APAJ KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK

3/2017. (II.22) ÖNKORMÁNYZATI RENDELETE

AZ ÖNKORMÁNYZAT 2017. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL

Apaj Község Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a képviselő-testület Pénzügyi Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el:    

A rendelet hatálya

1.§ A rendelet hatálya kiterjed Apaj Község Önkormányzatára és az önkormányzat fenntartásában működő intézményre.

A költségvetés címrendje

2.§  A képviselő-testület a Költségvetési címrendet 2017 évre a következők szerint határozza meg:

 (1)Apaj Község Önkormányzata ( a nem intézményi keretek között ellátandó feladatok a     3/02. sz. melléklet szerint alkotnak önálló címeket )

1. Pitypang Óvoda

A bevételek részletezése forrásonként, önkormányzati szinten

3.§  (1) Működési bevételek:                                                                            88.461.462. Ft

       (2) Felhalmozási bevételek:                                                               7.500.000 Ft

Költségvetési bevételek összesen:                                                       95.961.462 Ft

A kiadások részletezése címenként, önkormányzati szinten

4. § (1) Önkormányzat                                                                            75.484.542 Ft

- működési:                                                                                            75.484.542 Ft

- felhalmozási:                                                                                                      0 Ft

(2) Pitypang Óvoda                                                                                20.476.920 Ft

- működési:                                                                                            20.476.920 Ft

- felhalmozási:                                                                                                      0 Ft

Költségvetési kiadások összesen:                                                        95.961.462 Ft

- működési:                                                                                           95.961.462 Ft

- felhalmozási:                                                                                                    0 Ft

5.§ A költségvetés hiánya:                                                                                  0 Ft

(1) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzforgalom nélküli bevételek:

• Előző évek pénzmaradványának igénybevétele:

• működési célra:                                                                                         0 Ft
• felhalmozási célra:                                                                                     0 Ft

• Előző évek vállalkozási maradvány igénybevétele:

• működési célra:                                                                                         0 Ft

• Összesen: 0 Ft

(2) A költségvetési hiány belső finanszírozását meghaladó összegének külső finanszírozására szolgáló bevételek:

• Likvid hitel felvétele: 0 Ft
• EU-s pályázatok előfinanszírozására

fejlesztési célú hitel                                                                                    0 Ft

• Összesen: 0 Ft

(3) Összes finanszírozási bevétel:

• Működési célra: 2.817.640 Ft
• Felhalmozási célra:7.500.000 Ft
• Összesen: 10.317.460 Ft

(4) Finanszírozási kiadások:

• Hitelek törlesztése: 0 Ft
• Összesen: 0 Ft

6.§ (1) 1. számú melléklet önkormányzat 2017. évi összes bevételeinek és kiadásainak költségvetési mérlegét mutatja be.

(2) 2. számú melléklet az önkormányzat és az intézmény bevételeit és kiadásait feladatonkénti részletezésben.

(3) 3/01 számú melléklet az önkormányzat és az intézmény engedélyezett létszámkeretét részletezi, 3/02 számú melléklet a címrendet tartalmazza.

(4) 4. számú melléklet  a fejlesztési célokhoz kapcsolódó adósságot keletkeztető ügyletet tartalmazza.

(5) 5. számú melléklet önkormányzat helyi adóbevételeit mutatja be.

(6) 6. számú melléklet az uniós forrásokból befolyó bevételeket foglalja össze.

(7) 7. számú melléklet az önkormányzat hitel képességét mutatja be.

(8) 8. számú melléklet az előirányzat felhasználási ütemtervet tartalmazza.

(9) 9/01,éa 9/02. számú melléklet 2017 közvetett támogatásokat tartalmazza.

(10) 10/01. számú melléklet az önkormányzat intézmény feladatainak kiadások költségvetését mérlegszerűen,  10/02 számú melléklet a bevételeket kiemelt előirányzatonként tartalmazza.

(11) 11. melléklet az önkormányzat szociális feladatait támogatásait részletezi.

(12) 12. számú melléklet előirányzat felhasználási ütemterv, Apaji Pitypang Óvoda, Nonprofit KFT működési finanszírozását tartalmazza.

(13) 13 számú melléklet a több éves kihatással járó döntéseket részletezi, az önkormányzat költségvetési évet követő 3 év bevételeit és kötelezettségeit tartalmazza..

(14) 14. számú melléklet hatás vizsgálatot tartalmazza.

(15) 15. számú melléklet likviditási tervet tartalmazza.

A gazdálkodás rendje

7.§ (1) A helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást saját hatáskörében tartja a képviselő-testület, azt nem ruházza át.

(2) A címek a költségvetési rendeletben meghatározott kiemelt kiadási előirányzataikat nem léphetik túl. A címek a kiemelt előirányzatok körében megtervezett részelőirányzatok között átcsoportosítást hajthatnak végre, mellyel kapcsolatban bejelentési kötelezettség nem terheli az intézményvezetőjét. Az intézmények létszámot nem bővíthetnek.

(3) Az intézmény vezetője egy személyben felelős a költségvetés végrehajtásáért.

(4) A képviselő-testület a 2017. évi költségvetésről szóló ezen rendeletét a központi előirányzatok és a címek saját hatáskörű előirányzat-módosítási kezdeményezése miatt negyedévenként, de legkésőbb a tárgy évet követő év február 28-ig, december 31-ei hatállyal módosíthatja.

8. § (1) A költségvetés céltartaléka a meghatározott feladatokra használható fel, a gazdálkodási tartalék a gazdálkodás biztonságát szolgálja.

(2) A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület nem ruházza át.

(3) Finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatáskört nem ruház át a képviselő-testület.

9. § (1) A képviselő-testület az év közben esetlegesen felmerülő költségvetési hiányt hitelből fedezi.

