Csengerújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2022. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Hatályos: 2023. 05. 31 20:00

Csengerújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.05.31.
a 2022. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás

Előterjesztő:

Zsiga Mihály

polgármester

Készítette:

Magyari Ferenc

jegyző

Csengerújfalu Község Önkormányzat 6/2023. (V.31.)
2022. évi zárszámadási rendeletének indokolása
Kelt, Csengerújfalu 2023. május 31.
Tisztelt Képviselő-testület!
A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.
Csengerújfalu Község Önkormányzata 2022. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.
I.
BEVEZETŐ
Csengerújfalu Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2022.03.16-án fogadta el az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában egyszer módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.
Az önkormányzat 2022. évi összes teljesített kiadása 265.347.528 Ft, teljesített összes bevétele 1.059.015.538 Ft. Az önkormányzat 2022. évi maradványa 793.668.010 Ft.
A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetését 29.785.127 Ft működési forráshiánnyal fogadta el.
A működési forráshiányra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásából 6.746.599 Ft-ot kapott az év folyamán.
A központi költségvetés év közben kompenzálta a minimálbér, illetve a garantált bérminimum emelésének fedezetét, mely pozitív hatást gyakorolt az önkormányzat gazdálkodására.
Az önkormányzat a forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte.
A 2022. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a takarékosság jellemezte.
A kiadások csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.
Az önkormányzat hitellel nem rendelkezik.
Kiadások:
Az önkormányzat 2022. évi teljesített kiadása 265.347.528 Ft. Az összes kiadásból 245.317.348 Ft (92%) a működtetést szolgálta, kötelező önkormányzati feladatok ellátásához kapcsolódott. A teljesített adatok aránya a módosított előirányzathoz viszonyítva 25%, az alul teljesítés oka egyrészt a szigorú takarékossági intézkedések bevezetésével elért megtakarítás, másrészt a folyamatban lévő uniós projektek befejezése részben áthúzódik a következő évre.
A beruházások, felújítások a lakosság jogos igényeinek kielégítését biztosították, a felhalmozási célú kiadások 20.030.180 Ft-tal teljesültek (összkiadáshoz viszonyított aránya 7,5%) az alábbiak szerint:
Közfoglalkoztatási programokhoz kapcsolódó beruházási kiadások: 8.993.920 Ft
Konyhai eszközbeszerzés: 105.000 Ft
Magyar Falu Program buszbeszerzés projekt beruházási kiadása: 10.931.260 Ft
A teljesített adatok aránya a módosított előirányzathoz viszonyítva 3%, az alul teljesítés oka, hogy a folyamatban lévő uniós és hazai projektek befejezése részben áthúzódik a következő évre.
Bevételek:
Az önkormányzat összes teljesített bevétele 2022. évben 1.059.015.538 Ft, melyből a működési bevételek teljesített nagyságrendje 297.441.183 Ft (28%), a fejlesztési bevételek teljesített nagyságrendje 761.574.355 Ft (72%).
A központi költségvetés által biztosított feladatfinanszírozás és egyéb kiegészítő támogatások nagyságrendje 108.199.027 Ft.
Államháztartáson belülről átvett egyéb támogatások, pénzeszközök nagyságrendje 90.542.785 Ft, részletesen az alábbi:
Közfoglalkoztatási programok: 55.465.756 Ft
Biztos Kezdet Gyerekház: 9.228.840 Ft
Kulturális pályázat bevétel: 296.964 Ft
Földalapú támogatás (MVH): 4.089.353 Ft
Magyar Falu Program buszbeszerzés: 1.353.693 Ft
Háziorvos működési támogatás: 12.080.600 Ft
Védőnői szolg. működési támogatás: 6.942.600 Ft
Diákmunka program: 880.434 Ft
GINOP támogatás: 204.545 Ft
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen átvett forrás 93.478.418 Ft, részletezése az alábbi:
Magyar Falu Program buszbeszerzés: 13.646.207 Ft
Csapadékvíz projekt póttámogatás: 74.294.913 Ft
Közfoglalkoztatási programok: 5.537.298 Ft
Saját bevételek:
Közhatalmi bevételek:
A közhatalmi bevételek teljesített nagyságrendje 2.674.621 Ft az alábbiak szerint:
Magánszemélyek kommunális adója: 305.090 Ft.
Iparűzési adó: 2.358.774 Ft.
Egyéb közhatalmi bevételek (pótlék, bírság, talajterhelési díj): 10.757 Ft.
Működési bevételek:
A működési bevételek teljesített nagyságrendje 21.702.701 Ft az alábbiak szerint:
Készletértékesítés ellenértéke: 4.037.433 Ft
Szolgáltatások ellenértéke: 113.386 Ft
Ellátási díjak: 11.018.735 Ft
Kiszámlázott Áfa: 3.557.915 Ft
Áfa visszatérülés: 2.177.000 Ft
Kamatbevételek: 433 Ft
Egyéb működési bevételek: 797.799 Ft
