APAJ KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK

1/2016. (II.18) ÖNKORMÁNYZATI RENDELETE

AZ ÖNKORMÁNYZAT 2016. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL

Apaj Község Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a képviselő-testület Pénzügyi Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el:    

A rendelet hatálya

1.§

A rendelet hatálya kiterjed Apaj Község Önkormányzatára és az önkormányzat fenntartásában működő intézményre.

A költségvetés címrendje

2.§

A képviselő-testület a Költségvetési címrendet 2016. évre a következők szerint határozza meg:

1. Apaj Község Önkormányzata ( a nem intézményi keretek között ellátandó feladatok a 2/1. sz. melléklet szerint alkotnak önálló címeket )
2. Pitypang Óvoda

A bevételek részletezése forrásonként, önkormányzati szinten

3.§

(1) Működési bevételek:                                                                           87.702.000 Ft

(2) Felhalmozási bevételek:                                                                        7.500.000 Ft

Költségvetési bevételek összesen:                                                       95.202.000 Ft

A kiadások részletezése címenként, önkormányzati szinten

4. §

(1) Önkormányzat                                                                                    75.711.000 Ft

- működési:                                                                                             75.711.000 Ft

- felhalmozási:                                                                                                       0 Ft

(2) Pitypang Óvoda                                                                                  19.491.000 Ft

- működési:                                                                                             19.491.000 Ft

- felhalmozási:                                                                                                       0 Ft

Költségvetési kiadások összesen:                                                        95.202.000 Ft

- működési:                                                                                           95.202.000 Ft

- felhalmozási:                                                                                                     0 Ft

5.§

5.§ A költségvetés hiánya:                                                                                   0 Ft

(1) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzforgalom nélküli bevételek:

1. Előző évek pénzmaradványának igénybevétele:

• működési célra:                                                                                          0 Ft
• felhalmozási célra:                                                                                     0 Ft

2. Előző évek vállalkozási maradvány igénybevétele:

• működési célra:                                                                                          0 Ft

3. Összesen:                                                                                                0 Ft

(2) A költségvetési hiány belső finanszírozását meghaladó összegének külső finanszírozására szolgáló bevételek:

1. Likvid hitel felvétele:                                                                                     0 Ft
2. EU-s pályázatok előfinanszírozására

fejlesztési célú hitel                                                                                      0 Ft

3. Összesen:                                                                                                0 Ft

(3) Összes finanszírozási bevétel:

1. Működési célra:                                                                                          0 Ft
2. Felhalmozási célra:                                                                                     0 Ft
3. Összesen:                                                                                                0 Ft

(4) Finanszírozási kiadások:

1. Hitelek törlesztése:                                                                                      0 Ft
2. Összesen:                                                                                                0 Ft

6.§

(1) A címrendje az 1. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat 2016. évi összes bevételeinek és kiadásainak költségvetési mérlegét az 2/1. melléklet mutatja be.

(3) A 2/2. melléklet tartalmazza a feladat finanszírozás állami hozzájárulását.

(4) A 2/3. melléklet tartalmazza a 2016. évi várható helyi adó bevételeket.

(5) A 3. melléklet tartalmazza a bevételeket és a kiadásokat kiemelt előirányzatonként.

(6) A 3.1 mellékletben találhatóak a kiadások kiemelt előirányzatonkénti bontásban.

(7) A 4. melléklet tartalmazza az önkormányzat szociális feladatainak ellátására szolgáló költségeket.

(8) Az 5 melléklet tartalmazza az önkormányzat 2016 évi kötelezettségeit.

(9) A 6. melléklet mutatja be az önkormányzat és az intézményeinek létszámát.

(10) A 7.1, és a 7.2 melléklet mutatja be a közvetett támogatásokat.

(11) A 8. melléklet mutatja be az önkormányzat saját bevételeit, és hitelképességét.

(12) A 9. melléklet mutatja be az Európai Uniós forrásokból befolyó bevételeket.

(13) A 10. melléklet a több éves kihatással járó döntéseket részletezi.

(14) A 11. melléklet az előirányzatok felhasználási ütemtervét mutatja be.

A gazdálkodás rendje

7.§

(1) A helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást saját hatáskörében tartja a képviselő-testület, azt nem ruházza át.

(2) A címek a költségvetési rendeletben meghatározott kiemelt kiadási előirányzataikat nem léphetik túl. A címek a kiemelt előirányzatok körében megtervezett részelőirányzatok között átcsoportosítást hajthatnak végre, mellyel kapcsolatban bejelentési kötelezettség nem terheli az intézményvezetőjét. Az intézmények létszámot nem bővíthetnek.

(3) Az intézmény vezetője egy személyben felelős a költségvetés végrehajtásáért.

