Apaj Község Önkormányzatának 2/2021. (II.18.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 03. 12

Apaj Község Önkormányzatának 2/2021. (II.18.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

2022.03.12.

Apaj Községi Önkormányzat polgármestere a veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépéséről szóló 27/2021. (I. 29.) Korm. rendelettel kihirdetett veszélyhelyzetben, a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében biztosított felhatalmazás alapján Apaj Község Önkormányzati Képviselő-testületének az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. §1 Apaj Község Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: képviselő-testület) Apaj község Önkormányzata (a továbbiakban: önkormányzat) és a költségvetési szervek együttes 2021. évi költségvetését:

a) 162 282 ezer Ft költségvetési bevétellel

b) 192 548 ezer Ft költségvetési kiadással

c) -30 266 ezer Ft költségvetési egyenleggel

d) 63 616 ezer Ft felhalmozási bevétellel

e) 33 350 ezer Ft felhalmozási kiadással

f) 30 266 ezer Ft felhalmozási egyenleggel

g) 225 898 ezer Ft összes bevétellel

h) 225 898 ezer Ft összes kiadással, ebből:

i) 125 000 ezer Ft előző évi pénzmaradvány a költségvetési egyenleg belső finanszírozására

j) 0 ezer Ft felhalmozási célú hitel

k) 13 000 ezer Ft likviditási célú hitel

l) 20 912 ezer Ft intézményi finanszírozással állapítja meg.

2. § A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege és a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban e rendelet az 1. melléklet szerint fogadja el.

3. § A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban e rendelet a 2–10. melléklet és a a 21. melléklet szerint fogadja el.

4. § A képviselő-testület az önkormányzat fenntartása alatt működő intézmények összesített költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban e rendelet a 11. melléklet szerint fogadja el. Apaji Pitypang Óvoda költségvetését a a 12. melléklet tartalmazza.

5. § A képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetés előirányzat felhasználási és likviditási tervét e rendelet a 13. melléklet szerint fogadja el.

6. § A képviselő-testület az önkormányzat 2021. évre engedélyezett létszámkeretét e rendelet a 14. melléklet szerint fogadja el.

7. § A képviselő-testület a 2021. évi közvetett támogatásairól szóló kimutatást e rendelet a 15. melléklet szerint fogadja el.

8. § A képviselő-testület az önkormányzat adósság- és hitelállományának alakulását, valamint az önkormányzat költségvetésében szereplő, későbbi évekre is kiható, több éves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban e rendelet a 16. melléklet és a 17. mellékletben foglaltak szerint fogadja el.

9. § A képviselő-testület az önkormányzat és intézményei költségvetési elszámolási számláit 2021. évben az OTP Bank ZRt-nél vezeti. Az önkormányzat az átmenetileg szabad pénzeszközeit a legjobb ajánlatot tevő pénzintézetnél helyezheti el tartós betétként, illetve rövid lejáratú értékpapír vásárlására fordíthatja. A képviselő-testület jóvá hagyja, hogy 13.000.000Ft likviditás célú hitelkerettel rendelkezzen az Önkormányzat, ami a rendelet a 10. melléklet tartalmaz.

10. § A tárgy évi költségvetés általános tartalékát a működtetés megtakarításából képződött, jóváhagyást igénylő pénzmaradvány összege, továbbá az évközi központi intézkedések alapján biztosított és feladattal nem terhelt bevétel növelheti. Az önkormányzat tartalékának működési része működésre fordítható, míg a fejlesztéseknél képződött tartalék az idei költségvetésben is csak fejlesztésre fordítható.

11. § Az önkormányzat által biztosított közvetett támogatások 2021. évi alakulására vonatkozó kimutatást a a 15. melléklet tartalmazza.

12. § A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy e rendelet keretein belül a 2021. évi költségvetésben az önkormányzatot megillető bevételek beszedéséről gondoskodjon, valamint tegyen intézkedéseket a jóváhagyott kiadási előirányzatok célirányos felhasználására.

13. § A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat költségvetési elszámolási számláján az átmenetileg szabad pénzeszközök betétként történő elhelyezésére, rövidlejáratú értékpapír vásárlására.

14. § (1) A költségvetési szerv e rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmény vezetői, felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A költségvetési szerv felel a számára a saját költségvetésében meghatározott előirányzatok felhasználásáért, az előirányzatok gazdaságos, hatékony és takarékos felhasználásáért.

(3) Az e rendeletben meghatározott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani, illetve betartatni. Az előirányzat túllépés megakadályozása az intézményvezetők kiemelt feladata.

(4) A kötelező feladatok kiadásait az alábbiak szerint kell rangsorolni, ha a bevételek nem folynak be időarányosan: személyi jellegű kifizetések, közüzemi díjak, közétkeztetés, szociálpolitikai juttatások, egyéb kiadások, fejlesztési kiadások.