Finanszírozási célú bevételek teljesített nagyságrendje 741.217.986 Ft, melyből az előző évi maradvány igénybe vétele 737.040.887 Ft, az államháztartáson belüli megelőlegezések 4.177.099 Ft.
A zárszámadás keretében kerül jóváhagyásra az önkormányzat előző évi költségvetési maradványa. Csengerújfalu Község Önkormányzata és intézményeinek 2022. évi költségvetési maradványának nagyságrendje 793.668.010 Ft. A maradvány felhasználására tett javaslat:
Működési célú maradvány 56.663.822 Ft:
csapadékvíz projekt I. ütem: 12.651.334 Ft
csapadékvíz projekt II. ütem: 23.414.236 Ft
közfoglalkoztatás előleg: 5.555.761 Ft
megelőlegezett állami támogatás: 5.443.758 Ft
önkormányzati szállítói tartozások fedezete: 6.717.412 Ft
konyhai szállítói tartozások fedezete: 2.669.537 Ft
óvodai szállítói tartozások fedezete: 211.784 Ft
Fejlesztési maradvány 737.004.188 Ft, melyből 367.029.913 Ft a csapadékvíz projekt I. üteméhez, 361.373.230 Ft a csapadékvíz projekt II. üteméhez, míg 8.601.045 Ft a külterületi útfelújítást célzó projekt saját erő szükségletéhez kapcsolódó maradvány.
Az önkormányzat éves beszámolási kötelezettségnek eleget tett, mely továbbítása a MÁK felé megtörtént.
II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2022. január 1-jén 729.772.324
Ft volt. Bevételként 360.993.738 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 304.366.615 Ft kifizetését (+13.821.633 korrekciós tétel) követően a 2022. december 31-i záró pénzkészlet 800.221.080 Ft.
Többéves kihatással járó döntések
Az önkormányzat többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségekkel nem rendelkezik.
Az önkormányzat hitelállománnyal nem rendelkezik.
Az önkormányzatnak 2022. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.
Közvetett támogatások
A közvetett támogatások tényleges összege 20.000 Ft, mely a következő jogcímeken jelentkezett:
Helyiség hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség
Adósság állomány alakulása
2022. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2022. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 14.758.774 Ft került kimutatásra.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2022. december 31-én 1.648.194.206 Ft, mely 3,7%-kal nőtt (60.289.663 Ft-tal) az előző évhez képest.
Az immateriális javak állománya előző évhez képest nem változott.
A tárgyi eszközök állománya 814.404.309 Ft. 2,3 %-os csökkenést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizáció meghaladta a tárgyévi aktivált beruházások értékét.
A befektetett pénzügyi eszközök értéke az elmúlt évhez képest nem változott, az állomány összege 38.200 Ft, mely a TRV Zrt-nél fennálló részesedés összege.
Növekedés következett be a pénzeszközöknél, melynek év végi állománya 800.221.080 Ft, a növekedés oka a pályázati előlegek beérkezése.
A követelések vonatkozásában növekedés tapasztalható előző évhez képest, az állomány összege 23.631.653 Ft. A követelések 36 %-a költségvetési évben esedékes, míg az állomány többi része követelés jellegű sajátos elszámolás.
A saját tőke állománya 776.464.102 Ft, előző évhez képest növekedett, az önkormányzat mérleg szerinti eredménye 56.814.624 Ft.
A kötelezettségek összege 41.453.612 Ft, előző évhez képest 24.786.062 Ft-tal nőtt.
Passzív időbeli elhatárolás állományának értéke 830.276.472 Ft, jellemzően halasztott eredményszemléletű bevételek. Az önkormányzatnál folyamatban lévő leutalt támogatások elhatárolása.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 0 Ft.
A részesedések a kimutatásban szerepkő tételekből tevődnek össze.
Tisztelt Képviselő-testület!
A 2022. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2022-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe. A beruházások, felújítások tekintetében azok kerültek engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában.
A fenntartható fejlődés érdekében, 2023-ban folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet indoklás mellékletét képezik.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (belterületi vízrendezés). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (falugondnoki busz beszerzés).
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A már a felújított orvosi rendelő működött, így a település egészségügyi ellátása korszerű körülmények között folytatódhat a következő években.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Tisztelt Képviselő-testületet!
Kérem, hogy a zárszámadási rendelet-tervezetet tárgyalja meg és hozza meg döntését.
……………………., 2023. …………………………
…………………………
polgármester

