Tiszabábolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 16

Tiszabábolna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

2026.02.16.

[1] Tiszabábolna Község Önkormányzat Képviselő-testülete annak érdekében, hogy az önkormányzati feladatellátás pénzügyi fedezetét a központi költségvetésből származó támogatások és az önkormányzat saját bevételeinek felhasználásával biztosítsa,

[2] az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, e rendelet 10. § (4) bekezdése tekintetében a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) és (4) bekezdésében, a 10. § (5) bekezdése tekintetében a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 93. § (2) bekezdésében, a 10. § (6) bekezdése tekintetében Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény 63. § (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdése f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a Tiszabábolna Községi Önkormányzat Képviselő-testületére és az Önkormányzat költségvetési szervére (Községi Ellátó és Élelmezési Központ, a továbbiakban: KEÉK) terjed ki.

A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének

a) költségvetési bevételi főösszegét (finanszírozási bevételek nélkül) 117.996.912 Ft-ban (az 1–6. melléklet, valamint a 16–18. melléklet)

b) költségvetési kiadási főösszegét (finanszírozási kiadások nélkül) 212 157 000 Ft-ban (a 7–15. melléklet és a 20. melléklet)

c) finanszírozási bevételek főösszegét 59.558.625 Ft-ban

d) finanszírozási kiadások főösszegét 20.961.537 Ft-ban

e) bevételi főösszegét 177.555.537 Ft-ban

f) kiadási főösszegét 177.555.537 Ft-ban

állapítja meg.

3. § (1) A 2. § a) pontjában megállapított költségvetési bevételek előirányzat csoportonként és kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerinti részletezését e rendelet az 1–6. melléklet.; a 17. melléklet és a 18. melléklet tartalmazza.

(2) A 2. § b) pontja pontjában megállapított költségvetési kiadások előirányzat csoportonként és kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerinti részletezését a 8–15. melléklet tartalmazza.

(3) A 2. § c) pontjában megállapított finanszírozási bevételek részletezését az 1. melléklet tartalmazza.

(4) A 2. § d) pontjában megállapított finanszírozási kiadások részletezését a 11. melléklet tartalmazza.

(5) Az önkormányzati szintű működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat – tájékoztató jelleggel – mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de – a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve – együttesen egyensúlyban a 19. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási kiadási előirányzat feladatonkénti részletezését a 14. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítási kiadási előirányzat feladatonkénti részletezését a 15. melléklet tartalmazza.

5. § A Képviselő-testület a költségvetési kiadási főösszegen belül

a) 0 eFt általános tartalékot és

b) 0 eFt céltartalékot állapít meg.

6. § A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 22. melléklet tartalmazza.

7. § (1) A működési bevételek növelése érdekében pályázatot kell benyújtani a Belügyminisztérium felé működési támogatás igénylésére.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi maradványát a 2026. évi költségvetés feladatai finanszírozásába bevonja. Az intézményi maradvány elszámolás során az Önkormányzatot illeti meg a végleges feladatelmaradási összeg, a meghatározott célra rendelkezésre bocsátott összegek maradványa.

(3) A Képviselő-testület a 2025. évi gazdálkodás intézményi maradványát a gazdálkodási helyzetének ismeretében az intézményétől elvonhatja.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

8. § A költségvetési szervek vezetői, az önkormányzat költségvetése vonatkozásában a polgármester a költségvetés kiemelt előirányzati és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre. A költségvetési szerv vezetője a költségvetés végrehajtása során együttműködik a polgármesterrel.

9. § (1) A Képviselő-testület – az önkormányzati bevételek növelése érdekében – felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket betétként elhelyezze, vagy államilag garantált értékpapírt, vagy optima, illetve prémium nyílt végű befektetési jegyet, illetve tőkegarantált pénzpiaci befektetési jegyet vásároljon, illetve deviza ügyleteket bonyolítson.

(2) Az önkormányzat felhalmozási bevételként veszi számba az önkormányzati vagyon bérbeadásából származó bérleti díjbevételeket tekintettel arra, hogy azt a bevételt ugyanazon vagyontárgyak felhalmozási és felújítási célú felhasználására fordítja.

10. § (1) A Költségvetési előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében - az önkormányzati előirányzatok kivételével - a költségvetési szervek vezetői teljes jogkörrel rendelkeznek. Az önkormányzati előirányzatok felett kizárólag a Polgármester rendelkezik teljes jogkörrel.

(2) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére a dologi kiadások között eredeti előirányzatként elkülönítetten megtervezett összeg, csak a személyi juttatások egyidejű átcsoportosításával növelhető az irányító szerv engedélyét követően.

(3) A költségvetési szervek esetén a jutalmazásra kifizethető együttes összeg – beleértve a jutalom előirányzatának felhasználásár is- , nem haladhatja meg az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatára vetítve az 5 %-ot.

(4) A Szentistváni közös Önkormányzati Hivatalban foglalkoztatott I. és II. besorolási osztályban lévő köztisztviselőket 2024. évben illetménykiegészítés illeti meg, melynek mértéke egységesen havonta a köztisztviselő alapilletményének 20 %-a.

