A költségvetés tervezését az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény – a továbbiakban: Áht. – és a törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet szerint végeztük el.

Ramocsaháza Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2022. március 10-én fogadta el az önkormányzat 2022. évi költségvetését. A költségvetési rendelet módosítására eddig egy alkalommal, 2022. május 31-én került sor a 9/2022. (V.31.) önkormányzati rendelettel

terjesztem elő.

Önkormányzat működési támogatásai 369.611.628.- Ft

Működési célú támogatások ÁH-n belülről 176.553.747.- Ft

Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről 49.195.999.- Ft

Közhatalmi bevételek 23.800.000.- Ft

Működési bevételek 33.538.534.- Ft

Maradvány igénybevétele 226.892.837.- Ft

Belföldi finanszírozás bevételei 11.931.295.- Ft

Normatív állami támogatást a költségvetési szerv az alábbi jogcímeken kap a módosítást követően:

Települési önk-ok működésének ált. tám. 105.168.153.- Ft

Önkormányzatok egyes köznev.fel.tám. 89.842.320.- Ft

Önk. szociális és gyermekjóléti fel. ell. 141.431.714.- Ft

Önkormányzat kulturális feladatok ell. 3.191.146.- Ft

Polgármester ill. és ktg-térítésének támogatása 3.915.653.- Ft

„Helyi önkormányzat működési faladatai” soron kapott támogatást az önkormányzat a település üzemeltetésére kapja. Az ellátandó feladatok között szerepel pl. a közvilágítás, köztemető fenntartás, közutak karbantartása, közkutak üzemeltetése stb. Az eredeti előirányzat módosítását csupán az indokolta, hogy a költségvetésben korábban ezen a soron került betervezésre a polgármester illetményének és költségtérítésének kiegészítésére kapott állami támogatás, mely összeget a Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások soron kell szerepeltetni. Korábban itt került betervezésre a működési feladatokhoz biztosított bértámogatás is, melyet szintén a Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások soron kell szerepeltetni.

Így tehát a „Helyi önkormányzat működési feladatai” az alábbiakat tartalmazzák: hivatal működésének támogatása (84.857.933 Ft), zöldterület gazdálkodás (4.676.171 Ft), közvilágítás (4.053.898 Ft), köztemető fenntartás (0 Ft), közutak karbantartása (1.928.014 Ft), egyéb önkormányzati feladatok támogatása (9.652.137 Ft). Ezen összegek közül a hivatal működtetésének támogatása intézményfinanszírozásként átadásra kerül a hivatal részére, a közutak karbantartása összegből pedig a Nyírségi Rönk Nonprofit Kft. részére került átadásra 1.500.000 Ft működési támogatásként.

Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása soron az eredeti előirányzatot csökkenteni kell 3.858.150 Ft-tal, ugyanis az októberi mutatószám felmérésben pótigénylés mutatkozik ezen a jogcímen. Ez az összeg kerül átadásra a Ramocsaháza-Nyírkércs-Nyíribrony Intézményfenntartó Társulásnak.

Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása soron összesen 8.041.664 Ft-tal kell növelni az előirányzatot. A módosítás oka egyrészt az, hogy az EBR42-ben a májusi mutatószám felméréshez kell igazítani, másrészt pedig ide kerül betervezésre a szociális célú tűzifa támogatásra elnyert pályázat összege (266 m³ = 5.911.850 Ft).

Ez a sor tehát az alábbiakat tartalmazza: szociális támogatások (29.962.000 Ft), család és gyermekjóléti szolgálatra bértámogatással együtt (5.128.940 Ft), szociális segítés (425.000 Ft), személyi gondozás bértámogatással együtt (46.693.880 Ft), szünidei étkeztetés (2.019.510 Ft), intézményi gyermekétkeztetés bértámogatással együtt (57.202.384 Ft).

Ezen összegek közül a Mikrotérségi Szociális Intézményfenntartó Társulás részére kerül átadásra a család és gyermekjóléti szolgálatra, a szociális segítésre, a személyi gondozásra kapott támogatás működési támogatásként, a hivatal részére pedig az intézményi gyermekétkeztetésre kapott támogatás intézményfinanszírozásként.