Csengerújfalu Község Önkormányzata

Tájékoztató a 2021. évi tény, a 2022. évi módosított és a 2022. teljesítés adatokról

B E V É T E L E K

Forintban!

Sor-
szám

Bevételi jogcím

2021. évi tény

2022. évi

Módosított előirányzat

Teljesítés

A

B

C

E

F

1

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (10+…+11+…+14)

234 933 527

210 142 689

198 741 812

2

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

20 766 450

22 041 231

22 041 231

3

Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

27 424 070

23 943 390

23 943 390

4

Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

36 044 804

27 449 484

27 449 484

5

Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

18 060 770

18 060 770

6

Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

2 270 000

2 270 000

2 270 000

7

Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások

7 933 371

14 434 152

14 434 152

8

Elszámolásból származó bevételek

36 773

9

Elvonások és befizetések bevételei

10

Önkormányzat működési támogatásai (2+…+.9)

94 475 468

108 199 027

108 199 027

11

Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések

12

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése

13

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele

14

Egyéb működési célú támogatások bevételei

140 458 059

101 943 662

90 542 785

15

14-ből EU-s támogatás

16

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (17+…+21)

659 758 767

93 478 418

93 478 418

17

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

18

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések

19

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése

20

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele

21

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei

659 758 767

93 478 418

93 478 418

22

21-ből EU-s támogatás

654 108 230

23

Közhatalmi bevételek (24+…+30)

3 041 629

3 150 000

2 674 621

24

Építményadó

25

Idegenforgalmi adó

26

Iparűzési adó

2 748 455

2 800 000

2 358 774

27

Talajterhelési díj

28

Gépjárműadó

29

Egyéb közhatalmi bevétel

43 882

50 000

10 757

30

Kommunális adó

249 292

300 000

305 090

31

Működési bevételek (32+…+ 42)

17 471 311

24 938 461

21 702 701

32

Készletértékesítés ellenértéke

6 747 734

6 500 000

4 037 433

33

Szolgáltatások ellenértéke

31 496

113 386

34

Közvetített szolgáltatások értéke

248 303

250 000

35

Tulajdonosi bevételek

36

Ellátási díjak

6 548 561

10 774 865

11 018 735

37

Kiszámlázott általános forgalmi adó

2 093 906

3 216 570

3 557 915

38

Általános forgalmi adó visszatérítése

938 000

1 547 026

2 177 000

39

Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek

40

Egyéb pénzügyi műveletek bevételei

225 430

41

Biztosító által fizetett kártérítés

433

42

Egyéb működési bevételek

637 881

2 650 000

797 799

43

Felhalmozási bevételek (44+…+48)

225 430

1 200 000

44

Immateriális javak értékesítése

45

Ingatlanok értékesítése

46

Egyéb tárgyi eszközök értékesítése

1 200 000

47

Részesedések értékesítése

225 430

48

Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek

49

Működési célú átvett pénzeszközök (50+ … + 52)

50

Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről

51

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről

52

Egyéb működési célú átvett pénzeszköz

53

52-ből EU-s támogatás (közvetlen)

54

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (55+…+57)

55

Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről

56

Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről

57

Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz

58

57-ből EU-s támogatás (közvetlen)

59

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+16+23+31+43+49+54)

915 430 664

331 709 568

317 797 552

60

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (61+…+63)

61

Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele

62

Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól

63

Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól

64

Belföldi értékpapírok bevételei (65 +…+ 68)

65

Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

66

Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása

67

Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

68

Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása

69

Maradvány igénybevétele (70 + 71)

65 694 853

737 040 887

737 040 887

70

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele

65 694 853

737 040 887

737 040 887

71

Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele

72

Belföldi finanszírozás bevételei (73 + … + 75)

3 231 863

4 177 099

73

Államháztartáson belüli megelőlegezések

3 231 863

4 177 099

74

Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése

75

Lekötött betétek megszüntetése

76

Külföldi finanszírozás bevételei (77+…+80)

77

Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

78

Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

79

Külföldi értékpapírok kibocsátása

80

Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele

81

Váltóbevételek

82

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei

83

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (60 + 64+69+72+76+81+82)

68 926 716

737 040 887

741 217 986

84

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (59+83)

984 357 380

1 068 750 455

1 059 015 538

K I A D Á S O K

Forintban!

Sor-
szám

Kiadási jogcím

2021. évi tény

2022. évi

Módosított előirányzat

Teljesítés

A

B

C

E

F

1

Működési költségvetés kiadásai (2+…+6)

209 266 150

334 007 008

242 085 485

2

Személyi juttatások

99 074 569

138 850 875

120 102 715

3

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

11 632 244

14 872 383

11 578 714

4

Dologi kiadások

83 873 235

154 246 693

90 643 617

5

Ellátottak pénzbeli juttatásai

12 916 250

16 604 000

14 792 500

6

Egyéb működési célú kiadások

1 769 852

9 238 057

4 967 939

7

- a 6-ból: - Előző évi elszámolásból származó befizetések

8

- Törvényi előíráson alapuló befizetések

9

- Egyéb elvonások, befizetések

1 331 052

6 299 992

4 357 139

10

- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre

11

-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre

12

- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre

13

- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre

90 000

14

- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre

15

- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre

16

- Árkiegészítések, ártámogatások

17

- Kamattámogatások

18

- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre

318 800

2 338 065

520 800

19

- Tartalékok

195 000

20

- a 19-ből: - Általános tartalék

195 000

21

- Céltartalék

22

Felhalmozási költségvetés kiadásai (23+25+27)

34 619 153

731 511 584

20 030 180

23

Beruházások

6 963 457

731 511 584

20 030 180

24

23-ból EU-s forrásból megvalósuló beruházás

25

Felújítások

27 655 696

26

25-ből EU-s forrásból megvalósuló felújítás

27

Egyéb felhalmozási célú kiadások

28

27-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre

29

- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre

30

- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre

31

- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre

32

- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre

33

- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre

34

- Lakástámogatás

35

- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre

36

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+22)