(5) A Szentistváni Közös Önkormányzati Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők számára a Közszolgálati Tisztviselők Napja, július 1-je munkaszüneti nap.

(6) A Szentistváni Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők illetmény alapja 2026. évre vonatkozóan 46.380 forint

(7) Az intézményen belüli jutalmazás feltételeit (differenciálás szabályait) a költségvetési szerv vezetője határozza meg.

(8) A nem rendszeres személyi juttatások között kell megtervezni a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény 77. § (1) bekezdése szerinti feltételek fennállása esetén nyújtott keresetkiegészítés, amely a 2026. évben a keresetbe tartozó juttatások előző évi bázis előirányzatának 2%-a, figyelemmel a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény 64. § (2) bekezdésében foglaltakra. Az előirányzat felhasználására az irányító szerv vezetőjével történt egyeztetést követően kerülhet sor.

11. § (1) A költségvetési szervek a saját működési bevételük eredeti, illetve módosított előirányzatot meghaladó többletbevétel 50 %-át – a jegyző egyidejű tájékoztatásával – saját hatáskörben felhasználhatják, míg az 50 %-a az önkormányzat bevételét képezi. A saját bevételek felhasználását az irányító szerv vezetőjével engedélyeztetni szükséges.

(2) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. A kiadási előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

(3) A költségvetési szervek az államháztartáson kívülről átvett pénzeszközök, valamint a támogatásértékű bevételek eredeti, illetve módosított előirányzatát meghaladó többletbevételeket intézményi hatáskörben felhasználhatják.

(4) A költségvetési szervek által az (1)–(3) bekezdés szerint saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változtatása, valamint a személyi juttatások előirányzatának év közbeni módosítása során, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 36. §-a alapján kell eljárni.

12. § (1) A feladat elmaradásból származó – kiemelt – kiadási előirányzat megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(2) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.

(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szerveket a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(4) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja maga után automatikusan a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetőek.

(5) A költségvetési szervek készpénzt vehetnek fel a házipénztárba. A házipénztárból felvett készpénzelőleggel a készpénz felvevőnek el kell számolnia a költségvetési szerv belső szabályzatában meghatározottak szerint.

13. § (1) Az Önkormányzat, és a KEÉK bevételeinek beszedésekor, kiadásainak teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni.

(2) Az Önkormányzatnál, valamint az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveknél az alábbi jogcímeken teljesíthetők készpénzben kifizetések:

a) a közfoglalkoztatásban résztvevők bére,

b) az egységes rovatrend K47. Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai rovaton elszámolandó kiadások,

c) az egységes rovatrend K31. Készletbeszerzés és K34. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások,

d) az egységes rovatrend K61. Immateriális javak beszerzése, létesítése, K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése és K64. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovatain elszámolandó, kis értékű immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások,

e) az egységes rovatrend K33. Szolgáltatási kiadások és K123. Egyéb külső személyi juttatások rovatain elszámolandó, 1 000 000 forint értéket el nem érő kiadások,

f) a c)–e) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódóan az egységes rovatrend K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások,

g) az a)–f) pont szerinti kiadásokra a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek,

h) az önkormányzat által az államháztartáson kívüli szervezetek, személyek számára biztosított támogatás kifizetése, abban az esetben, ha a támogatott szervezet, személy nem rendelkezik hitelintézeti számlával.

14. § . A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatfinanszírozás alapját képező, finanszírozást megalapozó mutatószámok (létszám, stb) valóságtartalmáért, a támogatások elszámolásához szükséges dokumentumok helyességéért. Kötelesek a támogatás igénylésének és elszámolásának alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezetni.

Egyéb rendelkezések

15. § (1) Az államháztartáson kívüli forrás átvételére mind az Önkormányzatnál, mind a költségvetési szerveknél csak abban az esetben kerülhet sor, ha

a) az átvétel nem jár semmiféle kötelezettséggel,

b) az átvétel miatt nem keletkezik az átvevőnél többletkiadás (többletköltség),

c) az átvett forrást az átvevő az átadótól függetlenül, önállóan használhatja fel,

d) az átvett forrás felhasználása az átvevő feladatainak ellátását szolgálja.

(2) Az államháztartáson kívüli forrás átvételéről 1 000 e Ft-ig a Polgármester, illetve az átvétellel érintett költségvetési szervek vezetője, ezen összeg felett minden esetben a Képviselő-testület dönt.

(3) Az (1) bekezdés szerinti feltételeknek megfelelő államháztartáson kívüli forrás átvételéről a Polgármester, illetve az átvétellel érintett költségvetési szerv vezetője feljegyzést készít, míg a Képviselő-testület határozattal dönt. A Képviselő-testületi határozatnak, valamint a feljegyzésnek legalább a következőket kell tartalmazni:

a) átadó nevét, címét,

b) átadott-átvett forrás tárgyiasult formáját, mennyiségét, értékét,

c) az államháztartáson kívüli forrás átadásának-átvételének célját,

d) az átvevő nyilatkozatát, hogy az átvétel megfelel a (1) bekezdésben leírt feltételeknek,

e) az átvevő aláírását.

