(1) Apaj Község Önkormányzata Képviselő-testülete (a továbbiakban képviselő-testület) Apaj Község Önkormányzata (továbbiakban: Önkormányzat) és a költségvetési szervek együttes 2023. évi költségvetését:

(2) Apaj Község Önkormányzata a költségvetési hiány belső finanszírozására 1.510.427 Ft maradványt vesz igénybe.

(3) Apaj Község Önkormányzata

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege és a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban,költségvetési mérleg e rendelet az 1. melléklete szerint fogadja el.

(2) A képviselő-testület az önkormányzat fenntartása alatt működő intézmények összesített költségvetési bevételei, összesítő működési bevételenkénti és felhalmozási bevételenkénti részletes megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételenként e rendelet 2. melléklet szerint fogadja el.

(3) A képviselő testület az önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait, működési bevételek, felhalmozási bevételek, finanszírozási bevételek, kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban e rendelet 3. melléklete szerint fogadja el.

(4) A képviselő-testület az önkormányzat fenntartása alatt működő intézmények összesített költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban e rendelet 4. melléklete szerint fogadja el.

(5) A képviselő- testület az önkormányzat költségvetési kiadási előirányzatai, működési kiadások, felhalmozási kiadások és kötelező feladatok önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban e rendelet 5. melléklete szerint fogadja el.

(6) A képviselő- testület az önkormányzat fenntartása alatt működő költségvetési szervek 2023 évre összesített kiadásait és bevételeit e rendelet 6. melléklete szerint fogadja el.

(7) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetés előirányzat felhasználási és likviditási tervét e rendelet 7. melléklete szerint fogadja el.

(8) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évre engedélyezett létszámkeretét e rendelet 8. melléklete szerint fogadja el.

(9) A képviselő-testület a 2023. évi közvetett támogatásairól szóló kimutatást e rendelet 9. melléklete szerint fogadja el.

(10) A képviselő-testület az önkormányzat adósság- és hitelállományának alakulását, valamint az önkormányzat költségvetésében szereplő, későbbi évekre is kiható, több éves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban e rendelet 10. mellékletében foglaltak szerint fogadja el.

(11) A képviselő-testület a hosszú lejáratú kötelezettségeknek az alakulását, lejárat és eszköz szerinti bontásban a 11. mellékletben foglaltak alapján fogadja el.

(12) A képviselő-testület a finanszírozási kiadások ütemezését az Apaj Nonprofit Kft. részére a 12. mellékletben foglaltak alapján fogadja el.

3. § (1) ) A képviselő-testület az önkormányzat és intézményei költségvetési elszámolási számláit 2023. évben az OTP Bank NyRt-nél vezeti. Az önkormányzat az átmenetileg szabad pénzeszközeit a legjobb ajánlatot tevő pénzintézetnél helyezheti el tartós betétként, illetve rövid lejáratú értékpapír vásárlására fordíthatja. A képviselő-testület jóvá hagyja, hogy 15.000.000.-Ft likviditási célú hitelkerettel rendelkezzen az Önkormányzat.

(2) A tárgy évi költségvetés általános tartalékát a működtetés megtakarításából képződött, jóváhagyást igénylő pénzmaradvány összege, továbbá az évközi központi intézkedések alapján biztosított és feladattal nem terhelt bevétel növelheti. Az önkormányzat tartalékának működési része működésre fordítható, míg a fejlesztéseknél képződött tartalék az idei költségvetésben is csak fejlesztésre fordítható.

4. § (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy e rendelet keretein belül a 2023. évi költségvetésben az önkormányzatot megillető bevételek beszedéséről gondoskodjon, valamint tegyen intézkedéseket a jóváhagyott kiadási előirányzatok célirányos felhasználására.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat költségvetési elszámolási számláján az átmenetileg szabad pénzeszközök betétként történő elhelyezésére, rövidlejáratú értékpapír vásárlására.

(3) A költségvetési szerv e rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmény vezetői, felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(4) A költségvetési szerv felel a számára a saját költségvetésében meghatározott előirányzatok felhasználásáért, az előirányzatok gazdaságos, hatékony és takarékos felhasználásáért.

(5) Az e rendeletben meghatározott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani, illetve betartatni. Az előirányzat túllépés megakadályozása az intézményvezetők kiemelt feladata.

(6) A kötelező feladatok kiadásait az alábbiak szerint kell rangsorolni, ha a bevételek nem folynak be időarányosan: személyi jellegű kifizetések, közüzemi díjak, közétkeztetés, szociálpolitikai juttatások, egyéb kiadások, fejlesztési kiadások.

(7) A nem kötelező feladatoknál az (4) bekezdés szerinti rangsort kell megtartani.

(8) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változtatásról folyamatosan tájékoztatják a polgármestert, aki erről a képviselő-testületet negyedévenként, de legkésőbb a zárszámadási rendelettervezet képviselő-testület elé terjesztését közvetlenül megelőző testületi ülésen 2023. december 31-i hatállyal tájékoztatja.

(9) Amennyiben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a soron következő ülésen ad tájékoztatást. A költségvetési rendelet módosításáról a (6) bekezdésben foglaltak szerint kell eljárni.

5. § (1) A kiadások teljesítésekor (a beszerzések, szolgáltatások pénzügyi teljesítésénél) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 85. §-ára figyelemmel előnyben kell részesíteni a banki átutalással történő fizetési módokat.

(2) A kiadások készpénzben történő teljesítésére csak az e rendeletben szabályozott esetekben kerülhet sor.

(3) Az alábbi esetekben igényelhető készpénz felvétele, illetve készpénzes kifizetés a házipénztárból:

(4) Az (1) bekezdésben foglalt eseteken túlmenően a házipénztár csak vezető egyedi írásbeli engedélye alapján teljesíthető készpénzkifizetés.

6. § (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, gondoskodjon arról, hogy az önkormányzat helyi adóbeszedési számlák, a pótlék és bírság beszedési számlák egyenlege - kivéve június és december hónapot - a likviditáshoz szükséges összegben átvezetésre kerüljenek az önkormányzat költségvetési elszámolási számlájára. Félév végén és év végén az adóbeszedési számlákon nem maradhat egyenleg.

(2) A 2023. évi költségvetés végrehajtását, majd a 2023. évi költségvetés kidolgozását az Áht., az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet, valamint az egyéb hatályos jogszabályok szerint kell elvégezni.

(3) A 2023. évi költségvetés terhére kötelezettségvállalás tárgyévi kifizetésre - a saját bevételek teljesülési ütemére figyelemmel -, előirányzaton belül vállalható. Tárgyéven túli kötelezettség csak olyan mértékben vállalható, amely a kötelezettségvállalás időpontjában ismert feltételek mellett az esedékesség időpontjában a rendeltetésszerű működés, az önkormányzat kötelező feladatainak.

7. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal közszolgálati alkalmazottai tekintetében – a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX törvény 132. §-ában foglaltak alapján, Magyarország központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény 62. §.(6) bekezdésében meghatározottnak megfelelően – az illetményalap 2023. évben 75.000 Ft.

(2) A közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény 69. §-ában foglalt illetménypótlék számítási alapja 2023. évben 20.000 Ft.

(3) A köztisztviselők cafeteriáját nettó 400.000 Ft-ban közalkalmazottakét, bruttó 200.000 Ft-ban, munkatörvénykönyves munkavállalókét bruttó 100.000 Ft állapítja meg.E rendelet rendelkezéseit 2023. január 1. napjával kell alkalmazni.

8. § E rendelet rendelkezéseit 2023. január 1. napjával kell alkalmazni.

9. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.