Csengerújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (III. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 03. 14 20:00

Csengerújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (III. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.03.14.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. §., 24-29. §., valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet előírásai szerint Csengerújfalu Község Önkormányzata 2024. évi költségvetési rendelet-tervezetét és annak indokolását az alábbiak szerint terjesztem elő.
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényt, amelyben az önkormányzatok részére biztosított központi forrásokról, és az önkormányzat költségvetés tervezésére vonatkozó szabályokról is rendelkezett, amely a 2024. évi költségvetés előkészítése, illetve végrehajtása során jelentősen meghatározza az önkormányzatok gazdálkodását.
A törvény alapján terveztük meg az önkormányzat feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabály

A 2023. évi általános működési és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként

Forintban

Jogcím

2024. évi tervezett támogatás összesen

B

C

Önkormányzati hivatal működésének támogatása

Település üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása

12813820

Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása

5249880

Közvilágítás fenntartásának támogatása

4326500

Köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatok támogatása

147278

Közutak fenntartásának támogatása

3090162

Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

9720363

Köznevelési támigatás

40702558

Falugondok támogatása

6047200

Polgármesteri illetmény támogatása

3915653

Települési önkormányzatok szociális feladatainak támogatása

25702500

Könyvtári és közművelődési feladatok támogatása

2270000

Gyermekétk. bértámogatás

11620200

Gyermekétk. üzemeltetési tám.

15112580

Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása

2522820

Összesen:

