Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (III. 18.) önkormányzati rendelete
Penc Község Önkormányzata és intézményei 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 06. 14Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (III. 18.) önkormányzati rendelete
Penc Község Önkormányzata és intézményei 2022. évi költségvetéséről
Penc Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban, figyelembe véve a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (1)–(4) bekezdéseit, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 4. § (1)–(3) bekezdéseit, 5. §-át, 6. §-át, 23. §-át és 24. §-át, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm.rendelet 24. §-át és 27. §-át a következőket rendeli el:
1. § [Rendelet hatálya]
A rendelet hatálya a képviselő-testületre és bizottságára, az Önkormányzatra és az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.
2. §1 [ Az önkormányzat és intézményei bevételi és kiadási előirányzatai]
(1) Penc Község Önkormányzata a 2022. évi költségvetés konszolidált főösszege:
a)2 bevételi főösszegét 536.703.130 Ft-ban,
b)3 kiadási főösszegét 536.703.130 Ft-ban állapítja meg.
(2) A 2. § (1) bekezdésében meghatározott bevételi és kiadási főösszegen belül
a)4 Penci Közös Önkormányzati Hivatal bevételi és kiadási főösszege 66.107.283 Ft
b)5 Penci Tarkarét Óvoda bevételi és kiadási főösszege 53.822.214 Ft
c)6 Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege 416.773.633 Ft
d)7 Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege nettósítva: 301.161.480 Ft
3. § [ Önkormányzati szinten összesítetten]
(1) A 2. §-ban meghatározott bevételi és kiadási főösszeg fő jogcímcsoportonként megosztását, valamint önkormányzati szinten összesítetten az 1. melléklet, valamint intézményi szinten a 2. melléklet, 4. melléklet, 6. mellékletek tartalmazzák.
(2)8 Bevételi előirányzat kiemelt előirányzatonként:
a) Önkormányzatok működési támogatásai áh.-on belülről 205.767.432 Ft
b) Felhalmozási célú támogatás áh.-on belülről 15.859.679 Ft
c) Közhatalmi bevételek 22.115.600 Ft
d) Működési bevételek 28.131.409Ft
e) Felhalmozási bevételek 9.716.929 Ft
f) Működési célra átvett pénzeszköz 5.977.235 Ft
g) Felhalmozási célra átvett pénzeszköz 3.888.000 Ft
h) Finanszírozási bevételek 249.134.846 Ft
(3)9 Kiadási előirányzat kiemelt előirányzatonként:
a)10 Működési kiadások
aa) Személyi juttatások 125.665.614 Ft
ab) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 17.092.677 Ft
ac) Dologi kiadások 105.495.005 Ft
ad) Ellátottak pénzbeli juttatásai 487.000 Ft
ae) Működési célú tartalékok 67.880.161 Ft (ezen belül működési célú általános tartalék: 67.880.161 Ft, működési célú céltartalékok: 0 Ft)
af) Egyéb működési célú kiadások 4.485.798 Ft
b)11 Felhalmozási kiadások: 93.680.928 Ft ezen belül:
ba) - felújítások 72.507.172 Ft
bb) - beruházások 21.173.756 Ft
bc) - egyéb felhalmozási célú kiadások 104.994 Ft
c) Felhalmozási célú tartalékok 0 Ft ezen belül
ca) - felhalmozási célú általános tartalék: 0 Ft
cb) - felhalmozási célú céltartalékok: 0 Ft
d)12 Finanszírozási kiadások 121.810.953 Ft
(4) A költségvetés feladat jellege szerinti megoszlása:
a) A bevételek feladat jellege szerinti megoszlása:
aa)13 kötelező: 536.703.130. Ft
ab) önként vállalt: 0 Ft
b) A kiadások feladat jellege szerinti megoszlása:
ba)14 kötelező: 536.703.130 Ft
bb) önként vállalt: 0 Ft
4. § [Felhalmozási kiadások]
(1)15 Felújítási kiadások 72.507.172 Ft a 8. melléklet tartalmazza.
(2)16 Beruházási kiadások: 72.507.172 Ft az 8. melléklet tartalmazza.
5. § [Költségvetést alátámasztó kimutatások]
(1) A költségvetés alátámasztására az alábbi kimutatásokat fogadja el:
a) Penc Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2022. évi mérlegét a 2. melléklet, 4. melléklet, 6. mellékletek tartalmazzák.
b) Penc Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2022. évi feladatalapú kimutatását a 3. melléklet, 5. melléklet, 7. mellékletek tartalmazzák.
c) Penc Község Önkormányzata 2022. évi költségvetés feladat jellege szerinti kimutatását a 9. melléklet tartalmazza.
d) Penc Község Önkormányzata 2022. évi Európai Unió által finanszírozott projektek bemutatását a 11. melléklet tartalmazza.
e) Penc Község Önkormányzata 2022. évi adósságot keletkeztető ügyletek kimutatását a 12. melléklet tartalmazza.
f) Penc Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2023. - 2024. - 2025. évi mérlegét a 14. melléklet tartalmazza.
g) Előirányzat felhasználási tervet a 13. melléklet tartalmazza.
h) Címrendet a 15. melléklet tartalmazza.
(2) Adóelengedés, adókedvezmény 2022. évre vonatkozóan az önkormányzatnál nincsen.
(3) Közvetett támogatás 2022. évre vonatkozóan az önkormányzatnál nincs.