(5) A nem kötelező feladatoknál az (4) bekezdés szerinti rangsort kell megtartani.

(6) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változtatásról folyamatosan tájékoztatják a polgármestert, aki erről a képviselőtestületet negyedévenként, de legkésőbb a zárszámadási rendelettervezet képviselő-testület elé terjesztését közvetlenül megelőző testületi ülésen 2020. december 31-i hatállyal tájékoztatja.

(7) Amennyiben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a soron következő ülésen ad tájékoztatást. A költségvetési rendelet módosításáról a (6) bekezdésben foglaltak szerint kell eljárni.

15. § Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek pénzmaradványát a közös önkormányzati hivatal vizsgálja felül és azt a képviselő-testület a zárszámadási rendeletével egy időben hagyja jóvá.

16. § Az intézmények gazdálkodásában a pénzmaradvány képződését megelőzi a feladatmutató szerinti és kötött felhasználású normatíva visszatérítési kötelezettség. Amennyiben erre év végén nem marad fedezet, a visszafizetést az önkormányzat más előirányzatok átcsoportosításával a jövő évi intézményi költségvetés terhére biztosítja. Ennek figyelembe vételével célszerű a gazdálkodást folytatni.

17. § (1) A kiadások teljesítésekor (a beszerzések, szolgáltatások pénzügyi teljesítésénél) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 85. §-ára figyelemmel előnyben kell részesíteni a banki átutalással történő fizetési módokat.

(2) A kiadások készpénzben történő teljesítésére csak az e rendeletben szabályozott esetekben kerülhet sor.

(3) Az alábbi esetekben igényelhető készpénz felvétele, illetve készpénzes kifizetés a házipénztárból:

a. bérjellegű kifizetések:
a1) közfoglalkoztatottak személyi juttatása,
a2) eseti megbízási díjak,
a3) önkormányzati képviselők és külsős bizottsági tagok tiszteletdíja,
a4) lakossági folyószámlával nem rendelkezők megbízási díja
b. készpénzelőleg,
c. belföldi-külföldi kiküldetésnél útiköltség térítések,
d. a saját személygépkocsi hivatali célú használatáért fizetett költségtérítés,
e. üzemanyag vásárlásával kapcsolatos kiadások
f. helyi és helyközi utazási költségtérítés,
g. karbantartással és működtetéssel kapcsolatos kiadások,
h. készletbeszerzéssel kapcsolatos kiadások,
i. reprezentációs kiadások,
j. jogszabályban meghatározott szociális vagy gyermekvédelmi pénzbeli ellátás,
k. az önkormányzat és az intézmények rendezvényeivel kapcsolatos kiadások,
l. közbiztonsági feladatok kiadásai
m. egyéb, nem rendszeresen előforduló céljellegű kisösszegű kifizetések,
(4) Az (1) bekezdésben foglalt eseteken túlmenően a házipénztár csak vezető egyedi írásbeli engedélye alapján teljesíthető készpénzkifizetés.

18. § (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, gondoskodjék arról, hogy az önkormányzat helyi adóbeszedési számlák, a pótlék és bírság beszedési számlák egyenlege - kivéve június és december hónapot - a likviditáshoz szükséges összegben átvezetésre kerüljenek az önkormányzat költségvetési elszámolási számlájára. Félév végén és év végén az adóbeszedési számlákon nem maradhat egyenleg.

(2) A 2021. évi költségvetés végrehajtását, majd a 2021. évi költségvetés kidolgozását az Áht., az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet, valamint az egyéb hatályos jogszabályok szerint kell elvégezni.

19. § A képviselő-testület nevében megállapítja, hogy :

a. A Közös Önkormányzati Hivatal közszolgálati alkalmazottai tekintetében – a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX törvény 132. §-ában foglaltak alapján, Magyarország központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény 61. §.(6) bekezdésében meghatározottnak megfelelően – az illetményalap 2021. évben 75.000 Ft.
b. A köztisztviselők cafeteria juttatását bruttó 460.000 Ft/fő/év, közalkalmazottakét, bruttó 100.000 Ft/fő/év, a munkatörvénykönyve hatálya alá tartozó munkavállalókét bruttó 100.000 Ft/fő/év állapítja meg.

20. § A 2021. évi költségvetés terhére kötelezettségvállalás tárgyévi kifizetésre - a saját bevételek teljesülési ütemére figyelemmel -, előirányzaton belül vállalható. Tárgyéven túli kötelezettség csak olyan mértékben vállalható, amely a kötelezettségvállalás időpontjában ismert feltételek mellett az esedékesség időpontjában a rendeltetésszerű működés, az önkormányzat kötelező feladatainak.

