Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelete
Penc Község Önkormányzata és intézményei 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 08. 10Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelete
Penc Község Önkormányzata és intézményei 2023. évi költségvetéséről
Penc Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban, figyelembe véve a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (1) – (4) bekezdéseit, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 4. § (1) – (3) bekezdéseit, 5. §-át, 6. §-át, 23. §-át és 24. §-át, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 24. §-át és 27. §-át a következőket rendeli el:
Rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre és bizottságára, az Önkormányzatra és az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.
Az önkormányzat és intézményei bevételi és kiadási előirányzatai
2. § (1) Penc Község Önkormányzata a 2023. évi költségvetés konszolidált főösszege:
a)1 bevételi főösszegét 461.855.256 Ft-ban,
b)2 kiadási főösszegét 461.855.256 Ft-ban állapítja meg.
(2) A 2. § (1) bekezdésében meghatározott bevételi és kiadási főösszegen belül
a)3 Penci Tarkarét Óvoda és Bölcsőde bevételi és kiadási főösszege 72.511.314 Ft (6. melléklet, 7. melléklet)
b)4 Penci Közös Önkormányzati Hivatal bevételi és kiadási főösszege 57.559.628 Ft(4. melléklet, 5. melléklet)
c)5 Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege 331.784.314 Ft (2. melléklet, 3. melléklet),
d)6 Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege nettósítva: 203.676.622 Ft
3. § (1) A 2. §-ban meghatározott bevételi és kiadási főösszeg fő jogcímcsoportonként megosztását, valamint önkormányzati szinten összesítetten az 1. melléklet, valamint intézményi szinten a 2. melléklet, 4. melléklet, 6. mellékletek tartalmazzák.
(2)7 Bevételi előirányzat kiemelt előirányzatonként:
a) Önkormányzatok működési támogatásai áh.-on belülről 215.950.723 Ft
b) Közhatalmi bevételek 19.300.000 Ft
c) Működési bevételek 25.165.000 Ft
d) Felhalmozási bevételek 0 Ft
e) Működési célra átvett pénzeszköz 5.500.000 Ft,
f) Felhalmozási célra átvett pénzeszköz 0 Ft,
g) Finanszírozási bevételek 195.939.533 Ft
(3)8 Kiadási előirányzat kiemelt előirányzatonként (9. melléklet)
a) Működési kiadások
aa) Személyi juttatások 124.881.361 Ft
ab) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 17.355.311 Ft
ac) Dologi kiadások 143.289.389 Ft
ad) Ellátottak pénzbeli juttatásai 4.700.000 Ft
ae) Működési célú kiadások 26.117.709 Ft, ezen belül működési célú általános tartalék: 124.074.906 Ft, működési célú céltartalékok: 0 Ft
af) Egyéb működési célú kiadások 0 Ft
b) Felhalmozási kiadások 8. melléklet: 5.355.033 Ft Ft ezen belül:
ba) - felújítások 4.478.437 Ft
bb) - beruházások 762.000 Ft
bc) - egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft
c) Felhalmozási célú tartalékok 0 Ft ezen belül
ca) - felhalmozási célú általános tartalék: 0 Ft
cb) - felhalmozási célú céltartalékok: 0 Ft
d) Finanszírozási kiadások 140.156.453 Ft
(4)9 A költségvetés feladat jellege szerinti megoszlása (9. melléklet):
a) A bevételek feladat jellege szerinti megoszlása:
aa) - kötelező: 461.855.256 Ft
ab) - önként vállalt: 0 Ft
b) A kiadások feladat jellege szerinti megoszlása:
ba) - kötelező: 461.855.256 Ft
bb) - önként vállalt: 0 Ft
Felhalmozási kiadások
4. § (1)10 Felújítási kiadások 4.478.437 Ft.
(2)11 Beruházási kiadások:762.000 Ft.
Költségvetést alátámasztó kimutatások
5. § (1) A költségvetés alátámasztására az alábbi kimutatásokat fogadja el:
a) Penc Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2023. évi mérlegét a 2. melléklet, 4. melléklet, 6. mellékletek tartalmazzák.
b) Penc Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2023. évi feladatalapú kimutatását a 3. melléklet, 5. melléklet, 7. mellékletek tartalmazzák.
c) Penc Község Önkormányzata 2023. évi költségvetés feladat jellege szerinti kimutatását a 9. melléklet tartalmazza.
d) Penc Község Önkormányzata 2023. évi Európai Unió által finanszírozott projektek bemutatását a 11. melléklet tartalmazza.
e) Penc Község Önkormányzata 2023. évi adósságot keletkeztető ügyletek kimutatását a 12. melléklet tartalmazza.
f) Penc Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2024. - 2025. - 2026. évi mérlegét a 14. melléklet tartalmazza.
g) Előirányzat felhasználási tervet a 13. melléklet tartalmazza.
h) Címrendet a 15. melléklet tartalmazza.
(2) Adóelengedés, adókedvezmény 2023. évre vonatkozóan az önkormányzatnál nincsen.
