Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdése az önkormányzatok számára előírja, hogy a költségvetés végrehajtásáról záró számadást kell készíteni és azt a Képviselő-testület elé kell terjeszteni. A zárszámadást a költségvetéssel összehasonlítható szerkezetben kell elkészíteni. A zárszámadás összeállítására vonatkozóan további szabályokat állapít meg az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet. Az éves költségvetési beszámoló készítéséről az Áht., valamint az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet rendelkezik.

Az Önkormányzat zárszámadása részletesen, a költségvetéssel összehasonlítható módon tartalmazza a 2022. évi bevételek és kiadások eredeti és módosított előirányzatait, valamint ezek teljesítési adatait. A szöveges döntéskérő indítvány a fenti adatok figyelembevételével részletes tájékoztatást ad a tervezett feladatok végrehajtásának helyzetéről, mind a működési, mind a felújítási, beruházási feladatok vonatkozásában.

A 2022. évi zárszámadás vagyonmérlege a jogszabályi előírásoknak megfelelő részletezettséggel mutatja be az Önkormányzat vagyoni helyzetének alakulását, valamint a vagyon változását az egyes vagyoncsoportok szerint.

A zárszámadási rendelet megalkotásával az Önkormányzat a törvényben előírt kötelezettségének tesz eleget. Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111/A. § értelmében, amennyiben az Önkormányzat nem fogadja el a költségvetési évet megelőző évre vonatkozó zárszámadását, a részére járó egyes támogatások folyósítása az Áht-ban meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül.

Az előkészítő álláspontja szerint a rendelet-tervezet indokolását a Magyar Közlöny kiadásáról, valamint a jogszabály kihirdetése során történő és a közjogi szervezetszabályozó eszköz közzététele során történő megjelöléséről szóló 5/2019. (III.13.) IM rendelet 20. §-a alapján a Nemzeti Jogszabálytárban közzé kell tenni.

A rendelet-tervezet megfelel a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet rendelkezéseinek. A javasolt módosítás összhangban van az uniós jogból eredő kötelezettségekkel harmonizált magyar jogszabályokkal, ezáltal az uniós jogból eredő kötelezettségekkel való összhangja biztosított. A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény szerinti, Európai Unió intézményeivel és tagállamaival történő egyeztetési kötelezettség a jelen zárszámadási rendelettel kapcsolatban az Önkormányzatot nem terheli.

Golop Község Önkormányzata a kötelezően ellátandó feladatait 2022. évben is -az előző évekhez hasonlóan - a Tállyai Közös Önkormányzati Hivatal tagjaként, valamint társulási formában látta el.

Az önkormányzat látja el az alapvető feladatokat, intézményei nincsenek. 2022. évben továbbra is működött az Abaújszántói Gondozási Központ (házi segítségnyújtás) valamint a Tállya és Golop Községek Óvodai Nevelési és Szociális Alapszolgáltatási Társulása keretén belül az óvoda, konyha, szociális étkeztetés.

A legfontosabb bevételi forrásaink elsősorban a feladatalapú állami támogatások, illetve a közhatalmi bevételek, melyek biztosítják az önkormányzat minimális feladatellátását. Fejlesztési céljaink megvalósulását kizárólag pályázati források felhasználásával tudjuk biztosítani. Fejlesztési saját bevétele az önkormányzatnak 2022-ben tárgyi eszköz értékesítésből 78.740 Ft., illetve ingatlan értékesítésből 2.600. e. Ft. származott.

A kiadások tekintetében jelentősek a bér és járulék kiadások, valamint a dologi kiadások is. Felhalmozási célú kiadásaink között a Magyar Falu Program keretében elnyert út felújítási támogatás szerepelt. Ezen kívül 2022-ban a közmunka program keretében eszközök beszerzésére került sor. A kulturális rendezvényekhez és a játszótérhez kis értékű tárgyi eszközök kerültek beszerzésre.

A 2022. évi eredeti előirányzat főösszege: 96.039.499,- Ft

Módosított előirányzat főösszege: 144.024.505,- Ft

Teljesített bevételek főösszege: 149.601.068,- Ft

Teljesített kiadások főösszege: 123.968.089,- Ft

Az önkormányzat központi költségvetési támogatása az eredeti előirányzathoz képest év közben 6.888.235 Ft-tal került emelésre, amely tartalmazza a szociális célú tűzifa támogatás összegét, a polgármester bérkiegészítését, valamint a falugondnok szociális ágazati pótlékát.