6. § [Tárgyévi és többéves kihatásokkal járó kötelezettségek]
(1) Az Önkormányzatnak többéves kihatással járó kötelezettségei nincsenek.
(2) Hitelfelvételt a költségvetés nem tartalmaz.
(3) Adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségek nincsenek.
7. § [ ]
(1) A költségvetési többlet felhasználására képviselő-testületi döntést követően kerülhet sor.
(2) A költségvetési rendeletben a működési hiány összege 0 Ft.
(3) Az év közbeni költségvetési hiány belső finanszírozására az előző évi kötelezettségekkel nem terhelt maradványból év közbeni módosítással igénybe vehető. Jelen költségvetési rendelet előző évi maradvány igénybevételét tartalmazza 125.999.356 Ft összegben. Saját bevétel hiányában a további költségvetési hiány külső finanszírozása hitelfelvétellel vagy ingatlan értékesítéssel biztosítható, mely csak képviselő-testültei döntéssel vehető igénybe.
(4) A költségvetés 4.217.322 Ft tartalékot, ezen belül 4.217.322 Ft általános tartalékot, illetve 0 Ft céltartalékot, ezen belül 4.217.322 Ft működési célú céltartalékot és 0 Ft felhalmozási célú céltartalékot tartalmaz.
(5) Az önkormányzat intézményi társulásban nem lát el feladatot.
(6) Az önkormányzat és intézménye vállalkozási tevékenységet nem folytat.
8. § [Létszámgazdálkodás]
Az önkormányzat és intézményei 2022. évi létszám előirányzatát a 10. melléklet tartalmazza:
a) Penci Közös Önkormányzati Hivatal: 9 fő köztisztviselő,
b) Penci Tarkarét Óvoda 10 fő
c) Penc Község Önkormányzata: 9 fő
9. § [A 2022. évi költségvetés végrehajtásának szabályai]
(1) A költségvetési szervek esetében a tervezett saját bevétel elmaradása nem vonhatja maga után az intézményi finanszírozás növekedését, a bevételi kiesést a kiadások csökkentésével kell ellensúlyozni. A bevételi előirányzatok a pályázati pénzeszközök kivételével kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell. A bevételkiesést a kiadások csökkentésével kell egyensúlyozni.
(2) A költségvetési szervek a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.
(3) A költségvetési szervek vezetői kötelesek az állami támogatásokhoz kapcsolódó mutatószámok alapdokumentumait és elszámolásait vezetni, azok adatszolgáltatásáért felelősséggel tartoznak. A mutatószámok a tervezetthez képest történő csökkenése esetén a költségvetési szerv vezetője köteleses a polgármestert tájékoztatni és haladéktalanul intézkedni a kiadások ehhez kapcsolódó csökkentése érdekében. A központi költségvetés részére történő visszafizetési kötelezettség teljesítése érdekében a 2021. évi maradvány bevételi többletet képező része is a visszafizetés forrásául szolgál a kiadási előirányzat maradványon felül.
(4) A kiadásokban többlet költségvetési kihatással járó kötelezettség csak a képviselő-testület határozatával engedélyezhető, forrás feltüntetése nélkül előterjesztés nem kerülhet napirendre, határozat nem hozható. A bevételi előirányzaton felüli többletbevétel képviselő-testületi döntés alapján használható fel.
(5) Az Önkormányzat képviselő-testülete által – támogatási megállapodás alapján – biztosított, különféle szervezetek részére nyújtott pénzeszköz átadások elszámolási kötelezettséggel juttathatók, a rendeltetésszerű felhasználásáról el kell számolni. Csak az elszámolást követően nyújtható újabb támogatás.
(6) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a likviditástól függően a szabad pénzeszközt a számlavezető pénzintézetnél éven belül lekösse, olyan mértékben, ami nem veszélyezteti az önkormányzat gazdálkodását.
(7) A képviselő-testület a közszolgálati tisztviselők illetményalapját 2022. évre vonatkozóan 46.500 Ft-ban állapítja meg. A képviselő-testület a köztisztviselők részére bruttó 400.000 Ft cafetéria keretet állapít meg.
(8) A költségvetési szervek vezetői kötelesek a takarékos gazdálkodásra törekedni, mely magába foglalja a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatainak betartását. Kötelezettségvállalásra csak a költségvetési szerv vezetőjének jóváhagyását követően kerülhet sor. Be nem tartása esetén a felelősségre vonásról a munkáltatói jogkör gyakorlója dönt.
(9) Az év közbeni jogszabályváltozásokból adódó költségvetést érintő kihatásokról, többlet kiadásokról, illetve azok fedezetéről a képviselő-testület a szükséges rendeletmódosítást megtárgyalja.
(10) Az Önkormányzat önként vállalt feladatokat nem lát el.
10. § [Záró rendelkezések ]
E rendelet rendelkezéseit 2022. január 1-jétől (a költségvetési év első napjától) kell alkalmazni.
11. § [ ]
Ez a rendelet 2022. március 19-én lép hatályba.
A 2. § a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés c) pontja a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés d) pontja a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdése a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdése a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés a) pontja a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés b) pontja a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés d) pontja a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdés a) pont aa) alpontja a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdés b) pont ba) alpontja a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 27.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdése a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdése a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 27.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (2) bekezdése a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 4. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 4. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (13) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 4. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (14) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (VI. 13.) önkormányzati rendelete 4. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.