243 885 303

1 065 518 592

262 115 665

37

Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (38+ … + 40)

38

Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak

39

Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak

40

Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak

41

Belföldi értékpapírok kiadásai (42+ … + 47)

42

Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása

43

Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása

44

Kincstárjegyek beváltása

45

Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása

46

Belföldi kötvények beváltása

47

Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása

48

Belföldi finanszírozás kiadásai (49+ … + 52)

3 431 190

3 231 863

3 231 863

49

Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása

50

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

3 431 190

3 231 863

3 231 863

51

Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése

52

Pénzügyi lízing kiadásai

53

Külföldi finanszírozás kiadásai (54+ … + 58)

54

Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása

55

Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása

56

Külföldi értékpapírok beváltása

57

Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. szervezeteknek

58

Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek

59

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek

60

Váltókiadások

61

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (37+41+48+53+59+60)

3 431 190

3 231 863

3 231 863

62

KIADÁSOK ÖSSZESEN: (36.+61)

247 316 493

1 068 750 455

265 347 528

Többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek célok szerinti, évenkénti bontásban

Forintban!

Sor-
szám

Kötelezettség
jogcíme

Kötelezettség-
vállalás
éve

Összes vállalt kötelezettség

2022. évi teljesítés

Kötelezettségek a következő években

Még fennálló kötelezettség

2023.

2024.

2025.

2025. után

A

B

C

D

E

F

G

H

I

J=(F+…+I)

1.

Működési célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

2.

............................

3.

............................

4.

Felhalmozási célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

5.

............................

6.

............................

7.

Beruházási kiadások beruházásonként

8.

............................

9.

Felújítási kiadások felújításonként

10.

............................

11.

Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)

12.

............................

Összesen:

Az önkormányzat által adott közvetett támogatások

(kedvezménye)

Forintban!

Sor-szám

Bevételi jogcím

Tervezett

Tényleges

A

B

C

D

1.

Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése

2.

Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése

3.

Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése

4.

Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése

5.

Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen

6.

-ebből: Építményadó

7.

Telekadó

8.

Magánszemélyek kommunális adója

9.

Idegenforgalmi adó tartózkodás után

10.

Idegenforgalmi adó épület után

11.

Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után

20 000

20 000

12.

Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség

13.

Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

14.

Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

15.

Egyéb kedvezmény

16.

Egyéb kölcsön elengedése

17.

18.

19.

20.

21.

22.

23.

24.

25.

26.

Összesen:

Adósság állomány alakulása lejárat, eszközök, bel- és külföldi hitelezők szerinti bontásban2022. december 31-én

Forintban!

Sor-szám

Adósságállomány
eszközök szerint

Nem lejárt

Lejárt

Összes
tartozás

1-90 nap közötti

91-180 nap közötti

181-360 nap közötti

360 napon
túli

Összes lejárt tartozás

A

B

C

D

E

F

G

H=(D+…+G)

I=(C+H)

I. Belföldi hitelezők

1.

Adóhatósággal szembeni tartozások

2.

Központi költségvetéssel szemben fennálló tartozás

3.

Elkülönített állami pénzalapokkal szembeni tartozás

4.

TB alapokkal szembeni tartozás

5.

Tartozásállomány önkormányzatok és intézmények felé

6.

Szállítói tartozás

2 157 531

3 319 426

2 789 938

2 058 574

4 433 305

12 601 243

14 758 774

7.

Egyéb adósság

Belföldi összesen:

2 157 531

3 319 426

2 789 938

2 058 574

4 433 305

12 601 243

14 758 774

II. Külföldi hitelezők

1.

Külföldi szállítók

2.

Egyéb adósság

Külföldi összesen:

Adósságállomány mindösszesen:

2 157 531

3 319 426

2 789 938

2 058 574

4 433 305

12 601 243

14 758 774

Az önkormányzat által nyújtott hitel és kölcsön alakulása lejárat és eszközök szerinti bontásban

Forintban!

Sor-
szám

Hitel, kölcsön

Kölcsön-
nyújtás
éve

Lejárat
éve

Hitel, kölcsön állomány 2022. dec.31-én

Hitel, kölcsön állomány december 31-én

2024. után

2023.

2024.

A

B

C

D

E

F

G

H

1.

Rövid lejáratú

2.

............................

3.

............................

4.

............................

5.

............................

6.

............................

7.

............................

8.

Hosszú lejáratú

9.

............................

10.

............................

11.

............................

12.

............................

13.

............................

14.

............................

15.

Összesen (1+8)

VAGYONKIMUTATÁS

a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről

2022.év

Forintban!

ESZKÖZÖK

Sorszám

Bruttó

Könyv szerinti

Nettó

állományi érték

A

B

C

D

E

I. Immateriális javak

01.

II. Tárgyi eszközök (03+08+13+18+23)

02.

832 902 054

814 404 309

1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (04+05+06+07)

03.

822 584 930

793 018 390

1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

04.

1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű ingatlanok és kapcsolódó
vagyoni értékű jogok

05.

1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

06.

1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

07.

2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (09+10+11+12)

08.

