Golop Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2020. (VII.1.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az Önkormányzat 2019. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2020. 07. 03

Golop Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2020. (VII.1.) önkormányzati rendeletének indokolása

2020.07.03.
Az Önkormányzat 2019. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az önkormányzati feladat általános értékelése
Golop Község Önkormányzata a kötelezően ellátandó feladatait 2019. évben is -az előző évekhez hasonlóan - a Tállyai Közös Önkormányzati Hivatal tagjaként, valamint társulási formában látta el.
Az önkormányzat látja el az alapvető feladatokat, intézményei nincsenek. 2019. évben továbbra is működött az Abaújszántói Gondozási Központ (házi segítségnyújtás) valamint a Tállya és Golop Községek Óvodai Nevelési és Szociális Alapszolgáltatási Társulása keretén belül az óvoda, konyha, szociális étkeztetés.
A legfontosabb bevételi forrásaink elsősorban a feladatalapú állami támogatások, illetve a közhatalmi bevételek, melyek biztosítják az önkormányzat minimális feladatellátását. Fejlesztési céljaink megvalósulását kizárólag pályázati források felhasználásával tudjuk biztosítani.
A kiadások tekintetében jelentősek a bér és járulék kiadások, valamint a dologi kiadások is. Felhalmozási célú kiadásaink között egyéb gép, berendezés és informatikai gép beszerzések valósultak meg, valamint az útfelújítás került befejezésre.
Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak alakulása:
A 2019. évi eredeti előirányzat főösszege: 86.990.202,- Ft
Módosított előirányzat főösszege: 110.794.212,- Ft
Teljesített bevételek főösszege: 114.223.485,- Ft
Teljesített kiadások főösszege: 94.573.047,- Ft
Bevételek alakulása:
Golop Község Önkormányzat 2019. évi bevételi előirányzatai összesen

BEVÉTELEK JOGCÍMEI

EREDETI előirányzat

MÓDOSÍTOTT ELŐIRÁNYZAT

2019. évi teljesítés

A. Működési költségvetés bevételei összesen

71 188 224

79 473 834

77 990 551

I. Közhatalmi bevételek

6 350 000

5 590 000

5 093 103

1. Igazg.szolg., felügy.jellegű tev.díjbevétele, bírság

-

-

2. Helyi adók

6 350 000

5 590 000

5 093 103

3. Átengedett központi adók

4. Talajterhelési díj

5. Adópótlék, bírság

6. Egyéb sajátos folyó bevétel

-

II. Intézményi működési bevételek

1 864 000

8 249 000

8 207 196

1. Bérleti-, térítési díjak, nyújtott szolg.

1 864 000

8 249 000

8 207 196

III. Támogatás - működési célú

62 974 224

65 385 834

64 443 197

1. Költségvetési támogatás

36 634 492

28 827 252

28 827 252

2. Támogatásértékű bevétel

26 339 732

36 558 582

35 615 945

IV. Átvett pénzeszközök - működési célú

-

249 000

247 055

B. Felhalmozási költségvetés bevételei összesen

620 268

10 109 612

15 022 168

I. Támogatások

-

10 109 612

15 022 168

1. Költségvetési támogatás

2. Támogatásértékű bevétel

-

10 109 612

15 022 168

II. Átvett pénzeszköz - felhalmozási célú

620 268

-

-

III. Felhalmozási bevételek

-

-

-

1. Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése

2. Önkormányzatok sajátos felhalm.-i és tőkebevételei

-

-

3. Pénzügyi befektetések bevételei

-

-

4. Üzemeltetésből, koncesszióból származó bevételek

-

-

5. Beruházási kiadásohoz kapcsolódó áfa visszatérülés

-

-

6. Átvett pénzeszköz felhalmozási célra

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

71 808 492

89 583 446

93 012 719

Finszírozási bevételek

15 181 710

21 210 766

21 210 766

I. Betétek visszavonása

-

-

-

1. Működési célra

2. Felhalmozási célra

II. Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzmar., vállakozási maradvány igénybevétele (1+2)