21. § E rendelet mellékletei:

a. az 1. melléklet Apaj Község Önkormányzatának 2021. évi összesített intézményi szintű mérlege
b. a 2. melléklet Apaj Község Önkormányzatot megillető 2021. évi normatíva és államháztartáson belülről átvett pénzeszközök
c. a 3. melléklet Apaj Község Önkormányzatának 2021. évi közhatalmi bevételei
d. a 4. melléklet Apaj Község Önkormányzatának 2021. évi működési bevételei
e. az 5. melléklet Apaj Község Önkormányzatának 2021. évi személyi jellegű ráfordításai
f. a 6. melléklet Apaj Község Önkormányzatának 2021. évi dologi kiadásai
g. a 7. melléklet Apaj Község Önkormányzatának 2021. évi ellátottak pénzbeli juttatásai kiadási jogcímenként
h. a 8. melléklet Apaj Község Önkormányzatának 2021. évi átadott pénzeszközök jogcímenként
i. a 9. melléklet Apaj Község Önkormányzatának 2021. évi beruházási és felújítási kiadásai
j. a 10. melléklet Apaj Község Önkormányzatának 2021. évi hitel felvétel és törlesztések levezetése maradvány tábla
k. a 11. melléklet Apaj Község Önkormányzatának fenntartása alatt működő költségvetési szervek összesített 2021. évi költségvetési tábla
l. a 12. melléklet Apaji Pitypang Óvoda 2021. évi költségvetése
m. a 13. melléklet Apaj Község Önkormányzatának 2021. évi előirányzat felhasználás és likviditás terve
n. a 14. melléklet Apaj Község Önkormányzata 2021. évi engedélyezett és betöltött álláshelyeiről
o. a 15. melléklet Apaj Község önkormányzata 2021. évi közvetett támogatásai
p. a 16. melléklet Apaj Község Önkormányzata 2021. évi adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatása
q. a 17. melléklet Apaj Község Önkormányzata 2021. évi több éves kihatással járó kötelezettségei
r. a 18. melléklet Apaj Nonprofit KFT részére átadandó pénzeszközök likviditási terve
s. a 19. melléklet a Pályázati források felhasználása
t. a 20. melléklet a Kötelező és Önként vállalt feladatok megoszlása
u. a 21. melléklet a jogcímen.

22. § (1) Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, rendelkezéseit 2021. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) E rendeletben foglaltak végrehajtásáról a 2021. évi zárszámadásról szóló rendeletben kell számot adni.

(3) Ez a rendelet a belső piaci szolgáltatásokról szóló 2006/123/EK irányelvvel összeegyeztethető rendelkezéseket tartalmaz.

Apaj, 2021. 02. 15.

3. melléklet

Apaj Község Önkormányzatának 2021. évi közhatalmi bevételei

4. melléklet

Apaj Község Önkormányzatának 2021. évi működési és felhalmozási bevételei

5. melléklet

Apaj Község Önkormányzatának 2021. évi személyi jellegű ráfordításainak táblázata

6. melléklet

Apaj Község Önkormányzatának 2020. évi dologi kiadás táblázata

7. melléklet

Apaj Község Önkormányzat 2021.évi ellátottak pénzbeli juttatásai kiadási előirányzatai jogcímenként

8. melléklet

Apaj Község Önkormányzat 2021.évi átadott pénzeszközök jogcímenként

9. melléklet

Apaj Község Önkormányzatának beruházási és felújításai tábla 2020. év

12. melléklet

Apaji Pitypang Óvoda Köznevelési Intézmény 2021. évi költségvetése

13. melléklet

Apaj Község Önkormányzatának 2021. évi előirányzat felhasználási és likviditási terve

14. melléklet

Apaj Község Önkormányzatának és fenntartása alatt működő intézményeknek 2021. évi engedélyezett létszámkerete

15. melléklet

Apaj Község Önkormányzatának 2021. évben nyújtandó közvetett támogatásai

16. melléklet

Apaj Község Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatása

17. melléklet

Apaj Község Önkormányzat által vállalt hosszúlejáratú kötelezettségeinek alakulása, lejárat és eszköz szerinti bontásban

18. melléklet

Finanszírozási Kiadások Apaj Nonprofit KFT

19. melléklet

Apaj Község Önkormányzatának pályázati forrásainak felhasználása 2021. év

20. melléklet

APAJ Község Önkormányzatának 2021.évi Kötelező és Önként vállalt feladatok megoszlása

21. melléklet

Apaj Község Önkormányzatának jogcímrendje
1

Az 1. § az Apaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (XI. 22.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § az Apaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (III. 11.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

2

Az 1. melléklet az Apaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (XI. 22.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet az Apaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (III. 11.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

3

A 2. melléklet az Apaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (XI. 22.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet az Apaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (III. 11.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

4

A 10. melléklet az Apaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (XI. 22.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet az Apaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (III. 11.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

5

A 11. melléklet az Apaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (XI. 22.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet az Apaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (III. 11.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.