Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 09. 25- 2025. 12. 17Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] A helyi önkormányzati költségvetési rendelet megalkotásának célja a község gazdálkodásának alapját adó éves költségvetésének elfogadása, melyből kerülnek finanszírozásra a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatok. Fontos törvényi kötelezettség, hogy a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. A költségvetési előirányzatok tervezésekor a kötelező feladatok prioritása került előtérbe. A helyi önkormányzati törvényben előírt egyes feladatainak megfelelő ellátásához az Országgyűlés feladatalapú támogatása, vagy azok ellátásához a feladat, a helyi szükségletek alapján jellemző mutatószámok, illetve a lakosságszám alapján számított támogatása, illetve felhasználási kötöttséggel járó támogatása áll részben rendelkezésre.
[2] Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2)-(4) bekezdéseiben, valamint az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-ára figyelemmel Zalavég Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről és annak végrehajtási feladatairól a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületére és a polgármesterre.
A költségvetés kiadásainak és bevételeinek főösszege, a hiány mértéke és finanszírozásának módja
2. § (1)1 Zalavég Község Önkormányzata (a továbbiakban: önkormányzat) 2025. évi összes bevételét 119 444 e Ft-ban, ezen belül a költségvetési bevételek összegét 105 593 e Ft-ban hagyja jóvá, melynek jogcímei:
a) Működési célú támogatások áht-n belülről 38 945 e Ft
b) Közhatalmi bevételek 45 080 e Ft
c) Működési bevételek 13 786 e Ft
(2)2 Az önkormányzat 2025. évi összes kiadását 119 444 e Ft-ban, ezen belül a költségvetési kiadások összegét 118 204 e Ft-ban hagyja jóvá, melynek jogcímei:
a) Személyi juttatások 20 799 e Ft
b) Munkaadókat terhelő járulékok és szoc.h.adó 2 100 e Ft
c) Dologi kiadások 30 601 e Ft
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai 5 658 e Ft
e) Egyéb működési célú kiadások 51 164 e Ft
f) Beruházások 162 e Ft
g) Felújítások 7 720 e Ft
(3)3 A költségvetési bevételek és kiadások egyenlege: 12 611 e Ft hiány, amelyből:
a)4 felhalmozási hiány: 311 e Ft
b)5 működési hiány: 12 300 e Ft.
(4)6 A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételek az előző évek maradványának igénybevételével 13 851 e Ft, amely teljes egészében működési célú pénzmaradvány.
(5) Finanszírozási kiadás működési célra: 1 240 e Ft
(6) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat, ezen belül a költségvetési és finanszírozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen az - e rendelet részét képező - 1. melléklet tartalmazza.
(7) Az e rendelet 2. § (1)-(2) bekezdésében megjelölt bevételi és kiadási főösszegen belül a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten – tájékoztató jelleggel – a 2. melléklet tartalmazza.
(8) A 2025. évi előirányzat felhasználási ütemtervet a rendelet 3. melléklete tartalmazza.
(9) A tartalékok igénybevételére a képviselő-testület előzetes döntése alapján kerülhet sor, amelyet a 4. melléklet tartalmaz.
Vegyes rendelkezések
3. § Az önkormányzat engedélyezett létszámkereteit - szervenként és állomány csoportonként - az 5. melléklet tartalmazza.
4. § (1) A polgármester havi tiszteletdíja bruttó 441 800,- Ft, (azaz: Négyszáznegyvenegyezernyolcszáz Forint) havi költségtérítése bruttó 66.274 Ft (azaz:Hatvanhatezer-kettőszázhetvennégy Forint).
(2) Az alpolgármester havi tiszteletdíja bruttó 207 700,- Ft (azaz: Kettőszázhétezer-hétszáz Forint), havi költségtérítése bruttó 31.149,-Ft (azaz: Harmincegyezer- egyszáznegyvenkilenc Forint).
(3) Az önkormányzati képviselők havi tiszteletdíja bruttó 20.000 Ft (azaz: Húszezer Forint).
(4) Az önkormányzat a közalkalmazottak részére havi 15.000 Ft (azaz: Tizenötezer Forint) összegű cafeteria hozzájárulás, valamint 1.000 Ft/hó (azaz: Egyezer Forint/hó) bankszámla vezetési költségtérítés munkáltatói terhekkel növelt fedezetét biztosítja a költségvetésben.
(5) Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testülete 2025. évben a Zalaszentgróti Közös Önkormányzati Hivatalban foglalkoztatottak esetében az illetményalapot 87.000 Ft (azaz: Nyolcvanhétezer Forint) összegben állapítja meg.
A költségvetés végrehajtásának szabályai, gazdálkodás, bankszámlavezetés rendje
5. § (1) A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester a felelős.
(2) A 2025. évi költségvetés előirányzatainak módosítását – az első negyedév kivételével – negyedévenként kell a képviselő-testület elé terjeszteni. Kiemelt fontosságú előirányzat módosításokat soron kívül kell a képviselő-testület elé terjeszteni.
