Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdése az önkormányzatok számára előírja, hogy a költségvetés végrehajtásáról záró számadást kell készíteni és azt a Képviselő-testület elé kell terjeszteni. A zárszámadást a költségvetéssel összehasonlítható szerkezetben kell elkészíteni. A zárszámadás összeállítására vonatkozóan további szabályokat állapít meg az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet. Az éves költségvetési beszámoló készítéséről az Áht., valamint az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet rendelkezik.

Az Önkormányzat zárszámadása részletesen, a költségvetéssel összehasonlítható módon tartalmazza a 2023. évi bevételek és kiadások eredeti és módosított előirányzatait, valamint ezek teljesítési adatait. A szöveges döntéskérő indítvány a fenti adatok figyelembevételével részletes tájékoztatást ad a tervezett feladatok végrehajtásának helyzetéről, mind a működési, mind a felújítási, beruházási feladatok vonatkozásában.

A 2023. évi zárszámadás vagyonmérlege a jogszabályi előírásoknak megfelelő részletezettséggel mutatja be az Önkormányzat vagyoni helyzetének alakulását, valamint a vagyon változását az egyes vagyoncsoportok szerint.

A zárszámadási rendelet megalkotásával az Önkormányzat a törvényben előírt kötelezettségének tesz eleget. Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111/A. § értelmében, amennyiben az Önkormányzat nem fogadja el a költségvetési évet megelőző évre vonatkozó zárszámadását, a részére járó egyes támogatások folyósítása az Áht-ban meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül.

Az előkészítő álláspontja szerint a rendelet-tervezet indokolását a Magyar Közlöny kiadásáról, valamint a jogszabály kihirdetése során történő és a közjogi szervezetszabályozó eszköz közzététele során történő megjelöléséről szóló 5/2019. (III.13.) IM rendelet 20. §-a alapján a Nemzeti Jogszabálytárban közzé kell tenni.

A rendelet-tervezet megfelel a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet rendelkezéseinek. A javasolt módosítás összhangban van az uniós jogból eredő kötelezettségekkel harmonizált magyar jogszabályokkal, ezáltal az uniós jogból eredő kötelezettségekkel való összhangja biztosított. A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény szerinti, Európai Unió intézményeivel és tagállamaival történő egyeztetési kötelezettség a jelen zárszámadási rendelettel kapcsolatban az Önkormányzatot nem terheli.

Golop Község Önkormányzata a kötelezően ellátandó feladatait 2023. évben is -az előző évekhez hasonlóan - a Tállyai Közös Önkormányzati Hivatal tagjaként, valamint társulási formában látta el.

Az önkormányzat látja el az alapvető feladatokat, intézményei nincsenek. 2023. évben továbbra is működött az Abaújszántói Gondozási Központ (házi segítségnyújtás) valamint a Tállya és Golop Községek Óvodai Nevelési és Szociális Alapszolgáltatási Társulása keretén belül az óvoda, konyha, szociális étkeztetés.

A legfontosabb bevételi forrásaink elsősorban a feladatalapú állami támogatások, illetve a közhatalmi bevételek, melyek biztosítják az önkormányzat minimális feladatellátását. Fejlesztési céljaink megvalósulását kizárólag pályázati források felhasználásával tudjuk biztosítani. Fejlesztési saját bevétele az önkormányzatnak 2023-ben nem volt .

A kiadások tekintetében jelentősek a bér és járulék kiadások, valamint a dologi kiadások is. Felhalmozási célú kiadásaink között a 2023-ban a közmunka program keretében eszközök beszerzésére került sor. Postahivatal részére történt kis értékű tárgyi eszközök vásárlása

A 2023. évi eredeti előirányzat főösszege: 100.884.248,- Ft

Módosított előirányzat főösszege: 109.039.093,- Ft

Teljesített bevételek főösszege: 104.133.663,- Ft

Teljesített kiadások főösszege: 82.034.311,- Ft

Az önkormányzat központi költségvetési támogatása az eredeti előirányzathoz képest év közben 1.702.575.- Ft-tal került emelésre, A közvilágításra normatíva csökkentést kértünk mert a felhasználás kevesebb volt mint az előzetes kalkuláció. Növekedésként tartalmazza a REKI támogatást, szociális célú tűzifa támogatás összegét, a polgármester bérkiegészítését, valamint a falugondnok szociális ágazati pótlékát.

A működési célú támogatások a közfoglalkoztatási támogatás összegét tartalmazzák. A felhalmozási támogatások áht-n belülről összege összesen 473.707.Ft mely a közfoglalkoztatási támogatásból tevődik össze.

A közhatalmi bevételek az eredeti előirányzathoz képest 2.497.583.- Ft-tal.

Működési bevételek jelentősen meghaladták a 2023. év elején betervezett összeget, 1.000.380.Ft -al a készlet értékesítésből, illetve szolgáltatások nyújtásából adódik.

Felhalmozási bevétel 2023 évben az önkormányzatnak nem volt.

Átvett pénzeszközként a Zsidó Hitközség temető fenntartási támogatása szerepel.

Finanszírozási bevételként a 2023. év végén kiutalt 0. havi nettó finanszírozás elszámolása, valamint a közfoglalkoztatottak év elején megelőlegezett elszámolási különbözetének rendezése szerepel összesen 1.594.178.- Ft összegben. Ezen kívül az előző évi pénzmaradvány összege 25.632.979.- Ft értékben.

A személyi juttatások és járulékok: A személyi juttatások eredeti előirányzatának 92,32 %-a lett a 2023. évi teljesítés. 2023-ben a közfoglalkoztatottak létszáma 8 fő volt. Emellett 2 munkatörvénykönyves (karbantartó és közösségszervező) alkalmazott és 1 közalkalmazott (falugondnok) volt foglalkoztatva, valamint a polgármester.

A járulékok összege is elmaradt az eredeti előirányzathoz képest, 97,48 %-a volt.

A dologi kiadások az eredeti előirányzat 85,04 %-a volt.

Az ellátottak pénzbeli juttatásánál az eredeti előirányzat csökkentésre került a dologi kiadások terhére, így 40,85 %-a maradt ezen az előirányzaton. A szociális normatíva felhasználása dologi kiadások és ellátottak pénzbeni támogatása jogcímen került felhasználásra.

Az egyéb működési célú kiadások között szerepel 3.386.741 Ft., mely a Tállyai Közös Önkormányzati Hivatalnak, illetve a Tállya és Golop Községek Óvodai Nevelési és Szociális Alapszolgáltatási Társulásának támogatásként átadott összeg, és Bursa Hungarica ösztöndíj 350.000. Előző évi elszámolásból származó befizetések soron. 1.232.684.- Ft felhasználás történt.

A felhalmozási kiadások: A tervezethez képest felhasználás nem történt.

A beruházások teljesített kiadásai az eredeti előirányzathoz képest 44,94 %-kal emelkedett, meg

Finanszírozási kiadásként a 2023. év végén kiutalt 0. havi nettó finanszírozás elszámolása, valamint a közfoglalkoztatottak év elején megelőlegezett elszámolási különbözetének rendezése szerepel összesen 1.594.178 .- Ft összegben.

Pénzmaradvány változás:

A 2022. évi pénzmaradvány 22.099.352.- Ft.

Az önkormányzat befektetett eszközeinek állománya 45,2 %-kal csökkent a viziközmű vagyon átadás miatt

A pénzeszközök és a közhatalmi követelések összege nem változott jelentősen.

A kötelezettségek az előző évhez képest számottevően nem változtak. A mérleg fő összege az előző évhez képest 278.2397.913,- forinttal csökkent 2023-ben.