Az önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása soron az előirányzat módosítására egyelőre nincs szükség.

A működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások soron az előirányzat módosítására az alábbiak miatt van szükség:

ezen a soron kell szerepeltetni a polgármester illetményére és költségtérítésére kapott állami támogatást (3.374.542 Ft), az iparűzési adó kompenzáció összegét (2.638.060 Ft), a rendkívüli önkormányzati támogatás összegét (REK) (4.920.713 Ft), a 2 fő menekült miatti támogatás (980.000 Ft), az önkormányzat működésének általános támogatáshoz biztosított bértámogatások összegét (1.664.595 Ft). Így a módosított előirányzat összesen: 16.952.452 Ft.

Az elszámolásból származó bevételek soron az előirányzat módosítása egyelőre nem indokolt.

Az egyéb működési célú támogatások bevételei soron az eredeti előirányzat növelése indokolt a nyári diákmunka foglalkoztatás miatt, melyre az önkormányzat a bruttó bérre kapott 546.584 Ft támogatást. A szociális hozzájárulási adó megfizetését az önkormányzatnak a saját költségvetéséből kell biztosítania. Növelni kell az előirányzatot továbbá TOP pályázat keretében 1 fő gépkezelő bérének támogatása miatt, ugyanis az önkormányzat 6 havi bruttó bérére és szociális hozzájárulási adójára összesen kapott 1.762.800 Ft támogatást. Ez esetben a plusz 3 hónap továbbfoglalkoztatás költségeit kell az önkormányzatnak a saját költségvetéséből biztosítani.

Az egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei soron az előirányzat módosítására azért van szükség, mert újabb hosszú közfoglalkoztatási programra nyújtott be pályázatot az önkormányzat, így szeptember 1-jétől jövő február 28-ig fog tartani a program, melyre a kapott bértámogatás 3.897.900 Ft.

Az iparűzési adó bevételeket 4.500.000 Ft-tal kell megnövelni, melyet a már teljesült bevételeink indokolnak. Így a módosított előirányzat 22.500.000 Ft.

A Készletértékesítés ellenértéke soron az előirányzat növelésére van szükség 3.000.000 Ft-tal, melyet szintén a teljesített bevételeink indokolnak. Így a módosított előirányzat 17.000.000 Ft.

A közvetített szolgáltatások értékének növelését kell elvégezni 2.000.000 Ft-tal, ugyanis egy cég részére egy önkormányzat nevére kiállított számla tovább számlázására kell, hogy sor kerüljön.

A kiszámlázott általános forgalmi adó összegének növelésére 364.500 Ft-tal az előzőben ismertetett továbbszámlázás miatt van szükség.

Az előirányzat módosítására azért van szükség 4.872.812 Ft-tal, mert az előző évi beszámolóban és a költségvetésben egyeznie kell az összegnek.

Az eredeti előirányzathoz képest egyelőre nincs szükség módosításra.

A költségvetési kiadások kiemelt előirányzata módosítás után:

Működési költségvetés kiadásai 478.966.070.- Ft

Felhalmozási költségvetés kiadásai 257.925.542.- Ft

Belföldi finanszírozás kiadásai 154.632.428.- Ft

A személyi juttatások soron az eredeti előirányzat növelését indokolja a nyári diákmunkára kapott bértámogatás (546.584 Ft), a TOP pályázat keretében foglalkoztatott gépkezelő 6 havi bérére (1.560.000 Ft) kapott támogatás, illetve a 3 havi tovább foglalkoztatásának bérköltsége (780.000 Ft), az új hosszú közfoglalkoztatásra kapott bértámogatás (3.660.000 Ft).

Fenti ok miatt természetesen a munkáltatót terhelő szociális hozzájárulási adó összegét is növelni kell összesen 613.156 Ft-tal.