(4) A képviselő-testület a 2016. évi költségvetésről szóló ezen rendeletét a központi előirányzatok és a címek saját hatáskörű előirányzat-módosítási kezdeményezése miatt negyedévenként, de legkésőbb a tárgy évet követő év február 28-ig, december 31-ei hatállyal módosíthatja.

8. §

(1) A költségvetés céltartaléka a meghatározott feladatokra használható fel, a gazdálkodási tartalék a gazdálkodás biztonságát szolgálja.

(2) A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület nem ruházza át.

(3) Finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatáskört nem ruház át a képviselő-testület.

9. §

(1) A képviselő-testület az év közben esetlegesen felmerülő költségvetési hiányt hitelből fedezi.

(2) Az önkormányzat intézményei hitelt nem vehetnek fel, adósságot keletkeztető ügyletet nem köthetnek.

(3) A költségvetésben év közben esetlegesen felmerülő hiány finanszírozására történő intézkedés megkezdése előtt a képviselő-testület külön határozatban dönt a finanszírozás módjáról.

10. §

(1) A 2016. évi gazdálkodás során az intézmények részére finanszírozási ütemtervet kell készíteni a jóváhagyott költségvetési támogatás összegének erejéig, figyelemmel a nettó munkabérfizetés és az ehhez kapcsolódó járulékok polgármesteri hivatal által történő egyösszegű befizetésére. A finanszírozási ütemtervet minden költségvetési rendelet módosítását követően aktualizálni kell. A finanszírozási ütemterv elkészítésére az önállóan működő intézmények esetében a pénzügyi-számviteli feladatokat ellátó szerv köteles.

11. §

(1) A képviselő-testület létszámgazdálkodásra vonatkozó döntése: A 2016. évre vonatkozó engedélyezett létszám keretet a 4. sz. melléklet tartalmazza, melynek betartása valamennyi intézmény esetében kötelező.

(2) A foglalkoztatotti jogviszony bármely címen történő megszüntetése során a felmentési idő alatti munkavégzés jogszabály szerinti legmagasabb mértéke alkalmazandó. A képviselő-testület egyedi döntés alapján ettől eltérhet.

(3) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) bekezdés b) pontja által biztosított illetménykiegészítés az önkormányzat polgármestere részére biztosításra kerül.

12. §

Az intézmények szellemi és anyagi infrastruktúráját magáncélra igénybe vevők számára az intézmények kötelesek térítést előírni felhasználás, illetve az igénybevétel alapján felmerült közvetlen és közvetett költségek figyelembevételével. A költségek és a térítés megállapításának rendjét és mértékét belső szabályzatban kell rögzíteni.

13. §

(1) Az önkormányzatnak – az Áht. alapján – lehetősége van évközben a feladatmutatók teljesítésének függvényében lemondani a mutatók állományának egy részéről, illetve pótigényt benyújtani a Magyar Államkincstárhoz. A feladatmutatókról történő lemondást az intézményvezető a változás észlelését követő első lemondási dátumkor köteles jelezni. Amennyiben évközi lemondásra kerül sor, annak összege az intézmény támogatásából visszavonásra kerül. Ettől eltérő egyedi döntést csak a képviselő-testület hozhat.

(2) Amennyiben a költségvetési évet követő normatíva elszámolás során az önkormányzatnak azért keletkezik visszafizetési vagy kamatfizetési kötelezettsége, mert az intézmény nem, vagy nem valós adatok alapján tett eleget jelentési kötelezettségének, úgy a visszafizetendő összeg az intézmény pénzmaradványából kerül visszavonásra. Ha a pénzmaradvány erre nem nyújt fedezetet, annak okát a hivatal felülvizsgálja és a jegyző kezdeményezi az adott intézmény vezetőjével szembeni felelősségre vonást a képviselő-testületnél.

(3) Az intézmények vezetői az önkormányzat költségvetésének tervezéséhez, a költségvetési rendelet módosításához, valamint a beszámolók összeállításához elkészített rendszeresen, vagy eseti jelleggel szolgáltatott adatok és információk teljes körűségéért, valódiságáért, a számviteli szabályok előírásainak való megfeleléséért, a statisztikai rendszerrel való tartalmi egyezőségért felelősséggel tartoznak.

14. §

(1) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján 2016 év vonatkozásában a kiadások készpénzben történő teljesítésének eseteit a képviselő-testület határozza meg.

(2) Készpénzben fizethetők ki: egyéb dologi jellegű kiadások, szociális ellátások, halasztást nem tűrő, rendkívüli esetben önkormányzati segély.

Záró rendelkezések

15. §

Ez az önkormányzati rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

Apaj, 2016. február 18

                           Novák Pál                                                      Együd Bertalan

                        polgármester                                                          jegyző

Kihirdetve: 2016. február 19.

                                                                                             Horváth Sándor

                                                                                                  aljegyző