16. § A közvetett támogatások 2026. évre tervezett összegét a 21. melléklet tartalmazza.

17. § Az önkormányzat saját bevételeit és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségének bemutatását a 22. melléklet tartalmazzák.

18. § Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés c) pontjában meghatározott, az Önkormányzat Képviselő-testülete részére a zárszámadáshoz csatolandó vagyonkimutatást az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet 30. §-ában meghatározott szerkezetben kell összeállítani, azt tovább nem kell részletezni.

19. § Ez a rendelet a a 20. §-ban meghatározott időpontban lét hatályba, de rendelkezéseit 2026. január 1-jétől kell alkalmazni.

20. § Ez a rendelet 2026. február 16-án lép hatályba.

1. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

	Az önkormányzat 2026. évi bevételi előirányzatai összesen
					Ft-ban
Sorszám	BEVÉTELEK JOGCÍMEI	Önkorm. Jogalkotás	Önkorm. Által kezelt felad. KEÉK	Önkor-mányzat	Mind-összesen
Sorszám		Önkorm. Jogalkotás	Önkorm. Által kezelt felad. KEÉK	Önkor-mányzat	Mind-összesen
A	B	C	D	E	F
1.	I. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK (I/1..+I/3)	0	5 879 000	110 514 448	116 393 448
2.	I/1. Intézményi működési bevételek		5 879 000	1 455 000	7 334 000
3.	I/2. Közhatalmi bevételek (2.1..+2.6)	0	0	24 200 000	30 009 762
4.	2.1. Igazgatási szolgáltatási díj				0
5.	2.2. Felügyeleti jellegű tevékenység díja				0
6.	2.3.Önkormnak átengedett közhatalmi bevételek				0
7.	2.4. Helyi adók és adójellegű bevételek			22 000 000	22 000 000
8.	2.5. Adópótlék, adóbírság				0
9.	2.6. Egyéb közhatalmi bevételek			2 200 000	2 200 000
10.	I/3. Működési támogatások (3.1..+3.5)	0	0	84 859 448	84 859 448
11.	3.1. Önkorm. működési költségvetési támogatása	0		44 315 448	44 315 448
12.	3.1.1. Önkorm. Ált. műk. Ktgv-i támog.			44 315 448	44 315 448
13.	3.1.2.Központosított működési célú előirányzat				0
14.	3.1.3.Működőképesség megőrzését szolg. Kieg.tám.				0
15.	3.1.4.Egyéb működési célú központi támogatás				0
16.	3.2 Előző évi költségvetési kiegészítések, visszatér.				0
17.	3.3.Műk.c. visszatér. támog., kölcsönök megtér.ÁHB				0
18.	3.4. Műk. célú támog. értékű bevételek			40 544 000	40 544 000
19.	3.5.Műk.c.tám.kölcsön visszat. ÁHK-ről				0
20.	3.6.Műk.c. pénzeszk.átvétel ÁHK-ről				0

21.	II. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK (II/1..+II/2)		0	0	0
22.	II/1. Felhalmozási bevételek	0	0	0	0
23.	1.1. Tárgyi eszk., immat.javak értékesítése
24.	1.2. Felhalmozási célú ÁFA visszatérülések				0
25.	1.3.Egyéb önkorm. Vagyon üzemeltetéséből, koncesszióból származó bevétel				0
26.	1.4 Pénzügyi befektetés bevételei				0
27.	II/2. Felhalmozási c. költségvetési támogatások			0	0
28.	2.1. Központosított felhalmozási célú előirányzatok				0
29.	2.2. Egyéb felhalmozási célú központi támogatás				0
30.	2.3.Felh.c. visszatér.támog., kölcsönök megtér. ÁHB.				0
31.	2.4.Felh.c. támogatásértékű bevételek				0
32.	2.5.Felh.c. visszatér.támog., kölcsönök megtér. ÁHK.				0
33.	2.6. Felh.c. pénzeszközátvétel ÁHK-ről				0
34.	TÁRGYÉVI INTÉZMÉNYI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (I+II)	0	5 879 000	110 514 448	116 393 448

35.	III. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK
36.	1. Alap és vállalk. tev. közötti elszámolás
37.	2.Előző évi pénzmaradvány műk.c. ig. vét.		700 851	7 378 702	8 079 553
38.	3 .Előző évi pénzmaradvány felh.c. ig. vét.			31 997 923	31 997 923
39.	4. Központi irányítószervi támogatás		19 481 149		19 481 149
40.	5. Forgatási célú belföldi, külföldi értékpap.érték.				0
41.	6. Befektetési célú belföldi, külföldi értékpapír érték.				0
42.	7.Működési célú hitel felvétel és műk.c.kötv.bev.				0
43.	8.Felhalmozási célú hitelelvétel és fel.c. kötv.kibocs.				0
44.	III. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	0	20 182 000	39 376 625	59 558 625
38.	BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (I.+II.+III.)	0	26 061 000	151 094 537	177 155 537

2. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

	Intézményi működési bevételek részletezése
					Ft-ban
Sorszám	BEVÉTELEK JOGCÍMEI	Önkorm. jogalkotás	Önkorm. Által kezelt feladat KEÉK	Önkor-mányzat	Mind-összesen
A	B	C	D	E	F
2.	1.1. Egyéb saját működési bevételek		5 789 000	1 455 000	7 244 000
3.	1.2. Működési célú ÁFA- bevételek, visszatér.			0	0
4.	1.3. Működési célú hozam és kamatbevételek		0	0	0
5.	I/1. Intézményi működési bevételek összesen	0	5 789 000	1 455 000	7 244 000

3. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Helyi adók és adójellegű bevételek részletezése
		Ft-ban
Sor-szám	BEVÉTELEK JOGCÍMEI	Önkormányzat
Sor-szám		összesen
A	B	C
1.	2.4.1. Építményadó
2.	2.4.2. Magánszemélyek kommunális adója	8 000 000
3.	2.4.2. Magánszem.komm.adó követelés
4.	2.4.5. Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után	14 000 000
5.	2.4.6. Iparűzési adó követelés
10.	I./2.4. Helyi adók és adójellegű bevételek összesen	22 000 000
11.	I./2.5.Pótlékok, bírságok
12.	I./2.5.Pótlékok, bírságok követelés
	2.4.3. Idegenforgalmi adó követelés
	2.4.3. Idegenforgalmi adó tartózkodás után	1 500 000
	2.4.7. Talajterhelési díj követelés	700 000
12.	I./2.6. Egyéb közhatalmi bevételek	1 950 000

4. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzatoknak átengedett közhatalmi bevételek

		Ft-ban
Sor-szám	BEVÉTELEK JOGCÍMEI	Önkormányzat összesen
A	B	C
4.	2.3.1. Gépjárműadó 2020. évi terv
5.	2.3.1. Gépjárműadó követelés
6.	2.3.3. Önk. átengedett egyéb köhatalmi bevételek	0
7.	I/2.3. Önkormnak átengedett közhatalmi bev. Össz.	0

5. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Egyéb saját bevételek részletezése

				Ft-ban
	BEVÉTELEK	Önkorm. jogalkotás	Önkorm. Által kezelt feladat KEÉK	Önkormányzat	Mind-összesen
A	B	C	D	E	F
1.	Térítési díj szociális étkeztetés		1 818 000		1 818 000
2.	Vendég étk. Térítési díj		1 549 000		1 549 000
3.	Iskolai térítési díjak		2 512 000		2 512 000
4.	Ravatalozási és sírhely díj				0
5.	PÁKÁSZ vendégház bérleti díj				0
6.	Egyéb bérleti díjak (önerőhöz)				0
7.	Önkorm. vagyon bérbeadás (Kultúrház.)				0
8.	Pannon torony bérleti díj				0
9.	Lemezbódé bérleti díj				0
10.	Panzió értékesítése				0
11.	Fő út 83. ingatlan				0
12.	Önkormányzati szolgálati lakás lakbér			1 455 000	1 455 000
13.	Egyéb műk. Célú bevételek				0
14.	Önkormányzat saját bevétel összesen:		5 879 000	1 455 000	7 334 000

6. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

	Működési célú támogatás értékű bevételek

				Ft-ban
Sor-szám	BEVÉTELEK JOGCÍMEI	Önkorm. jogalkotás	Önkorm. Által kezelt feladat KEÉK	Önkormányzat	Mindösszesen
A	B	C	D	E	F
1.	Közmunkaprogram			19 262 000	19 262 000
2.	GINOP				0
3.	Szociális ágazati pótlék bevétele járulékkal				0
4.					0
5.	Önkormányzat által			2 400 000	2 400 000
5.	TB finanszírozáas			18 882 000	18 882 000
6.	Önkormányzat összesen:		0	40 544 000	40 544 000
7.	I/3.4. Támogatás értékű működési bevétel mindössz.

7. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

	Felhalmozási célú támogatás értékű bevételek

	BEVÉTELEK JOGCÍMEI	Önk.jogalk.	Önk.ált.k.fel.	Önkormányzat	Mindösszesen
A	B	C	D	E	F

8. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

	Személyi juttatások és járulékok

					Ft-ban
Sor-szám	Megnevezés	Önk.	Önk.	KEÉK	Közs.Önk.
Sor-szám	Megnevezés	Jogalkotás.	igazgatás	KEÉK	összesen
A	B	C	D	E	F
1.	I. Személyi juttatások
2.	Alapilletmények		30 191 000	10 376 000	40 567 000
3.	Illetménykiegészítések				0
4.	Egyéb köt. pótlékok				0
5.	Egyéb feltételtől függő pótl.				0
6.	Részmunkaidősök juttatása				0
7.	Rendszeres személyi jutt. össz.	0	30 191 000	10 376 000	40 567 000
8.	Egyéb munkavégzésh.kapcs.juttat.				0
9.	Részmunkaid.fogl.m.v.kapcs.juttat.				0
					0
10.	Munkavégz.kapcs. juttat. össz.	0	0	0	0
11.	Ruházati költségtérítés	0
12.	Ruházati költségtérítés				0
13.	Biztosítási díj (ÖNYP)
14.	Egyéb ktgt. Utazási		100 000		100 000
15.	SZÉP KÁRTYA				0
16.	Telj.m.időben fogl. Sajátos juttat.	0	30 291 000	10 376 000	40 667 000