(2) Az önkormányzat intézményei hitelt nem vehetnek fel, adósságot keletkeztető ügyletet nem köthetnek.

(3) A költségvetésben év közben esetlegesen felmerülő hiány finanszírozására történő intézkedés megkezdése előtt a képviselő-testület külön határozatban dönt a finanszírozás módjáról.

10. § (1) A 2017. évi gazdálkodás során az intézmények részére finanszírozási ütemtervet kell készíteni a jóváhagyott költségvetési támogatás összegének erejéig, figyelemmel a nettó munkabérfizetés és az ehhez kapcsolódó járulékok polgármesteri hivatal által történő egyösszegű befizetésére. A finanszírozási ütemtervet minden költségvetési rendelet módosítását követően aktualizálni kell. A finanszírozási ütemterv elkészítésére az önállóan működő intézmények esetében a pénzügyi-számviteli feladatokat ellátó szerv köteles.

11. § (1) A képviselő-testület létszámgazdálkodásra vonatkozó döntése: A 2017. évre vonatkozó engedélyezett létszám keretet a 3. sz. melléklet tartalmazza, melynek betartása valamennyi intézmény esetében kötelező.

(2) A foglalkoztatotti jogviszony bármely címen történő megszüntetése során a felmentési idő alatti munkavégzés jogszabály szerinti legmagasabb mértéke alkalmazandó. A képviselő-testület egyedi döntés alapján ettől eltérhet.

(3) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) bekezdés b) pontja által biztosított illetménykiegészítés az önkormányzat polgármestere részére biztosításra kerül.

12. § Az intézmények szellemi és anyagi infrastruktúráját magáncélra igénybe vevők számára az intézmények kötelesek térítést előírni felhasználás, illetve az igénybevétel alapján felmerült közvetlen és közvetett költségek figyelembevételével. A költségek és a térítés megállapításának rendjét és mértékét belső szabályzatban kell rögzíteni.

13. § (1) Az önkormányzatnak – az Áht. alapján – lehetősége van évközben a feladatmutatók teljesítésének függvényében lemondani a mutatók állományának egy részéről, illetve pótigényt benyújtani a Magyar Államkincstárhoz. A feladatmutatókról történő lemondást az intézményvezető a változás észlelését követő első lemondási dátumkor köteles jelezni. Amennyiben évközi lemondásra kerül sor, annak összege az intézmény támogatásából visszavonásra kerül. Ettől eltérő egyedi döntést csak a képviselő-testület hozhat.

(2) Amennyiben a költségvetési évet követő normatíva elszámolás során az önkormányzatnak azért keletkezik visszafizetési vagy kamatfizetési kötelezettsége, mert az intézmény nem, vagy nem valós adatok alapján tett eleget jelentési kötelezettségének, úgy a visszafizetendő összeg az intézmény pénzmaradványából kerül visszavonásra. Ha a pénzmaradvány erre nem nyújt fedezetet, annak okát a hivatal felül vizsgálja és a jegyző kezdeményezi az adott intézmény vezetőjével szembeni felelősségre vonást a képviselő-testületnél.

(3) Az intézmények vezetői az önkormányzat költségvetésének tervezéséhez, a költségvetési rendelet módosításához, valamint a beszámolók összeállításához elkészített rendszeresen, vagy eseti jelleggel szolgáltatott adatok és információk teljes körűségéért, valódiságáért, a számviteli szabályok előírásainak való megfeleléséért, a statisztikai rendszerrel való tartalmi egyezőségért felelősséggel tartoznak.

14. § (1) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján 2017 év vonatkozásában a kiadások készpénzben történő teljesítésének eseteit a képviselő-testület határozza meg.

(2) Készpénzben fizethetők ki: egyéb dologi jellegű kiadások, szociális ellátások, halasztást nem tűrő, rendkívüli esetben önkormányzati segély.

Záró rendelkezések

15. § Ez az önkormányzati rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

Apaj, 2017. február 21

                           Novák Pál                                                     Együd Bertalan

                        polgármester                                                          jegyző

Kihirdetve: 2017. február 22.

                                                                                             Együd Bertalan

                                                                                                   jegyző

3-02 melléklet CÍMREND

Szöveges indoklás a közvetett támogatásokhoz:

A hatályos helyi adókról szóló önkormányzati rendelet alapján az önkormányzat nem állapított meg mentességet, kedvezményt.

A gépjárműadó tekintetében a törvényi mentességeken és kedvezményeken túl nem adhat további mentességet, kedvezményt a helyi önkormányzat.

Étkezési térítési díj kedvezményt nem állapított meg az önkormányzat.

Apaj,2017. február 21.

13.melléklet

E l ő t e r j e s z t é s

Apaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének

2017. február 21.-i ülésére

Tárgy:  Határozat az önkormányzat a költségvetési évet követő 3 év bevételeiről és kötelezettségeiről

 Tisztelt Képviselő-testület!

A 2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról. 29/A.§-a értelmében, az abban meghatározott tartalommal, a helyi önkormányzat legkésőbb a költségvetési rendelet elfogadásáig határozatban állapítja meg a költségvetési évet követő három évre vonatkozó úgynevezett középtávú tervezését.

29/A §.

A helyi önkormányzat, a nemzetiségi önkormányzat és a társulás évente, legkésőbb a költségvetési rendelet, határozat elfogadásáig határozatban állapítja meg

a)¹⁷⁸ a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek és

b)¹⁷⁹ a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek

a költségvetési évet követő három évre várható összegét.

Ennek megfelelően terjesztem a Képviselőtestület elé a mellékelt táblázatokat, a fent előírt adattartalommal.

Kérem a határozattervezet elfogadását.

Apaj, 2017. február 21.        

   Novák Pál

  polgármester