6. § (1) Az önkormányzat és az intézmények bevételeiket és kiadásaikat az OTP Bank Nyrt. Zalaszentgróti Fiókjánál vezetett költségvetési számlájukon teljesíthetik.
(2) Az önkormányzat az átmenetileg szabad pénzeszközeit betétbe és értékpapírba helyezheti.
(3) A szabad pénzeszközök betétbe helyezéséről a polgármester dönt, a biztonság és a minél nagyobb hozam elérésének szem előtt tartásával.
Államháztartáson kívüli forrás átadására vonatkozó szabályok7
6/A. § (1) Az államháztartás körébe nem tartozó jogi személyek és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetek (a továbbiakban együtt: támogatott) részére nyújtandó költségvetési támogatásra vonatkozóan - a (2) bekezdésben meghatározott kivétellel - jelen rendelet szabályait kell alkalmazni.
(2) A rendelet tárgyi hatálya nem terjed ki a tárgy szerinti külön önkormányzati rendeletekben meghatározott támogatásokra, így különösen a szociális ellátásokra, a szociálisan rászorultak részére megállapított pénzbeli támogatásokra, a lakáscélú támogatásokra, valamint a közfeladat ellátására kötött megállapodás keretében átadott pénzeszközökre.
(3) Jelen rendelet alkalmazásában államháztartáson kívüli forrás a természetes személyek és az államháztartás körébe nem tartozó jogi személyek és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetek (a továbbiakban együtt: szervezet) részére átadott, illetve tőlük kapott pénzeszköz, ingó, valamint ingatlan.
(4) Támogatásnak minősül az önkormányzat által saját költségvetési bevétele terhére, valamint az államháztartás egyéb alrendszereiből az önkormányzaton keresztül bármilyen jogcímen nyújtott nem normatív, céljellegű, működésre és fejlesztésre adandó, szociális ellátásnak nem minősülő pénzbeli juttatás. A céljellegű támogatás lehet:
a) eseti jellegű, amely meghatározott működési vagy fejlesztési feladat ellátásához, cél megvalósításához nyújt anyagi hozzájárulást,
b) általános működési célú támogatás, ami a támogatott működéséhez biztosít pénzbeli támogatást.
6/B. § (1) Támogatásban részesülhet az a támogatott
a) amelynek javára az önkormányzat mindenkori költségvetési rendeletének előirányzatában címzett támogatás került megállapításra,
b) amely szervezet az önkormányzathoz támogatás iránti kérelmet nyújtott be,
c) amely a korábban kapott támogatással határidőre, hitelesített bizonylatokkal elszámolt, és
d) amelynek a helyi és állami adóhatósággal szemben, illetve közüzemi lejárt tartozása nincs.
(2) A támogatásra vonatkozó döntésnek tartalmaznia kell a támogatott nevét, a támogatás összegét, valamint a támogatás célját.
(3) Az önkormányzat által nyújtott céljellegű, fejlesztési vagy működési célú támogatások esetén - értékhatárra vonatkozó korlátozás nélkül - a támogatás folyósítására megállapodást kell kötni a támogatottal. A megállapodásnak tartalmaznia kell:
a) a megállapodó felek megnevezését, címét, a képviseletükben eljáró személyeket,
b) a forrás nyújtásáról szóló döntés számát,
c) a forrás összegét,
d) a forrás felhasználásának célját,
e) a forrás felhasználásának feltételeit,
f) a pénzügyi teljesítést,
g) a teljesítés ütemezését,
h) a nem cél szerinti felhasználás esetén a visszatérítési kötelezettséget, a visszatérítés időpontját, időtartamát és feltételeit,
i) a pénzügyi elszámolás módját, helyét és idejét (működési támogatásról lehetőleg a tárgyévet követő év január 31-ig, illetve február 28-ig, a felhalmozási célú felhasználásokról az elszámolási határidőt a teljesítéshez kapcsolódóan kell meghatározni),
j) a megállapodásban vállalt kötelezettségek nem teljesítésének következményeit.
(4) A támogatási megállapodásban rendelkezni kell arról is, hogy a támogatást a támogatott részére történő átutalás időpontjától a Polgári Törvénykönyv szerinti késedelmi kamattal növelten kell visszafizetni, amennyiben a támogatott nem tud megfelelően elszámolni a támogatás felhasználásáról.
(5) A támogatott a kapott támogatási összeget kizárólag a támogatási megállapodásban megjelölt célokra fordíthatja, és más személy vagy szervezet részére támogatásként tovább nem adhatja.
(6) A támogatást a támogatási megállapodás mindkét fél általi aláírását követően kizárólag átutalással lehet teljesíteni.
(7) A fel nem használt támogatást a támogatottnak az önkormányzat számlájára vissza kell fizetnie.
(8) A támogatás célnak megfelelő felhasználását az önkormányzat a hivatal által tartott helyszíni ellenőrzés keretében jogosult vizsgálni.