17.	Polgármester t.díj és ktgtérítés	13 814 000			13 814 000
18.	Képvieslők tiszteletdíj	690 000			690 000
19.	Zsani i Hivatal				0
20.	Megbízási díj Rita				0
21.	Város megbízási díj				0
22.	Háziorvos		12 900 000		12 900 000
23.	Állományba nem tart.		12 900 000	0	27 404 000
24.	Személyi juttatások összesen:	14 504 000	43 191 000	10 376 000	68 071 000

25.	II. Munkáltatót terhelő járulékok
26.	Szociáli hozzájárulás adó 13 %	1 886 000	4 439 000	1 349 000	7 674 000
					0
27.	Munkaadói járulék összesen	1 886 000	4 439 000	1 349 000	7 674 000

28.	Személyi jutt. és jár. összesen:	16 390 000	47 630 000	11 725 000	75 745 000

9. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

	Dologi kiadások feladatonként


				Ft-ban
Sor-szám	Dologi kiadások	Önkormányzat	Önkormányzat által kezelt feladat KEÉK	Összesen
A.	B.	C.	D.	E.
1.	Szakmai anyag	100 000		100 000
2.	Üzemeltetési anyagok	2 165 000	9 203 000	11 368 000
3.	Árubeszerzés			0
4.	Készletbeszerzés	2 265 000	9 203 000	11 468 000
5.	Informatikai szolgál.igénybev.	665 000	110 000	775 000
6.	Egyéb komm. Szolg.	560 000		560 000
7.	Kommun. összesen:	1 225 000	110 000	1 335 000
8.	Közüzemi díjak	13 977 000	740 000	14 717 000
9.	Vásárolt élelmezés		,	0
10.	Bérleti és lízingdíj	100 000		100 000
11.	Karbantartás, kisjavítás	500 000	500 000	1 000 000
12.	Közvetített szolg. Igénybevét.			0
13.	Szakmai tev. Seg. Szolg.			0
14.	Egyéb szolgáltatások	5 209 000	635 000	5 844 000
15.
16.	Szolg. kiadások	19 786 000	1 875 000	21 661 000
17.	Kiküldetések kiadásai		0	0
18.	Reklám és propaganda			0
19.	Kiküld., Reklám kiad.	0	0	0
20.	Működési célú ÁFA	6 244 000	3 021 000	9 265 000
21.	Helyi adók, vám, illeték	50 000		50 000
22.	Egyéb dologi kiadások	1 000 000		1 000 000
23.	Fizetendő áfa	528 000
24.	Összesen	31 098 000	14 209 000	44 779 000

10. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

	Ellátottak pénzbeli juttatásai
	Ft-ban
Sor-szám	Megnevezés	Önkorm. Jogalkotás	Önkorm. Által kezelt feladat KEÉK	Önkor-mányzat	Mindösszesen
A	B	C	D	E	F
1.	55 év felettiek rendszeres szoc.segélye				0
2.	Egészségkár. Rendszeres szoc. segélye				0
3.	Foglalkoztatást helyettesítő támogatás				0
4.	Pénzbeni gyermekvédelmi támogatás				0
5.	Normatív lakásfenntartási támogatás				0
6.	Települési támogatás			1 000 000	1 000 000
7.	Egyéb önk. Rendeletben mm.jutt			1 186 000	1 186 000
8.	Temetési segély			100 000	100 000
9.	Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás				0
10.	Mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása				0
11.	Közköltséges temetés				0
12.	Társadalom-, szociálpol. és egyéb juttatás össz.	0	0	2 286 000	2 286 000

11. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

	Az önkormányzat 2026. évi kiadási előirányzatai feladatonként

					Ft-ban
Sor-szám	KIADÁSOK JOGCÍMEI	Kötelezően ellátandó feladatok	Tiszabábolna KEÉK	Államigaz-gatási feladat	Mind-összesen
A	B	C	D	E	F
1.	I. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK
2.	1. Személyi juttatás	57 695 000	10 376 000		68 071 000
3.	2. Munkaadót terh. járulékok	6 325 000	1 349 000		7 674 000
4.	3. Dologi kiadás	31 098 000	14 209 000		45 307 000
5.	Ebből: - hosszú lej. fejl.hitel kamata				0
6.	- működési célú kamatkiadás				0
7.	4. Egyéb működési célú kiadások összesen	168 000		0	2 568 000
8.	4.1.Támogatásértékű működési kiad.ÁHB-re	168 000			168 000
9.	4.2. Műk.c. kölcsönnyújtás ÁHB-re				0
10.	4.3. Műk.c. tám, kölcs. törlesztése ÁHB-re	2 400 000			2 400 000
11.	4.4.Működési c. pénzeszk. átad.államh. kívülre	0			0
12.	4.5. Működési célú kölcsönök nyújtása ÁHK-re				0
13.	4.6. Elvonások, befizetések				0
14.	5. Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 286 000			2 286 000
15.	I. Működési kiad. összesen	99 972 000	25 934 000	0	125 906 000