10 317 124

21 385 919

2.1. Forgalomképtelen gépek, berendezések, felszerelések, járművek

09.

2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű gépek, berendezések,
felszerelések, járművek

10.

2.3. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, felszerelések, járművek

11.

5 960 303

2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek

12.

15 425 616

3. Tenyészállatok (14+15+16+17)

13.

3.1. Forgalomképtelen tenyészállatok

14.

3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tenyészállatok

15.

3.3. Korlátozottan forgalomképes tenyészállatok

16.

3.4. Üzleti tenyészállatok

17.

4. Beruházások, felújítások (19+20+21+22)

18.

4.1. Forgalomképtelen beruházások, felújítások

19.

4.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű beruházások, felújítások

20.

4.3. Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások

21.

4.4. Üzleti beruházások, felújítások

22.

5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (24+25+26+27)

23.

5.1. Forgalomképtelen tárgyi eszközök értékhelyesbítése

24.

5.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tárgyi eszközök
értékhelyesbítése

25.

5.3. Korlátozottan forgalomképes tárgyi eszközök értékhelyesbítése

26.

5.4. Üzleti tárgyi eszközök értékhelyesbítése

27.

III. Befektetett pénzügyi eszközök (29+34+39)

28.

38 200

38 200

1. Tartós részesedések (30+31+32+33)

29.

38 200

38 200

1.1. Forgalomképtelen tartós részesedések

30.

38 200

38 200

1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós részesedések

31.

1.3. Korlátozottan forgalomképes tartós részesedések

32.

1.4. Üzleti tartós részesedések

33.

2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (35+36+37+38)

34.

2.1. Forgalomképtelen tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

35.

2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

36.

2.3. Korlátozottan forgalomképes tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

37.

2.4. Üzleti tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

38.

3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (40+41+42+43)

39.

3.1. Forgalomképtelen befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

40.

3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű befektetett pénzügyi
eszközök értékhelyesbítése

41.

3.3. Korlátozottan forgalomképes befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

42.

3.4. Üzleti befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

43.

IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

44.

A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
(01+02+28+44)

45.

832 940 254

814 442 509

I. Készletek

46.

1 735 903

2 395 903

II. Értékpapírok

47.

B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (46+47)

48.

1 735 903

2 395 903

I. Lekötött bankbetétek

49.

II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek

50.

439 165

208 440

III. Forintszámlák

51.

729 333 159

800 012 640

IV. Devizaszámlák

52.

C) PÉNZESZKÖZÖK (49+50+51+52)

53.

729 772 324

800 221 080

I. Költségvetési évben esedékes követelések

54.

7 617 738

7 457 428

II. Költségvetési évet követően esedékes követelések

55.

1 146 215

1 146 215

III. Követelés jellegű sajátos elszámolások

56.

2 600 000

15 028 010

D) KÖVETELÉSEK (54+55+56)

57.

11 363 953

23 631 653

I. December havi illetmények, munkabérek elszámolása

58.

5 600 270

II. Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési
eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai

59.

6 491 839

7 503 061

E) EGYÉB SAJÁTOS ELSZÁMOLÁSOK (58+59)

60.

12 092 109

7 503 061

F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

61.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (45+48+53+57+60+61)

62.

1 587 904 543

1 648 194 206

VAGYONKIMUTATÁS

a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő forrásokról

2022.év

Forintban!

FORRÁSOK

Sorszám

állományi
érték

A

B

C

I. Nemzeti vagyon induláskori értéke

01.

753 164 511

II. Nemzeti vagyon változásai

02.

5 346 210

III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai

03.

9 327 046

IV. Felhalmozott eredmény

04.

-48 188 289

V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása

05.

VI. Mérleg szerinti eredmény

06.

56 814 624

G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)

07.

776 464 102

I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

08.

15 695 433

II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

09.

4 177 099

III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

10.

21 581 080

H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)

11.

41 453 612

I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK

12.

J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

13.

830 276 492

FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)

14.

1 648 194 206

VAGYONKIMUTATÁS

az érték nélkül nyilvántartott eszközökről

2022.év

Megnevezés

Sorszám

Mennyiség
(db)

Értéke
(Ft)

A

B

C

D

„0”-ra leírt eszközök

1.

14

8 786 020

Használatban lévő kisértékű immateriális javak

2.

Használatban lévő kisértékű tárgyi eszközök

3.

Készletek

4.

01 számlacsoportban nyilvántartott befektetett eszközök (6+…+9)

5.

Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott eszközök

6.

Bérbe vett befektetett eszközök

7.

Letétbe, bizományba, üzemeltetésre átvett befektetett eszközök

8.

PPP konstrukcióban használt befektetett eszközök

9.

02 számlacsoportban nyilvántartott készletek (11+…+13)

10.

Bérbe vett készletek

11.

Letétbe bizományba átvett készletek

12.

Intervenciós készletek

13.

Gyűjtemény, régészeti lelet* (15+…+17)

14.

Közgyűjtemény

15.

Saját gyűjteményben nyilvántartott kulturális javak

16.

Régészeti lelet

17.

Egyéb érték nélkül nyilvántartott eszközök

18.