130427694
okban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
A költségvetésről, valamint az államháztartásról szóló törvényekben foglalt rendelkezéseknek megfelelően a hivatkozott határozatok szellemében elvégzett tervezési folyamat eredményeként az önkormányzat 2024. évi költségvetésének megtárgyalására az előterjesztés és a mellékletei alapján teszek javaslatot, amelyet az alábbiak szerint indokolok.
A helyi önkormányzatok központi költségvetési támogatási rendszere a 2024. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, 2013-ban kialakított feladatalapú támogatási rendszeren alapul.
Az önkormányzatok finanszírozásában – a korábbi évekhez hasonlóan – 2024-ben is megjelennek a költségvetési törvényjavaslatban érvényesülő általános alapelvek. Ezek többek között a családok támogatását, valamint a munkahelyek megvédését, egyúttal a szomszédos ország területén zajló fegyveres konfliktus negatív hatásainak mérséklését szolgáló intézkedések.
A kormány által benyújtott 2024. évi költségvetés a védelem költségvetése. A 2024. évi költségvetésben nevesített legfontosabb feladat az ország fizikai és gazdasági biztonságának a garantálása, a magyar családok, a munkahelyek és a nyugdíjak megvédése, valamint az Európában egyedülálló rezsivédelmi rendszer fenntartása. A 2024. évi költségvetést e fenti prioritások alapján tervezte a kormány.
A fenti általános elvek mellett az önkormányzati finanszírozás tekintetében a jövő év legfőbb célkitűzése az energiahatékony gazdálkodás kialakítása, a működési hiány nélküli gazdálkodás fiskális feltételeinek erősítése és a kistelepülések további felzárkózásának elősegítése. A költségvetési törvény több jogcím esetében is megteremti a lehetőségét – a törvényi előirányzatok keretein belül a tényszámokhoz igazodóan – kiegészítő források esetleges biztosításának a települések számára.
Csengerújfalu Község Önkormányzat 2024. évi bevételei
Központi támogatások:
Az Önkormányzat 2024. évi központi támogatásának igénylése az elmúlt év november hónapjában megtörtént, a központi támogatás összegét január hónapjában közölte ki a Magyar Államkincstár, Csengerújfalu Község Önkormányzatát ez évben 130.427.694 Ft központi támogatás illeti meg. A 2024. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulását jogcímenként az 5. számú tájékoztató táblában mutatjuk be.
A 2023. nyarán elfogadott költségvetési törvényben jóváhagyott állami támogatások nagyságrendjéről összességében megállapítható, hogy az az előző évi szinten került meghatározásra. A támogatás felhasználásának szabályai alapvetően nem változtak, módosítás a közvilágítás feladataira biztosított támogatás tekintetében történt, mely alapján a közvilágítási célú támogatások kizárólag a közvilágítás kötelező önkormányzati feladat elláttással összefüggő költségekre használható fel. Az önkormányzat e célú támogatási igénye évente kétszer módosítható. 2023. november hónapjában kerültek bejelentésre a szinte minden ágazatot érintő bérpolitikai intézkedések, melyek már december hónaptól kezdődően érvénybe is léptek. A minimálbér 232.000 Ft-ról 266.800 Ft-ra emelkedett, míg a garantált bérminimum 296.000 Ft-ról 326.000 Ft-ra került megemelésre. A közfoglalkoztatási bérek is segédmunka esetében 133.400 Ft-ra, míg a szakképesítést igénylő munkakörökre 163.000 Ft-ra emelkedett 2023. december 01-től. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2024. január 01-től nem változott, továbbra is 13%.
A bérintézkedésekből eredő többletforrások fedezetére a falugondnok tekintetében többlettámogatást biztosít a központi költségvetés. A kulturális feladatok tekintetében a bérintézkedések támogatását külön igénylés alapján az EMMI biztosítja.
A települési polgármesterek bére 2022. évben megemelésre került, melynek fedezetét az 5.000 fő alatti települések tekintetében továbbra is teljes egészében többlettámogatásként biztosítja a központi költségvetés.
A szociális feladatok (segélyezés) támogatása 2024. évben 25.702.500, ezen a jogcímen a támogatás az előző évhez képest 4.868.500 Ft-tal nőtt.
A település önállóan tart fent óvodát, a köznevelési feladat támogatására 40.702.558 Ft központi támogatás került számbavételre, mely 13.665.998 Ft-tal nőtt előző évhez képest. A növekedés a minimálbér, a garantált bérminimum és a januári béremelés fedezete. Jelenleg az óvoda 2 csoporttal működik.