16.	II. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK
17.	1. Beruházás ÁFÁ-val		127 000		127 000
16.	2. Felújítás ÁFÁ-val	30 561 000			30 561 000
17.	3. Egyéb felhalmozási kiadások összesen				0
18.	3.1.Támogatás értékű felhalmozási kiadás ÁHB-re				0
19.	3.2. Felhalm. célú kölcsönök nyújtása ÁHB-re				0
20.	3.3. Felhalm. célú kölcsönök törlesztése ÁHB-re				0
21.	3.4.Felhalm.c.pénzeszk.átad.államh.kívülre				0
22.	3.5. Felhalm. célú kölcsönök nyújtása ÁHK-re				0
23.	3.6. Lakástámogatás (foglalk-nak)				0
24.	3.7. Felhalmozási célú tartalékok				0
25.	4. Befektetési kiadások				0
26.	5. Hosszú lejáratú hitelek kamata				0
27.	II. Felhalmozási kiadás összesen	30 561 000	127 000	0	30 688 000
28.	TÁRGYÉVI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁS ÖSSZESEN (I.+II.)	130 533 000	26 061 000	0	156 594 000

29.	III. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK
30.	1.Államháztartáson belüli megelőlegezés v.fiz.	1 480 388			1 480 388
31.	2. Szabad pénzeszköz betétként való elhelyezése				0
32.	3. Központi, irányítószervi támogatás	19 481 149			19 481 149
33.	4. Pénzügyi lízing tőkerész törlesztés				0
34.	5. Forgatási célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása				0
35.	6. Befektetési célú belföldi, külföldi értékpapír vásárlás				0
36.	7.Működési célú hitel törlesztés és műk.c.kötv.bev.				0
37.	8.Felahalmozási célú hitel törlesztés és fel.c. kötv.bev.				0
38.	III. Finanszírozási kiadások összesen:	20 961 537	0	0	20 961 537

39.	KIADÁS MINDÖSSZESEN (I. + II. +III.)	151 494 537	26 061 000	0	177 555 537

12. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Támogatás értékű működési kiadás államháztartáson belülre
	Ft-ban
Sor-szám	Támogatott megnevezése	Önkorm. Jogalkotás	Önkorm. Által kezelt feladatok	Önkor-mányzat	Mind-összesen
A	B	C	D	E	F
1.	- Önkormányzat - Közös Önkormányzati Hivatalnak				2400000
2.	Finanszírozás KEÉK				0
2.	- Önkormányzat - Hulladék rekult. Társ.				0
3.	-Tiszatavi Hulladékgazd. Társ.				0
4.	- Előző évi támogatás elszámolás MÁK				0
5.	- Védőnő költsége (Borsodivánka)				0
6.	- Orvosi ügyeleti hozzájárulás Mezőkövesd				0
7.	- Mezőkövesd Kistérségi hozzájárulás			168 000	168 000
8.	Összesen	0	0	168 000	2 568 000

13. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

	Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre

	Ft-ban
Sor-szám	Támogatott megnevezése	Önkorm. Jogalkotás	Önkorm. Által kezelt feladatok	Önkor-mányzat	Mind-összesen
A	B	C	D	E	F
1.	Ebből: - Nonprofit szervek tám. (pályázat alapján) működésre
2.	Civil szervezetek támogatás pályázat alapján
3.	Tagdíjak:
4.	- KÖSZ
5.	- TTÖT
6.	- TÖOSZ
7.	- LEADER tagdíj
8.	- Falugondn. Egy.
9.	- Támogatás gyerekmentő, stb.
10.	- Tiszafüred hulladéklerakó				0
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.					0
18.					0
19.	Összesen	0	0	0	0

14. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

	Beruházási kiadási előirányzatok
	célonkénti részletezése
	2026. év

		Ft-ban

Sor-szám	Beruházási cél	2026. évi előirányzat
A	B	C
1.	Önkormányzat tárgyi eszköz beszerzés	0
2.	KEÉK tárgyi eszköz	127 000
3.	Versenyképes járások	1 940 000
4.	Top- Plusz Tiszapalkonya	20 254 000
7.	Beruházás Összesen:	22 321 000

15. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez


	Felújítási kiadási előirányzatok
	célonkénti részletezése
	2026. év

		Ft-ban

Sor-szám	Felújítási cél	2026. évi előirányzat
A	B	C
1.	Versenyképes járások	2 910 000
2.	TOP plusz 2022-00049	5 457 000
8.	Felújítás összesen	8 367 000

16. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

	Költségvetési szervek létszámkerete

Sor-szám	Költségvetési szerv	Jóváh.létszám /fő/
A	B	C
1.	KEÉK	2,0
2.	Pogármester	1,0
3.	Falugondnok	1,0
4.	Könyvtáros	1,0
5.	Assszisztens	1,0
6.	Hivatal	1,0
3.	Létszámkeret összesen	7,0