19.

20.

21.

22.

23.

24.

25.

26.

27.

28.

29.

30.

31.

32.

33.

Összesen (1+…+4)+5+10+14+(18+…+31):

8 786 020

6.4.) VAGYONKIMUTATÁS

a függő követelésekről és a kötelezettségekről, a biztos (jövőben) követelésekről 2022.

Megnevezés

Sorszám

Nyilvántartott függő követelések, kötelezettségek
(db)

Értéke
(Ft)

A

B

C

D

Támogatási célú előlegekkel kapcsolatos elszámolási követelések

1.

Egyéb függő követelések

2.

Biztos (jövőbeni) követelések

3.

Függő és biztos (jövőbeni) követelések (1+…+3)

4.

Kezességgel-, garanciavállalással kapcsolatos függő kötelezettségek

5.

Peres ügyekkel kapcsolatos függő kötelezettségek

6.

El nem ismert tartozások

7.

Támogatási célú előlegekkel kapcsolatos elszámolási kötelezettségek

8.

3

770 024 474

Egyéb függő kötelezettségek

9.

Függő kötelezettségek (5+…+9)

10.

770 024 474

11.

12.

13.

14.

15.

16.

17.

18.

19.

20.

21.

22.

23.

24.

25.

26.

27.

28.

29.

30.

31.

32.

33.

Összesen (4+10)+(11+…+33):

770 024 474

Csengerújfalu Község Önkormányzata tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó

kötelezettségek és részesedések alakulása 2022. évben

Sorszám

Gazdálkodó szervezet megnevezése

Részesedés mértéke (%-ban)

Részesedés összege (Ft-ban)

Működésből származó kötelezettségek összege XII. 31-én
(Ft-ban)

1.

TRV Zrt.

38 200

-

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

15.

16.

17.

ÖSSZESEN:

38 200

-

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Sor-szám

Megnevezés

Összeg (Ft )

1.

Pénzkészlet 2022. január 1-jénEbből:

729 772 324

2.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

729 333 159

3.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

439 165

4.

Bevételek ( + )

321 974 651

5.

Kiadások ( - )

265 347 528

6.

Egyéb korrekciós tételek (+,-)

13 821 633

7.

Pénzkészlet 2022. december 31-énEbből:

800 221 080

8.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

800 012 640

9.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

208 440
NYILATKOZAT
A) Alulírott Magyari Ferenc jegyző, Csengerújfalu Község Önkormányzat tekintetében jogi felelősségem tudatában kijelentem, hogy az előírásoknak megfelelően 2022. évben gondoskodtam
a belső kontrollrendszer kialakításáról, valamint szabályszerű, eredményes, gazdaságos és hatékony működéséről,
olyan szervezeti kultúra kialakításáról, amely biztosítja az elkötelezettséget a szervezeti célok és értékek iránt, valamint alkalmas az integritás érvényesítésének biztosítására,
az önkormányzat vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű használatáról, az alapító okiratban megjelölt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáról,
a rendelkezésre álló előirányzatok célnak megfelelő felhasználásáról,
az önkormányzat tevékenységében a hatékonyság, eredményesség és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséről,
a tervezési, beszámolási, információszolgáltatási kötelezettségek teljesítéséről, azok teljességéről és hitelességéről,
a gazdálkodási lehetőségek és a kötelezettségek összhangjáról,
az önkormányzati számviteli rendről,
olyan rendszer bevezetéséről, amely megfelelő bizonyosságot nyújt az eljárások jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan, biztosítja az elszámoltathatóságot, továbbá megfelel a hazai és közösségi szabályoknak,
arról, hogy a vezetők a szervezet minden szintjén tisztában legyenek a kitűzött célokkal és az azok elérését segítő eszközökkel annak érdekében, hogy végre tudják hajtani a meghatározott feladatokat és értékelni tudják az elért eredményeket. E tevékenységről a vezetői beszámoltatás rendszerén keresztül folyamatos információval rendelkeztem, a tevékenységet folyamatosan értékeltem.
A vonatkozó jogszabályok belső kontrollrendszerre vonatkozó előírásainak az alábbiak szerint tettem eleget:
Kontrollkörnyezet: A szervezetnél rendelkezésre állt a hatályos alapító okirat, szervezeti és működési szabályzat. Megismerhető volt az önkormányzat stratégiai és operatív célrendszere. A belső ellenőrzési kézikönyv rendelkezésre állt.
Integrált kockázatkezelési rendszer: A kockázatok meghatározására, felmérésére, elemzésére, kezelésére szabályzat áll rendelkezésre, melynek felülvizsgálata, aktualizálása folyamatos. A kockázatkezelés eredményét figyelembe véve a belső ellenőrzési vezető elkészítette a belső ellenőrzési stratégiai tervet, mely alapján összeállításra került az éves ellenőrzési terv.
Kontrolltevékenységek: A szervezeten belül a kontrolltevékenységek kialakítása megtörtént, melyek biztosítják a kockázatok kezelését, erősítik a szervezet integritását, hozzájárulnak a szervezet céljainak megvalósításához. A kontrolltevékenység részeként kiépítésre kerültek azok a kontrollok, amelyek biztosítják a kockázatok csökkentését. A döntések célszerűségi, gazdaságossági, hatékonysági és eredményességi szempontú megalapozottsága a gyakorlatban biztosított volt. Az állami támogatások igénylésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok a kontrollrendszer kiemelt elemét képezték.
Információs és kommunikációs rendszer: Az önkormányzat eleget tett az Infotv.-ben meghatározott, a közérdekű adatokra vonatkozó tájékoztatási kötelezettségeknek. Eleget tett az iratkezelésre vonatkozó jogszabályi kötelezettségnek.
Nyomonkövetési rendszer (monitoring): Az önkormányzat vezetője biztosította a belső ellenőrzés szervezeti és funkcionális függetlenségét, illetve a működéshez szükséges forrásokat. Az önkormányzat vezetője kialakította a szervezet tevékenységének, a célok megvalósításának nyomon követését biztosító rendszert, gondoskodott a független belső ellenőrzés kialakításáról és működtetéséről.
Kijelentem, hogy a benyújtott beszámolók a jogszabályi előírások szerint a valóságnak megfelelően átláthatóan, teljes körűen és pontosan tükrözik a szóban forgó pénzügyi évre vonatkozó kiadásokat és bevételeket
Az általam vezetett önkormányzat gazdasági vezetője eleget tett tárgyévben esedékes továbbképzési kötelezettségének a belső kontrollok témakörében:
igen – nem
Kelt:. Csenger, 2023. február 24.