15 181 710

19 201 851

19 201 851

1. Előző évek pénzmaradv.-nak igénybevétele össz.

15 181 710

19 201 851

19 201 851

1. Működési célra

15 181 710

19 201 851

19 201 851

2. Felhalmozási célra

2. Előző évek vállalk. maradv.-nak igénybevét. össz.

-

-

-

1. Működési célra

2. Felhalmozási célra

III. Költségv.-i hiány külső finansz.-ra szolgáló pü.-i műv. (1+2)

-

-

-

1. Értékpapír kibocsátása, értékesítése

-

-

-

1. Működési célra

2. Felhalmozási célra

2. Hitel, kölcsön felvétele

-

-

-

1. Működési célra

2. Felhalmozási célra

IV. Irányító szervtől kapott támogatás

-

-

-

1. Működési költségvetés támogatása

2. Felhalmozási költségvetés támogatása

Megelőlegezés

2 008 915

2 008 915

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN

86 990 202

110 794 212

114 223 485
A működési költségvetés bevételei az eredeti előirányzathoz képest 6.802.327,- forinttal növekedtek, a módosított előirányzathoz képest a teljesítés 98,13 % lett. E bevételen belül az intézményi működési bevételek 6.343.196,- forinttal növekedett az eredeti előirányzathoz képest, melynek teljesítése a módosított előirányzathoz 440,30%. Ez tartalmazza a bérleti díjak, és kamatbevételek, továbbszámlázott szolgáltatások befizetését (szemétszállítás, közös hivatalnak rezsiköltség), valamint az ÁFA bevételek összegét. A bevétel ilyen arányú növekedése a közterület használatért fizetett bérleti díj összegéből, valamint a 2017-es év óta a mérlegben kapott előlegként kezelt bevétel javításából adódik, amely 2019-ben került egyéb bevételi rovatra elszámolásra a Kincstárral történt egyeztetést követően a nettó finanszírozásban elszámolt közfoglalkoztatási bértámogatás miatt.
Az önkormányzat központi költségvetéstől kapott támogatása az eredeti előirányzathoz képest csökkent, mivel a forráshiányként betervezett összegnek csak egy része került a REKI pályázatokon elnyerésre összesen 1.775.588.- Ft összegben. 2 REKI támogatást kaptunk, az elsőt az ügyleleti díjelmaradás rendezésére, a másodikat a polgármester végkielégítésének kifizetésére. Egyéb kötött felhasználású támogatások nem tervezhetőek eredeti előirányzatban, így módosított előirányzatként kerültek megtervezésre:
Tüzifa szoc. célú kieg. támogatás 1.597.660,- Ft
A támogatásértékű működési bevételek az eredeti előirányzathoz képest 9.276.213.- Ft-tal emelkedtek, ez tartalmazza a közfoglalkoztatásra nyújtott állami támogatást, a GINOP foglalkoztatási támogatást, az MVH-tól kapott földalapú támogatást, valamint az EFOP-3.9.2.-es pályázati támogatását.
Felhalmozási bevételek teljesítése 15.022.168,- forint lett a két Magyar Falu Program keretében elnyert támogatással és a közfoglalkoztatási programok felhalmozási részével. A módosított előirányzathoz képest a teljesítés 148,59 %, mivel az óvoda udvar felújítás kiadása 2019-re már nem került betervezésre, az a 2020-as költségvetésben jelenik meg a pénzmaradvány részeként.
Kiadások alakulása kiemelt előirányzatonként:
Golop Község Önkormányzat 2019. évi kiadási előirányzatai összesen

KIADÁSOK JOGCÍMEI

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

2019. évi teljesítés

A. Működési költségvetés kiadásai összesen

82 855 082

88 995 687

77 088 583

I. Személyi juttatás

22 758 899

32 643 700

32 450 749

II. Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hj.adó

2 966 448

4 235 339

4 183 839

III. Dologi kiadások

48 412 735

46 318 378

34 825 767

IV. Ellátottak pénzbeli juttatásai

6 417 000

5 417 000

5 292 000

V. Egyéb működési kiadások összesen

2 300 000

381 270

336 228

1. Támogatás értékű működési kiadás

2. Pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre

3. Társadalom-, szoc.pol. és egyéb juttatás, tám.

0

0

0

B. Felhalmozási költségvetés kiadásai összesen

4 135 120

20 012 884

15 698 823

I. Beruházások

0

15 060 212

10 897 102

II. Felujítások

4 135 120

4 316 559

4 165 608

III. Egyéb felhalmozási kiadások összesen

0

636 113

636 113

0

0

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁS ÖSSZESEN (A+B)

86 990 202

109 008 571

92 787 406

0

Finanszírozási kiadások

0

1 785 641

1 785 641

I. Szabad pénzeszk. betétként való elhelyezése

0

0

1. Működési célú

0

0

-

2. Felhalmozási célú

0

0

-

II. Értékpapírok vásárlása

0

0

III. Hitelek törlesztése, kötvénybeváltás kiadásai

0

0

1. Hitelek törlesztése

0

0

1.1. működési célú

0

1.2. felhalmozási célú

0

2. Kötvénybeváltás kiadásai

0

0

2.1. működési célú

0

2.2. felhalmozási célú

0

IV. Irányítás alá tartozó kv-i szervnek foly.támogatás

0

0

1. Folyósított támogatás - működési célú

0

2. Folyósított támogatás - felhalmozási célú

0

ÁH-n belüli megelőlegezés

0

1 785 641

1 785 641

KIADÁS MINDÖSSZESEN (A+…E)