Csengerújfalu Község Önkormányzata a falugondnoki szolgálat ellátására 2023. február 08. nappal kapott végleges működési engedélyt. Központi támogatásra ez évben 12 hónapot figyelembe véve jogosult a település. A falugondnoki szolgáltatás központi támogatása 6.047.200 Ft.
A gyermekétkeztetési feladatok ellátására 29.255.600 Ft támogatásban részesül a település, a támogatás előző évhez képest 2.115.390 Ft-tal nőtt. A növekedés indoka elsősorban az, hogy a központi költségvetés kezelte – e feladat tekintetében is a minimálbér és a garantált bérminimum emelés hatását..
A kulturális feladatok központi támogatása 2.270.000 Ft, előző évhez képest nem változott. Az ágazatot érintő bérintézkedések kompenzálását külön igénylés alapján az EMMI biztosítja.
A helyi önkormányzatok 2024. évben rendkívüli támogatást (REKI) kivételes esetben igényelhetnek működőképességük megőrzése, vagy egyéb, a feladataik ellátását veszélyeztető helyzet elhárítása érdekében. Az önkormányzat e jogcímen tervezett bevétele 26.901.810 Ft, melyre javaslunk támogatási igényt benyújtani a költségvetési törvényben meghatározott keret terhére.
Az államháztartási törvény, valamint a végrehajtására kiadott kormányrendelet alapján a tárgyévi hiány finanszírozásának módjáról a képviselő-testületnek rendelkezni kell. A stabilitási törvény szerint működési célra csak likvid hitel vehető fel, a likvid hitelt a költségvetési év végével vissza kell fizetni, azt csak év közben átmeneti finanszírozást szolgálhat. Ennek figyelembevételével megállapítható, hogy működési költségvetési hiány nem tervezhető, a tárgyévi költségvetési hiány finanszírozására csak költségvetési maradvány kerülhet számbavételre, annak külső finanszírozása (hitel) nem megengedett.
Fenti jogszabályi előírásokat is figyelembe véve, javasoljuk a Képviselő-testületnek rendkívüli önkormányzati támogatásra való igény benyújtását 2024. évben is az általános működési kiadások fedezetére.
Működési célú támogatások:
Az államháztartáson belülről származó működési célú támogatások tervezett nagyságrendje 100.941.449 Ft, melynek részletezése az alábbi:
Áthúzódó közfoglalkoztatás támogatása: 7.350.672 Ft
2024. évi közfoglalkoztatás támogatása: 43.442.099 Ft
Háziorvosi alapellátás támogatása: 28.282.800 Ft
MVH támogatás: 1.561.984 Ft
Külterületi út felújítását célzó projekt működési támogatása: 10.013.054 Ft
Biztos Kezdet Gyerekház támogatása: 10.290.840 Ft
Felhalmozási célú támogatások:
Az államháztartáson belülről származó fejlesztési célú támogatások tervezett nagyságrendje 95.124.089 Ft, mely a külterületi útfelújítást célzó projekt fejlesztési célú támogatása.
Helyi adók, közhatalmi bevételek:
A helyi adók tekintetében a költségvetés tervezete az előző évben befolyt nagyságrenddel számol, iparűzési adó tekintetében a tervezett bevétel 3.500.000 Ft, a magánszemélyek kommunális adója tekintetében 300.000 Ft. Pótlék, bírság bevételek jogcímen 40.000 Ft került tervezésre.
Önkormányzati működési bevételek:
Az önkormányzat működési bevételei 30.452.499 Ft nagyságrendben kerültek tervezésre az alábbiak szerint:
Készletértékesítés ellenértéke 2.500.000 Ft.
Közvetített szolgáltatások értéke 2.068.185 Ft.
Tulajdonosi bevételek 2.130.708 Ft.
Ellátási díjak (konyha) 16.168.194 Ft.
Kiszámlázott általános forgalmi adó 5.985.412 Ft.
Egyéb működési bevételek 1.600.000 Ft.
Önkormányzati felhalmozási bevételek:
Egyéb tárgyi eszköz értékesítése jogcímen 917.378 Ft került tervezésre az önkormányzat költségvetésébe.
Finanszírozási bevételek:
A finanszírozási bevételek jogcímen 132.885.075 Ft maradvány igénybevételével számol a költségvetés az alábbiak szerint:
Külterületi útfelújítást célzó projekt fejlesztési maradványa: 103.725.135 Ft
Áthúzódó közfoglalkoztatás maradványa: 7.426.074 Ft
Megelőlegezett állami támogatás: 4.718.928 Ft
Külterületi út saját erő fedezetére: 500.658 Ft
Szállítói tartozás fedezetére: 8.288.946 Ft
Konyha szállítói tartozás fedezetére: 8.225.334 Ft
Önkormányzati feladatok kiadásai
Az önkormányzat 2024. évi kiadásainak összege 521.489.994 Ft, melyből a működési kiadások nagyságrendje 321.723.392 Ft, fejlesztési célú kiadások nagyságrendje 199.766.602 Ft.