6/C. § (1) A nyújtott támogatás célnak megfelelő, jogszerű felhasználásáról a támogatott köteles a támogatási megállapodásban foglalt határidőig elszámolni.
(2) A támogatott köteles az eseti támogatások elszámoláshoz az alábbi dokumentumokat becsatolni:
a) kitöltött Elszámoló lap
b) a támogatott képviselője által hitelesített számlamásolatok
c) a beszerzés megvalósítására megkötött szerződés, megrendelés vagy megállapodás egy-egy eredeti vagy a támogatott képviselője által hitelesített példánya
d) építési munkák esetén a beszerzés tárgyára vonatkozó tételes költségvetés, mint szerződéses melléklet
e) egyéb feltételek (pl. építési beruházás esetén a felelős kivitelezői nyilatkozat, műszaki átadási jegyzőkönyv, szolgáltatás megrendelése és árubeszerzés esetén teljesítésigazolás)
(3) Az általános működési célú támogatás szabályszerű felhasználásának ellenőrizhetősége érdekében a támogatott köteles az önkormányzati támogatásról számvitelében elkülönített nyilvántartást vezetni.
(4) A támogatott köteles az elszámoláshoz az alábbi dokumentumokat becsatolni:
a) Az éves gazdálkodását és működését bemutató szöveges és számszaki beszámoló.
b) Az önkormányzati támogatás felhasználását dokumentáló főkönyvi kivonat, naplófőkönyv kivonata.
(5) A támogatott a támogatás elszámolását az eseti támogatások elszámolására előírt módon köteles teljesíteni, amennyiben az elkülönített nyilvántartás feltételei nem biztosítottak.
(6) A támogatott a támogatás összegéről a támogatási megállapodásban rögzített határidőben köteles beszámolni. A támogatási megállapodásban az elszámolási határidő lehetőleg:
a) a civil szervezetek esetében a tárgyévet követő év január 31.,
b) önkormányzat tulajdonosi részesedéssel nem rendelkező gazdasági társaságok esetében a tárgyévet követő év február 28.
(7) A támogatott különösen indokolt esetben kérheti az elszámolási határidő meghosszabbítását, vagy a célra fel nem használt támogatási összeg más célú hasznosítását. A kérelmet írásban kell benyújtani a támogatást nyújtónál, legkésőbb az eredeti elszámolási határidő lejártáig.
(8) A benyújtott elszámolásokat a hivatal illetékes szervezeti egységének megbízott dolgozója ellenőrizni köteles annak megállapítása végett, hogy a felhasználás a célnak megfelelően és jogszerűen történt-e. A tartalmi és számszaki ellenőrzés tényét és annak elfogadását a benyújtott elszámoláson, illetve a beszámolón dokumentálni kell.
(9) Ha a támogatott a megállapodásban foglalt elszámolási határidőig nem, vagy nem szabályos módon számolt el a támogatás felhasználásáról, azonnal vissza kell fizettetni a kiutalt támogatást.
(10) A fel nem használt támogatást a támogatott köteles az önkormányzat számlájára visszafizetni.
(11) A hivatal ellenőrzést végezhet az önkormányzat költségvetéséből juttatott támogatások felhasználásával kapcsolatosan a támogatottnál.
(12) Az elutasított, vagy a részben elutasított elszámolás esetén a támogatott köteles a támogatási összeget, vagy a támogatási összegnek az elszámolás el nem fogadott részére eső összegét az önkormányzat számlájára visszafizetni.
(13) Támogatást nyújtó a megállapodástól eláll, amennyiben a támogatott valótlan adatot szolgáltatott.
(14) A támogatási megállapodás módosítására a támogatott írásbeli kérelme alapján kerül sor. Módosításnak minősül különösen az elszámolási határidő meghosszabbítása.
Államháztartáson kívüli forrás átvételére vonatkozó szabályok8
6/D. § Az államháztartáson kívüli forrás átvételéről – az alapítványi forrás kivételével – a polgármester dönt, mely döntésről a képviselő-testületet a soron következő ülésen tájékoztatja.
Záró rendelkezések
7. § (1) Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdésének c) pontjában előírtaknak megfelelően a rendelet 6. melléklete tartalmazza az önkormányzati közvetett támogatásokat.
(2) Az önkormányzat által átadott pénzeszközök, támogatások összegének részletezését a 7. melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat által tervezett felújításokat a 8. melléklet tartalmazza.
(4) Az önkormányzat Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek tervezett költségeit és finanszírozási forrásait a 9. melléklet tartalmazza.
8. §9
9. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdése a Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdése a Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdése a Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdése a Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés a) pontja a Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés b) pontja a Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (4) bekezdése a Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az „Államháztartáson kívüli forrás átadására vonatkozó szabályok” alcímet (6/A–6/C. §-t) a Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 2. §-a iktatta be.
Az „Államháztartáson kívüli forrás átvételére vonatkozó szabályok” alcímet (6/D. §-t) a Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. §-a iktatta be.
A 8. § a 2010. évi CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.
Az 1. melléklet a Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. mellékletet a Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdése iktatta be. A 10. melléklet a Zalavég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.