	Közfoglalkoztatottak létszámkerete

Sor-szám	Költségvetési szerv	Jóváh.létszám /fő/
A	B	C
1.	Községi Önkormányzat	9,0
2.	Közfoglalkoztatottak létszámkerete összesen	9,0

17. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

	2026. ÉVI BEVÉTELEK FELADATONKÉNT

				Ft-ban
Sor-szám	JOGCÍMEK:	Önkormányzat	Önkormányzat által kezelt feladatok KEÉK	Összesen
A	B	C	D	E
1.	Igazgatási szolgált. díj
2.	Bírság bevételek (pl.szabálysértési)
3.	Árú és készletért.bev.(pl.selej-tezés)
4.	Szolgáltatások (vendégház,sátor,betonkev., fénymásolás,szállítási díj)			0
5.	Bérleti díj (kultúr,pannon,l.bódé ,helypénz)			0
6.	Működési bevételek	1 455 000	5 879 000	7 334 000
7.	Intézmény finanszírozás		19 481 149	19 481 149
8.	Támogatásért.felh.bevételek (TB)	40 544 000		40 544 000
9.	Közhatalmi bevételek	24 200 000		24 200 000
10.	Költségvetési támogatás	44 315 448		44 315 448
11.	Pénzmaradvány igénybevétele	107 186 784	700 851	107 887 635
12.	Működési célú hitel			0
13.	Bevételek mindösszesen	217 701 232	26 061 000	243 762 232

18. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

	Önkormányzatok működési költségvetési támogatása 2026. év

		Ft-ban
Sor-szám	BEVÉTELEK JOGCÍMEI	Önkormányzat összesen
A	B	C
1.	Települési önkormányzatok működésének támogatása
2.	I. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	16 304 475
3.	I.1.ba.) Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok	1 801 800
4.	I.1.bb.) Közvilágítás fenntartásának támogatása	6 657 000
5.	I.1.bc.) Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok	100 000
6.	I.1.bd.) Közutak fenntartásának támogatása	1 138 025
7.	I.1.c) Egyéb önkormányzati feladatok támogatása	6 600 000
8.	I.1.d) Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása	7 650
9.	I.1.e) Üdülőhelyi feladatok támogatása
10.	V.I.1. Kiegészítés I.1. jogcímekhez kapcsolódóan
11.	Polgármester bértámogatás	6 384 363
12.	Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	7 525 023
13.	III.2.Települési Önkormányzatok szociális faladatainak egyéb támogatása	2 286 000
14.	III.3.c (1) Szociális étkeztetés	472 500
15.	III.3.e Falugondnoki szolgáltatás	7 052 523
16.	Gyermekétkeztetés támogatása	9 545 589
17.	III.5.a) A fin. Szempontjából elism. dolg. bértámogatása.	4 400 000
18.	III.5.b) Gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása	5 145 589
19.	III.6. A rászoruló gyermekek intézm.kív. Szünidei étk. Támogatása
20.	IV. Kulturális feladatok támgatása	2 270 000
21.	Önkormányzat költségvetési támogatása összesen	44 315 450

19. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

	KÖLTSÉGVETÉS MÉRLEGE
	2026
						Ft-ban
Sor-szám	Bevételi előirányzat			Kiadási előirányzat
Sor-szám	Megnevezés	KEÉK	Önkorm.	Megnevezés	KEÉK	Önkorm.
A	B	C	D	E	F	G
1.	A. Működési költségvetés bevételei összesen	5 879 000	110 514 448	A. Működési költségvetés kiadásai összesen	26 061 000	99 972 000
2.	I. Működési bevételek	5 879 000	1 455 000	I. Személyi juttatás	10 376 000	57 695 000
3.	II. Önkormányzatok sajátos működési bevételei		24 200 000	II. Munkaadót terhelő járulékok és szoc. Hozzájár. adó	1 349 000	6 325 000
4.	III. Központi költségvetésből kapott támogatás		44 315 448	III. Dologi kiadások	14 336 000	31 098 000
5.	IV. Támogatás értékű bevételek		40 544 000	IV. Ellátottak pénzbeli juttatásai		2 286 000
6.	V. Államháztartáson kívülről átvett pénzeszközök			V. Egyéb működési kiadások		2 568 000
7.
8.	B. Felhalmozási költségvetés bevételei összesen		0	B. Felhalmozási költségvetés kiadásai összesen		30 561 000
9.	I. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek			I. Beruházási kiadások ÁFÁ-val
10.	II. Központi költségvetésből kapott költségvetési támogatás			II. Felújítási kiadások ÁFÁ-val		30 561 000
11.	III. Támogatás értékű bevételek			III. Egyéb felhalmozási kiadások
12.	IV. Államháztartáson kívülről átvett pénzeszközök
13.
14.	C. Kölcsönök			C. Kölcsönök
15.	I. Kapott kölcsön			I. Kölcsönök nyújtása
16.	II. Kölcsönök visszatérülése			II. Kölcsönök törlesztése
17.
18.				D. Tartalékok
19.				I. Általános tartalék
20.				II. Céltartalék
21.
22.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+B+C)	5 879 000	110 514 448	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (A+B+C+D)	26 061 000	130 533 000
23.	D. Finanszírozási célú pénzügyi műveletek összesen (I+II+III)	20 182 000	39 376 625	E. Finanszírozási célú pénzügyi műveletek összesen (I+II+III)		20 961 537
24.	I. Betétek visszavonása			I. Szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése
25.	II. Költségv.-i hiány belső finaszírozására szolgáló pénzmaradvány, vállalkozási maradvány igénybevétele	700 851	39 376 625	II. Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafiz.		1 480 388
26.	III. Központi irányítószervi támogatás	19 481 149		III. Központi irányítószervi támogatás		19 481 149
27.
28.	BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B+C+D)	26 061 000	151 494 537	KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+…E)	26 061 000	151 494 537

20. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

2026. évi ELŐIRÁNYZAT-FELHASZNÁLÁSI TERV


								Ft-ban
Hónap	Költségvetési		Hitel		Kötvény		Értékpapír
Hónap	Bevétel	Kiadás	Felvétel	Törlesztés	Kibocsátás	Beváltás	Eladás	Vétel
Január	14 796 294	14 796 294
Február	14 796 294	14 796 294
Március	14 796 294	14 796 294
Április	14 796 294	14 796 294
Május	14 796 294	14 796 294
Június	14 796 294	14 796 294
Július	14 796 294	14 796 294
Augusztus	14 796 294	14 796 294
Szeptember	14 796 294	14 796 294
Október	14 796 294	14 796 294
November	14 796 294	14 796 294
December	14 796 303	14 796 303
Összesen	177 555 537	177 555 537			0	0	0	0

21. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

	KIMUTATÁS
	a közvetett támogatások tervezett összegéről
	2026

		Ft-ban
Sor-szám	Közvetett támogatás megnevezése	Közvetett támogatás tervezett összege
A	B	C
1.	Ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege	0
2.	Lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege	0
3.	Helyi adónál biztosított kedvezmény összege	300 000
4.	Ebből:
5.	- építményadó
6.	- telekadó
7.	- vállalkozások kommunális adója
8.	- magánszemélyek kommunális adója (150 fő*2000)	300 000
9.	- idegenforgalmi adó tartózkodás után
10.	- idegenforgalmi adó épületek után
11.	- iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után
12.	- iparűzési adó ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevék. után
13.	Gépjárműadónál biztosított kedvezmény összege
14.	Helyi adónál biztosított mentesség összege	0
15.	Ebből:
16.	- építményadó
17.	- telekadó
18.	- vállalkozások kommunális adója
19.	- magánszemélyek kommunális adója
20.	- idegenforgalmi adó tartózkodás után
21.	- idegenforgalmi adó épületek után
22.	- iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után
23.	- iparűzési adó ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevék. után
24.	Gépjárműadónál biztosított mentesség összege
25.	Helyiségek, eszközök hasznosításából származó kedvezmény összege
26.	Helyiségek, eszközök hasznosításából származó mentesség összege
27.	Egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege
28.	ÖSSZESEN	300 000

22. melléklet az 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

A Önkormányzat saját bevételeinek és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségének bemutatása*
	Ft-ban
Megnevezés	2027. év	2028. év	2029. év	2030. év	2031. év	2032. év	2033. év	2034. év	2035. év	2036. év	2036. és azt követő év	Összesen
Helyi adók	29 000 000	29 145 000	29 232 435	29 320 132	29 408 093	29 496 317	29 584 806	29 673 560	29 762 581	29 851 869	29 941 424	324 416 217
Önkorm.-i vagyon, vagyoni értékű jog értékesít. bevét.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Osztalék, koncssziós díj, hozambevétel												0
Tárgyi eszköz, immateriális jószág, részvény, részesedés értékesből származó bevétel												0
Bírság-, pótlék- és díjbevétel	1 009 762	1 012 791	1 015 830	1 018 877	1 021 934	1 025 000	1 028 075	1 031 159	1 034 252	1 037 355	1 040 467	11 275 501
Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés												0
Saját bevételek összesen	30 009 762	30 157 791	30 248 265	30 339 009	30 430 026	30 521 317	30 612 881	30 704 719	30 796 833	30 889 224	30 981 891	335 691 719
Saját bevétel 50 %-a	15 004 881	15 078 896	15 124 132	15 169 505	15 215 013	15 260 658	15 306 440	15 352 360	15 398 417	15 444 612	15 490 946	167 845 859
Felvett, átvállalt hitel, kölcsön aktuális tőketartozása	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Adott váltó (kamat nélkül)
Pénzügyi lízing tőkerész hátralévő összege
Visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés
Legalább 365 nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés még ki nem fizett ellenértéke
Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség												0
Fizetési kötelezettség összesen	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Adósság korlát (saját bevétel 50%-a csökkentve a fizetési kötelezettséggel)	15 004 881	15 078 896	15 124 132	15 169 505	15 215 013	15 260 658	15 306 440	15 352 360	15 398 417	15 444 612	15 490 946	167 845 859
* Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdés g) pontja alapján