A működési célú támogatások a közfoglalkoztatási támogatás és az MVH földalapú támogatás összegét tartalmazzák. A felhalmozási támogatások áht-n belülről összege összesen 45.860.111.- Ft, ami a közfoglalkoztatás és a Magyar Falu Program út pályázat összegéből tevődik össze.

A közhatalmi bevételek elmaradtak az eredeti előirányzattól, 1.346.943.- Ft-tal.

Működési bevételek jelentősen meghaladták a 2022. év elején betervezett összeget, ez a többlet a közös hivatalnak átszámlázott közüzemi díjakból, készlet értékesítésből, illetve szolgáltatások nyújtásából adódik.

Felhalmozási bevétel ingatlan értékesítésből és tárgyi eszközök értékesítéséből származott.

Átvett pénzeszközként a Zsidó Hitközség temető fenntartási támogatása szerepel.

Finanszírozási bevételként a 2021. év végén kiutalt 0. havi nettó finanszírozás elszámolása, valamint a közfoglalkoztatottak év elején megelőlegezett elszámolási különbözetének rendezése szerepel összesen 2.203.451.- Ft összegben. Ezen kívül az előző évi pénzmaradvány összege 24.107.905.- Ft értékben.

A személyi juttatások és járulékok: A személyi juttatások eredeti előirányzatának 91,64 %-a lett a 2022. évi teljesítés. 2022-ben a közfoglalkoztatottak létszáma 10 fő volt. Emellett 2 munkatörvénykönyves (karbantartó és közösségszervező) alkalmazott és 1 közalkalmazott (falugondnok) volt foglalkoztatva, valamint a polgármester.

A járulékok összege is elmaradt az eredeti előirányzathoz képest, 97,84 %-a volt.

A dologi kiadások az eredeti előirányzat 91,38 %-a volt.

Az ellátottak pénzbeli juttatásánál az eredeti előirányzat csökkentésre került a dologi kiadások terhére, így 46,09 %-a maradt ezen az előirányzaton. A szociális normatíva felhasználás nagyobb része a dologi kiadások között szerepel.

Az egyéb működési célú kiadások között szerepel 3.000.097 Ft., mely a Tállyai Közös Önkormányzati Hivatalnak, illetve a Tállya és Golop Községek Óvodai Nevelési és Szociális Alapszolgáltatási Társulásának támogatásként átadott összeg. Emellett 77.769 Ft jelenik meg az Előző évi elszámolásból származó befizetések soron. Ennek oka az, hogy a 2021 évi Szociális normatíva keretein belül nem fogadta el a Magyar Államkincstár a Bursa Hungarica támogatás elszámolását, így visszafizetési kötelezettségünk keletkezett.

A felhalmozási kiadások: alakulásánál a beruházási kiadások teljesítése 542,98 %-os emelkedést mutat az eredeti előirányzathoz képest.

A beruházások teljesített kiadásai az eredeti előirányzathoz képest 19,23 %-kal emelkedett, míg a felújítások a Magyar Falu Program út felújítása miatt 86,91 %-kal emelkedett. A részletes felhasználást a beruházásokat felsoroló 7. melléklet illetve a felújításokat tartalmazó 8. számú melléklet tartalmazza.

Finanszírozási kiadásként a 2021. év végén kiutalt 0. havi nettó finanszírozás elszámolása, valamint a közfoglalkoztatottak év elején megelőlegezett elszámolási különbözetének rendezése szerepel összesen 1.818.470.- Ft összegben.

Pénzmaradvány változás:

A 2022. évi pénzmaradvány 25 632 979.- Ft.

Az önkormányzat befektetett eszközeinek állománya 5,04 %-kal nőtt a nagy összegű felújítások és beruházások miatt.

A pénzeszközök és a közhatalmi követelések összege nem változott jelentősen.

A kötelezettségek az előző évhez képest számottevően nem változtak. A mérleg fő összege az előző évhez képest 27.928.590,- forinttal nőtt 2022-ben.