Magyari Ferenc

Jegyző
s.k.
NYILATKOZAT
A) Alulírott Bódi Károlyné intézményvezető, Csengerújfalu Mesevilág Óvoda tekintetében jogi felelősségem tudatában kijelentem, hogy az előírásoknak megfelelően 2022. évben gondoskodtam
a belső kontrollrendszer kialakításáról, valamint szabályszerű, eredményes, gazdaságos és hatékony működéséről,
olyan szervezeti kultúra kialakításáról, amely biztosítja az elkötelezettséget a szervezeti célok és értékek iránt, valamint alkalmas az integritás érvényesítésének biztosítására,
az intézmény vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű használatáról, az alapító okiratban megjelölt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáról,
a rendelkezésre álló előirányzatok célnak megfelelő felhasználásáról,
az intézmény tevékenységében a hatékonyság, eredményesség és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséről,
a tervezési, beszámolási, információszolgáltatási kötelezettségek teljesítéséről, azok teljességéről és hitelességéről,
a gazdálkodási lehetőségek és a kötelezettségek összhangjáról,
az intézményi számviteli rendről,
olyan rendszer bevezetéséről, amely megfelelő bizonyosságot nyújt az eljárások jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan, biztosítja az elszámoltathatóságot, továbbá megfelel a hazai és közösségi szabályoknak,
arról, hogy a vezetők a szervezet minden szintjén tisztában legyenek a kitűzött célokkal és az azok elérését segítő eszközökkel annak érdekében, hogy végre tudják hajtani a meghatározott feladatokat és értékelni tudják az elért eredményeket. E tevékenységről a vezetői beszámoltatás rendszerén keresztül folyamatos információval rendelkeztem, a tevékenységet folyamatosan értékeltem.
A vonatkozó jogszabályok belső kontrollrendszerre vonatkozó előírásainak az alábbiak szerint tettem eleget:
Kontrollkörnyezet: A szervezetnél rendelkezésre állt a hatályos alapító okirat, szervezeti és működési szabályzat. Megismerhető volt az intézmény stratégiai és operatív célrendszere. A belső ellenőrzési kézikönyv rendelkezésre állt.
Integrált kockázatkezelési rendszer: A kockázatok meghatározására, felmérésére, elemzésére, kezelésére szabályzat áll rendelkezésre, melynek felülvizsgálata, aktualizálása folyamatos. A kockázatkezelés eredményét figyelembe véve a belső ellenőrzési vezető elkészítette a belső ellenőrzési stratégiai tervet, mely alapján összeállításra került az éves ellenőrzési terv.
Kontrolltevékenységek: A szervezeten belül a kontrolltevékenységek kialakítása megtörtént, melyek biztosítják a kockázatok kezelését, erősítik a szervezet integritását, hozzájárulnak a szervezet céljainak megvalósításához. A kontrolltevékenység részeként kiépítésre kerültek azok a kontrollok, amelyek biztosítják a kockázatok csökkentését. A döntések célszerűségi, gazdaságossági, hatékonysági és eredményességi szempontú megalapozottsága a gyakorlatban biztosított volt. Az állami támogatások igénylésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok a kontrollrendszer kiemelt elemét képezték.
Információs és kommunikációs rendszer: Az intézmény eleget tett az Infotv.-ben meghatározott, a közérdekű adatokra vonatkozó tájékoztatási kötelezettségeknek. Eleget tett az iratkezelésre vonatkozó jogszabályi kötelezettségnek.
Nyomonkövetési rendszer (monitoring): Az intézmény vezetője biztosította a belső ellenőrzés szervezeti és funkcionális függetlenségét, illetve a működéshez szükséges forrásokat. Az intézmény vezetője kialakította a szervezet tevékenységének, a célok megvalósításának nyomon követését biztosító rendszert, gondoskodott a független belső ellenőrzés kialakításáról és működtetéséről.
Kijelentem, hogy a benyújtott beszámolók a jogszabályi előírások szerint a valóságnak megfelelően átláthatóan, teljes körűen és pontosan tükrözik a szóban forgó pénzügyi évre vonatkozó kiadásokat és bevételeket
Az általam vezetett intézmény gazdasági vezetője eleget tett tárgyévben esedékes továbbképzési kötelezettségének a belső kontrollok témakörében:
igen – nem
Kelt:. Csenger, 2023. február 24.