A dologi kiadások előirányzatának módosítására 11.463.115 Ft-tal van szükség. Ez az összeg az alábbiakból tevődik össze: csökkenti az előirányzatot a diákmunka szociális hozzájárulási adója, mivel arra nem kap támogatást az önkormányzat (-71.056 Ft), aztán ugyancsak csökkenteti a TOP-os gépkezelő 3 havi tovább foglalkoztatása, mert arra sem kap támogatást az önkormányzat (-881.400 Ft). Növeli az előirányzatot a településrendezési terv módosítása miatt majd fizetendő összeg (ez két számla lesz, az egyik értéke: +1.714.500 Ft, a másik értéke: +650.000 Ft). Növeli az előirányzatot, amit az önkormányzat nem adott át a Nyírségi RÖNK Nonprofit Kft-nek (+5.334.679 Ft), aztán csökkenti az elmaradt falunap költsége (-1.550.000 Ft), mely azért csak ennyi a 2.000.000 Ft helyett, mert 450.000 Ft volt a fellépőnek kifizetendő. Növeli az előirányzatot az iparűzési adó kompenzáció összege (+2*1.319.030 Ft), növeli az előirányzatot a civil szervezeteknek át nem adott támogatás, ami eredetileg a tartalékon szerepelt, de ott már felesleges (+700.000 Ft), növeli a nem támogatott utas pályázatra tartalékolt önerő összegével (+2.700.000 Ft), és a REKI-ből azzal az összegrésszel, ami az önkormányzatnál maradt (+228.332 Ft).

Az ellátottak pénzbeli juttatása soron az előirányzatot az októberi mutatószám felmérésben rögzítettekhez kell igazítani, illetve ide kerül betervezésre a szociális célú tűzifa támogatásra elnyert összeg is. A módosítás összesen 7.935.920 Ft, melyből 29.962.000 Ft a szociális támogatás összege, 2.019.510 Ft a szünidei étkeztetés összege, a szociális célú tűzifa támogatás összege pedig 5.911.850 Ft.

Az egyéb működési célú kiadások soron az előirányzatot összesen 4.375.565 Ft-tal kell növelni. Ennek egyik okai: az egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre soron kerül betervezésre a két társulás részére átadandó állami támogatás, mint működési támogatás. A bevételi oldalon látható volt a két összeg. Ugyanezen soron kerül betervezésre a Nyírségi Rönk Nonprofit Kft-nek átadott 1.500.000 Ft, illetve a REKI támogatásból a hivatal részére átadásra került 4.692.381 Ft, mivel azokat a ki nem fizetett számlákat támogatták, melyek a hivatalnál keletkeztek.

Az egyéb működési célú támogatások ÁH-n kívülre előirányzatát azért kell módosítani, mert a Sportegyesület részére plusz támogatás került megállapításra ebben az évben (1.109.9998 Ft), illetve a fogorvosi ügyeleti ellátás miatt is fizetünk hozzájárulást már ebben az évben (49.715 Ft).

A tartalék összegének összességében növelni kell 9.302.551 Ft-tal, mely az alábbiakból tevődik össze: korábban itt került betervezésre még olyan támogatás, melyet végül nem nyújtottunk civil szervezeteknek (-3.400.000 Ft), ez a dologi kiadásaink fedezetére szolgált végezetül. A bevételi és kiadási különbözet miatt pedig a tartalék összege növekedett 12.702.551 Ft-tal. Abban az esetben, ha bármely előirányzat kevésnek bizonyul, akkor az általános tartalék terhére tudunk kötelezettséget vállalni likviditási problémák nélkül.

Beruházások soron az előirányzatot 2.000.000 Ft-tal növeljük a szigetelt upponor távhővezeték beszerzése és behelyezése miatt.

Az előirányzat módosítására azért van szükség, mert a központi irányítószervi támogatások összege növekedett a konyhai működés miatt 2.520.834 Ft-tal. Ez az összeg, mely átadásra kerül a Hivatal részére.

A mellékelt táblázatok tartalmazzák a bevétel és kiadási jogcímeket, azok módosításait.