(3) Közvetett támogatás 2023. évre vonatkozóan az önkormányzatnál nincs.
Tárgyévi és többéves kihatásokkal járó kötelezettségek
6. § (1) Az Önkormányzatnak többéves kihatással járó kötelezettségei nincsenek.
(2) Hitelfelvételt a költségvetés nem tartalmaz.
(3) Adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségek nincsenek.
7. § (1) A költségvetési többlet felhasználására képviselő-testületi döntést követően kerülhet sor.
(2) A költségvetési rendeletben a működési hiány összege 0 Ft.
(3) Az év közbeni költségvetési hiány belső finanszírozására az előző évi kötelezettségekkel nem terhelt maradványból év közbeni módosítással igénybe vehető.
(4) Jelen költségvetési rendelet előző évi maradvány igénybevételét tartalmazza 60.975.929 Ft összegben. Saját bevétel hiányában a további költségvetési hiány külső finanszírozása hitelfelvétellel vagy ingatlan értékesítéssel biztosítható, mely csak képviselő-testültei döntéssel vehető igénybe.
(5) A költségvetés 27.280.575 Ft tartalékot, ezen belül 27.280.575 Ft általános tartalékot, illetve 0 Ft céltartalékot, ezen belül 27.280.575 Ft működési célú céltartalékot és 0 Ft felhalmozási célú céltartalékot tartalmaz.
(6) Az önkormányzat intézményi társulásban nem lát el feladatot.
(7) Az önkormányzat és intézménye vállalkozási tevékenységet nem folytat.
Létszámgazdálkodás
8. § Az önkormányzat és intézményei 2023. évi létszám előirányzatát a 10. melléklet tartalmazza:
a) Penci Közös Önkormányzati Hivatal 9 fő köztisztviselő,
b)12 Penci Tarkarét Óvoda 13,5 fő,
c) Penc Község Önkormányzata: 10 fő.
A 2023. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
9. § (1) A költségvetési szervek esetében a tervezett saját bevétel elmaradása nem vonhatja maga után az intézményi finanszírozás növekedését, a bevételi kiesést a kiadások csökkentésével kell ellensúlyozni. A bevételi előirányzatok a pályázati pénzeszközök kivételével kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell. A bevételkiesést a kiadások csökkentésével kell egyensúlyozni.
(2) A költségvetési szervek a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.
(3) A költségvetési szervek vezetői kötelesek az állami támogatásokhoz kapcsolódó mutatószámok alapdokumentumait és elszámolásait vezetni, azok adatszolgáltatásáért felelősséggel tartoznak. A mutatószámok a tervezetthez képest történő csökkenése esetén a költségvetési szerv vezetője köteleses a polgármestert tájékoztatni és haladéktalanul intézkedni a kiadások ehhez kapcsolódó csökkentése érdekében. A központi költségvetés részére történő visszafizetési kötelezettség teljesítése érdekében a 2022. évi maradvány bevételi többletet képező része is a visszafizetés forrásául szolgál a kiadási előirányzat maradványon felül.
(4) A kiadásokban többlet költségvetési kihatással járó kötelezettség csak a képviselő-testület határozatával engedélyezhető, forrás feltüntetése nélkül előterjesztés nem kerülhet napirendre, határozat nem hozható. A bevételi előirányzaton felüli többletbevétel képviselő-testületi döntés alapján használható fel.
(5) Az Önkormányzat képviselő-testülete által – támogatási megállapodás alapján – biztosított, különféle szervezetek részére nyújtott pénzeszköz átadások elszámolási kötelezettséggel juttathatók, a rendeltetésszerű felhasználásáról el kell számolni. Csak az elszámolást követően nyújtható újabb támogatás.
(6) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a likviditástól függően a szabad pénzeszközt a számlavezető pénzintézetnél éven belül lekösse, olyan mértékben, ami nem veszélyezteti az önkormányzat gazdálkodását.
(7) A képviselő-testület a közszolgálati tisztviselők illetményalapját 2023. évre vonatkozóan 46.500 Ft-ban állapítja meg. A képviselő-testület a köztisztviselők részére bruttó 400.000 Ft cafetéria keretet állapít meg.
(8) A költségvetési szervek vezetői kötelesek a takarékos gazdálkodásra törekedni, mely magába foglalja a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatainak betartását. Kötelezettségvállalásra csak a költségvetési szerv vezetőjének jóváhagyását követően kerülhet sor. Be nem tartása esetén a felelősségre vonásról a munkáltatói jogkör gyakorlója dönt.
(9) Az év közbeni jogszabályváltozásokból adódó költségvetést érintő kihatásokról, többlet kiadásokról, illetve azok fedezetéről a képviselő-testület a szükséges rendeletmódosítást megtárgyalja.
(10) Az Önkormányzat önként vállalt feladatokat nem lát el.
10. § Ez a rendelet 2023. február 15-én lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés c) pontja a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés d) pontja a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdése a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdése a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdése a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 8. § b) pontja a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Penc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.