86 990 202

110 794 212

94 573 047

Irányítás alá tartozó szerveknek folyósított támogatás nélküli kiadás összesen

Engedélyezett létszám

1 fő +4 fő kv

1 fő +4 fő kv

2 fő +4 fő kv

Közfoglalkoztatottak létszáma

20

20

19

Összesen

21

21

21

Golop Önkormányzat 2019.évi teljesítési adatait a fenti táblázat tartalmazza.
A személyi juttatások és járulékok:. A személyi juttatások 9.691.850. Ft-tal haladták meg az eredeti előirányzatot, a módosított előirányzat 99,41 %-a lett. Az emelkedés oka a polgármester végkielégítése, a GINOP támogatással foglalkoztatott munkavállaló bérköltsége, valamint az EFOP pályázat keretében megbízási szerződéses alkalmazott. A közfoglalkoztatottak létszáma 19 fő.
A járulékok szintén nőttek az előbbi okok miatt 1.217.391.- Ft-tal, a módosított előirányzat 98,78 %-a teljesítés.
A dologi kiadások a módosított előirányzathoz képest 75,12 %-ra teljesültek.
Az ellátottak pénzbeli juttatásánál a módosított előirányzathoz képest a teljesítés 97,69 %-os.
A felhalmozási kiadások: alakulásánál a beruházási kiadások teljesítése 72,36 %-os.
A felújítás a módosított előirányzathoz képest 96,50 %-ra lett teljesítve.
Pénzmaradvány változás:
A 2019. évi helyesbített pénzmaradvány 19.650.438,- forint volt.
Vagyon alakulása:

E S Z K Ö Z Ö K

Előző évi költségvetési beszámoló záró adatai

Tárgyévi költségvetési beszámoló záró adatai

A

B

C

F

1.

A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

568 274 380

555 753 707

2.

I. Immateriális javak

542 364

275 228

3.

II. Tárgyi eszközök

331 526 491

327 428 117

4.

III. Befektetett pénzügyi eszközök

2 541 300

1 315 000

5.

lV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök

233 664 225

226 735 362

6.

B) FORGÓESZKÖZÖK

25 159 607

24 525 826

7.

l. Készletek

993 197

220 000

8.

ll. Követelések

751 897

3 062 100

9.

lll. Egyéb sajátos elszámolások

- 128 000

- 98 176

10.

IV.Pénzeszközök

23 542 513

21 341 902

11.

V. Aktív időbeli elhatárolások

12.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

593 433 987

580 279 533

F O R R Á S O K

Előző évi költségvetési beszámoló záró adatai

Tárgyévi költségvetési beszámoló záró adatai

13.

D) SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN

583 874 470

583 874 470

14.

1. Nemzeti vagyon és egyéb induláskori érték és változásai

675 210 328

675 210 328

15.

2. Felhalmozott eredmény

- 144 182 590

- 219 175 760

16.

3. Mérleg szerinti eredmény

52 846 732

-24 581 023

17.

E) TARTALÉKOK ÖSSZESEN

18.

I. Költségvetési tartalékok

19.

II. Vállalkozási tartalékok

20.

F) KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN

9 559 517

148 825 988

21.

I. Kötelezettségek

6 605 780

3 803 397

22.

II. Egyéb sajátos forrásoldali elszámolások

23.

III. Passzív időbeli elhatárolások

2 953 737

145 022 591

24.

FORRÁSOK ÖSSZESEN

593 433 987

580 279 533

Az önkormányzat befektetett eszközeinek állománya 12.520.673,- Ft-tal csökkent, ami a tárgyi eszközökben bekövetkezett változások eredménye, a befektetett pénzügyi eszközök javításra kerültek, valamint nagyobb értékű beruházás és felújítás nem volt 2019-ben.
A forgóeszköz állomány változása nem jelentős az előző évhez képest. A készlet és pénzkészlet csökkent, ugyanakkor az adókövetelések összege nőtt.
A kötelezettségek az előző évhez képest majdnem felére csökkentek, míg a passzív időbeli elhatárolások összege megnőtt, amely a korábbi években kapott fejlesztési támogatások halasztott bevételként való elhatárolásából adódik. A mérleg fő összege az előző évhez képest 13.154.454,- forinttal csökkent.