Bódi Károlyné

Intézményvezető
s.k.
NYILATKOZAT
A) Alulírott Kovácsné Takács Krisztina intézményvezető, Csengerújfalu Önkormányzati Konyha tekintetében jogi felelősségem tudatában kijelentem, hogy az előírásoknak megfelelően 2022. évben gondoskodtam
a belső kontrollrendszer kialakításáról, valamint szabályszerű, eredményes, gazdaságos és hatékony működéséről,
olyan szervezeti kultúra kialakításáról, amely biztosítja az elkötelezettséget a szervezeti célok és értékek iránt, valamint alkalmas az integritás érvényesítésének biztosítására,
az intézmény vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű használatáról, az alapító okiratban megjelölt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáról,
a rendelkezésre álló előirányzatok célnak megfelelő felhasználásáról,
az intézmény tevékenységében a hatékonyság, eredményesség és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséről,
a tervezési, beszámolási, információszolgáltatási kötelezettségek teljesítéséről, azok teljességéről és hitelességéről,
a gazdálkodási lehetőségek és a kötelezettségek összhangjáról,
az intézményi számviteli rendről,
olyan rendszer bevezetéséről, amely megfelelő bizonyosságot nyújt az eljárások jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan, biztosítja az elszámoltathatóságot, továbbá megfelel a hazai és közösségi szabályoknak,
arról, hogy a vezetők a szervezet minden szintjén tisztában legyenek a kitűzött célokkal és az azok elérését segítő eszközökkel annak érdekében, hogy végre tudják hajtani a meghatározott feladatokat és értékelni tudják az elért eredményeket. E tevékenységről a vezetői beszámoltatás rendszerén keresztül folyamatos információval rendelkeztem, a tevékenységet folyamatosan értékeltem.
A vonatkozó jogszabályok belső kontrollrendszerre vonatkozó előírásainak az alábbiak szerint tettem eleget:
Kontrollkörnyezet: A szervezetnél rendelkezésre állt a hatályos alapító okirat, szervezeti és működési szabályzat. Megismerhető volt az intézmény stratégiai és operatív célrendszere. A belső ellenőrzési kézikönyv rendelkezésre állt.
Integrált kockázatkezelési rendszer: A kockázatok meghatározására, felmérésére, elemzésére, kezelésére szabályzat áll rendelkezésre, melynek felülvizsgálata, aktualizálása folyamatos. A kockázatkezelés eredményét figyelembe véve a belső ellenőrzési vezető elkészítette a belső ellenőrzési stratégiai tervet, mely alapján összeállításra került az éves ellenőrzési terv.
Kontrolltevékenységek: A szervezeten belül a kontrolltevékenységek kialakítása megtörtént, melyek biztosítják a kockázatok kezelését, erősítik a szervezet integritását, hozzájárulnak a szervezet céljainak megvalósításához. A kontrolltevékenység részeként kiépítésre kerültek azok a kontrollok, amelyek biztosítják a kockázatok csökkentését. A döntések célszerűségi, gazdaságossági, hatékonysági és eredményességi szempontú megalapozottsága a gyakorlatban biztosított volt. Az állami támogatások igénylésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok a kontrollrendszer kiemelt elemét képezték.
Információs és kommunikációs rendszer: Az intézmény eleget tett az Infotv.-ben meghatározott, a közérdekű adatokra vonatkozó tájékoztatási kötelezettségeknek. Eleget tett az iratkezelésre vonatkozó jogszabályi kötelezettségnek.
Nyomonkövetési rendszer (monitoring): Az intézmény vezetője biztosította a belső ellenőrzés szervezeti és funkcionális függetlenségét, illetve a működéshez szükséges forrásokat. Az intézmény vezetője kialakította a szervezet tevékenységének, a célok megvalósításának nyomon követését biztosító rendszert, gondoskodott a független belső ellenőrzés kialakításáról és működtetéséről.
Kijelentem, hogy a benyújtott beszámolók a jogszabályi előírások szerint a valóságnak megfelelően átláthatóan, teljes körűen és pontosan tükrözik a szóban forgó pénzügyi évre vonatkozó kiadásokat és bevételeket
Az általam vezetett intézmény gazdasági vezetője eleget tett tárgyévben esedékes továbbképzési kötelezettségének a belső kontrollok témakörében:
igen – nem
Kelt:. Csenger, 2023. február 24.

Kovácsné Takács Krisztina

Intézményvezető
s.k.