674     

            Normatív  bevétel                             56.064.998      57.919.388

Terembér                                                 458.000           458.000

Ingatlanok bérleti díja                                    1.644.000         1.644.000

Lakások bérleti díja                                 340.000           340.000

Szolgáltatások ellenértéke                                         10.216.673

Adók:

Magánszemélyek komm. adója             1.300.000       1.300.000

Iparűzési adó                                       12.800.000     12.800.000

Gépjárműadó                                        1.500.000       1.500.000

Talajterhelés                                             100.000          100.000

Pótlék, bírság                                             40.000            40.000

Föld alapú támogatás                               320.000         320.000

Ellátási díjak                                            425.000         425.000

ÁFA bevétel                                             115.000        115.000

Önkormányzat saját bevétele          19.042.000     29.258.673

Egyéb műk. c. átvett pe.                      19.985.750    19.985.750                              28.253.120

OEP-től védőnői működésre átvett     2.688.000       2.688.000

Dötk KÖK átvett pe.védőnői tám             354.530        354.530

Dötk KÖK átvett Óvoda                           682.700       682.700     

Szociális Társ. átvett                               1.500.000     1.500.000     

Összesen:                                              25.210.980   25.210.980

Saját bevételek összesen:                 100.317.978  112.389.041

Pénzmaradvány:                                  10.682.260    10.682.260                                  80.880

Működési bevételek:                         111.000.238    123.071.301                           28.334.000                                                    

A Pakodi Szivárvány Óvoda-Bölcsődének működési bevétele az ingyenes gyermekétkeztetés miatt nincs.

1/2020. (I.28.) önkormányzati rendelet 3. melléklet

Pakod  Község önkormányzata 2019. évi költségvetésének  felhalmozási kiadásai

                                                             Pakod KÖK            Mód.Előir.     Óvoda-Bölcsöde

Beruházások kiadásai

Konyhai eszközök vás.                                                        7.766.616

Eszköz besz. Áfa                                                                 2.096.986       

Felújítás kiadásai

Beruházás Összesen                                                            9.863.602

Település rendezési terv                             3.937.000

Épület. lakás felújítás                                                                                                     1.600.000

Konyha felújítás                                         1.181.100                      

Zalavíz felújítások                                       1.142.000

Felújítás Áfa                                                1.689.900

Felhalmozási kiadás összesen:                 7.950.000           17.813.602                     1.600.000                            

                                               1/2020. (I.28.) önkormányzati rendelet 4. melléklet

Pakod Község önkormányzata 2019. évi költségvetésének felhalmozási bevételei

                                   Pakod Önk.    Er.  Előir        Mód Előir.                  Óvoda-Bölcsőde

Aqazala felújítás bevétele                     1.450.000     1.450.000

Konyhai felújítás, beruházás

pályázati bevétele                                                      7.298.929                                                      

Összes felhalmozási bevétel                         1.450.000        8.748.929

                                                           1/2020. (I.28.) önkormányzati rendelet 5. melléklet

Pakod Község Önkormányzata 2019. évi normatív bevételei

            Pakod Község önkormányzata 2019. évi költségvetésének működési bevételei

                                                                       Eredeti Előir.              Mód.  Előir

Település üze,meltetés                       11.477.971                 11.477.971

                        Zöldter. gazd.                          2.502.060                   2.502.060

                        közvilágítás fennt.                    3.872.000                   3.872.000

                        köztemető fenntert                   1.070.121                   1.070.121

                        közutak fennt.                                     4.033.790                   4.033.790

            Egy. köt. önk. feladat                                     5.000.000                   5.000.000

            Kiegészítés                                           4.216.076                   4.216.076

            Lakott külter. kapcs. rtám.                        73.950                        73.950

            Bértámogatás( Polg. mester)                1.120.500                    1.120.500                       

            Előző évi elszámolás                                                                1.843.283                                                   

            Összesen:                                           21.888.497                 23.731.780                 

            Közművelődés , könyvtár                    1.800.000                   1.800.000

            Köznevelési fa. támogatása

            Óvodaped. létszáma al.                     10.742.583                  10.742.583

            nevelő munkát segítők                       2.205.000                    2.425.000

            óvoda működés                                  1.915.534                    1.798.351

            Összesen:                                           14.863.117                 14.965.934

            Gyermekétkeztetés tám.

            Dolg bértám.:                                       2.090.000                   1.919.000

            üzemeltetés                                             994.082                      878.372

            szünidei étkezés                                      148.200                      148.200

            Étkeztetés Össz:                                   3.232.282                   2.945.572

            Szociális fa. egyéb                               5.522.602                   5.522.602     

            Bölcsöde támogatása                           8.758.500                   8.953.500

            Szoc egyéb Össz:                               17.513.384                 17.421.674     

            Normatív  bevétel                             56.064.998                 57.919.388     

                                                           1/2020. (I.28.) önkormányzati rendelet 6. melléklet

Pakod Község önkormányzata 2019. évi beruházási kiadásai

                                                        Er. előir.                       Mód. Előir.

Konyhai eszközök vás.                                            7.766.616

Eszköz beszer. ÁFA                                                2.096.986

Beruházás ÁFA                                                       9.863.602                                                     

.

                                               1/2020. (I.28.) önkormányzati rendelet 7. melléklet

Pakod Község önkormányzata 2019. évi felújítási kiadásai

vízszolg. /Zalavíz/                              1.450.000

Összes felújítás                                  1.450.000

1/2020. (I.28.) önkormányzati rendelete 8. melléklete

Az Önkormányzat 2019. évet érintően korábban hozott határozatában foglaltaknak megfelelően adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettség vállalását nem tervezi.

                                                           1/2020. (I.28.) önkormányzati rendelet 9. melléklet

Pakod Község Önkormányzata 2019. évi saját bevételei

                                                                       Eredeti Elir               Mód. Előir

Terembér                                                 458.000                      458.000

Ingatlanok bérleti díja                                     1.644.000                   1.644.000

Lakások bérleti díja                                 340.000                      340.000

Szolgáltatások ell.                                                                 10.216.673                                                    

Adók:

Magánszemélyek komm. adója             1.300.000                  1.300.000

Iparűzési adó                                       12.800.000                12.800.000

Gépjárműadó                                        1.500.000                  1.500.000

Talajterhelés                                             100.000                     100.000

Pótlék, bírság                                             40.000                       40.000

Föld alapú támogatás                               320.000                     320.000

Ellátási díjak                                            425.000                     425.000

ÁFA bevétel                                            115.000                     115.000

Önkormányzat saját bevétele          19.042.000                29.258.673

Egyéb műk. c. átvett pe.                                19.985.750               19.985.750                                       

OEP-től védőnői működésre átvett                               2.688.000                 2.688.000

Dötk KÖK átvett pe.védőnői tám                        354.530                    354.530

Dötk KÖK átvett Óvoda                                      397.072                    397.072     

Szociális Társ. átvett                                          1.500.000                 1.500.000     

Összesen:                                                        24.925.352               24.925.352