Személyi juttatások:
E jogcímen a költségvetés 151.351.095 Ft nagyságrenddel számol. Itt került tervezésre a háziorvos, az asszisztens, a falugondnok, a könyvtáros, a közfoglalkoztatottak, a BK ház dolgozók bére, a választott tisztségviselők bére/tiszteletdíja és költségtérítése, az óvodai és konyhai foglalkoztatottak bére.
A személyi juttatások az önkormányzat esetében 102.438.198 Ft-ot, a konyha esetében 13.406.400 Ft-ot, az óvoda esetében 35.506.497 Ft-ot tesznek ki.
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:
A jogszabályban meghatározott mértékű szociális hozzájárulási adó került tervezésre a fenti bérek és tiszteletdíjak vonatkozásában, összesen 19.827.904 Ft összegben.
Dologi kiadások:
Az önkormányzati dologi kiadásai 127.685.782 Ft összegben került megtervezésre az előző évi adatok – és sajátosságok – figyelembe vételével, feladatonként az alábbiak szerint:
Önkormányzat dologi kiadásainak tervezett összege: 87.555.542 Ft
A konyha dologi kiadásainak tervezett összege: 39.441.302 Ft.
Az óvoda dologi kiadásainak tervezett összege: 688.938 Ft.
A háborús veszélyhelyzet okozta energiaválság továbbra is kockázatot jelenthet az energiaárak alakulásában, annak ellenére, hogy az elmúlt időszakban mérséklődött mind a villamos, mind a gázenergia ára. Azt is érdemes megjegyezni, hogy a jelenlegi ár így is többszöröse a 2021. évi áraknak. Az energiaárak alakulására mind az energiatőzsde, mind pedig a pénzpiac kockázatot jelenthet.
A KSH hivatalos információja szerint a 2023. évi átlagos infláció 17,6% volt, ezt érzékeltük is az elmúlt időszakot jellemző áremelkedésekben. Az infláció hatását a központi támogatás nem kezeli, ezért a település likvid helyzetének megőrzésének érdekében további takarékossági intézkedések szükségesek.
Az ivóvíz és szennyvíz szolgáltatás tekintetében 2024. január 01-től a nem lakossági szférában országosan egységesítésre kerültek mind az alapdíjak, mind pedig a szolgáltatási díjak. Megállapítható, hogy az alapdíjak több mint 3,5-szeresére, a szolgáltatási díjak pedig közel 3-szorosára emelkedtek. A kockázatok évközbeni kezelésére az általános tartalékkeret szolgál.
A szociális kiadások tervezett nagyságrendje 13.120.583 Ft, a támogatások egyrészét pénzbeli támogatásként, egyrészét pedig természetbeni támogatásként biztosítja a képviselő-testület a szociálisan rászorulók részére.
Az óvoda tekintetében 2024. január 01-től a státusztörvény hatályba lépett rendelkezései miatt, végrehajtásra került a pedagógusok bérrendezése, melynek forrását biztosította a központi költségvetés.
A háziorvosi alapellátás mint szolgáltatást jelenleg az önkormányzat látja el a NEAK-kal kötött szolgáltatási szerződés alapján. A háziorvos helyettesítéssel látja el jelenleg a körzetet. Az egészségügyi szakdolgozók tekintetében a törvényben meghatározott béremelés 2024. március 01-től végrehajtásra került, a fedezetét a NEAK biztosítja.
A szociális alapszolgáltatási feladatait a település a Többcélú Kistérségi Társulás, mint fenntartó intézményén keresztül látja el, a helyi szociális tagintézmény tekintetében megtörtént az egyeztetés, mely alapján megállapítható, hogy ez évben is kötött felhasználású támogatást biztosít a központi költségvetés a feladatellátásra, ugyanakkor az egyes alapellátásokra biztosított támogatások között átcsoportosítás hajtható végre. 2024. évben is ösztönző támogatást lehet igénybe venni abban az esetben, ha társulás keretében látja el a feladatot az önkormányzat. A szociális alapellátások tekintetében a minimálbér és a garantált bérminimum emelésének fedezetére várhatóan az év hátralévő részében támogatást biztosított a központi költségvetés, ezt figyelembe véve a feladatellátás önkormányzati forrásbevonást várhatóan nem igényel. Az ágazatot tekintve megállapítható, hogy a központi költségvetés biztosította a bérpolitikai intézkedésekből eredő bérnövekedés költségét.
A település tanulóinak alapfokú oktatása a csengeri székhelyű általános iskola Csengerújfalu tagiskolájában történik, az iskola fenntartója az állam, működtetője 2017. január 01-től szintén az állam.
Az önkormányzat által biztosított támogatások:
Tagdíj került megtervezésre a Csengeri Önkormányzati Tűzoltóság részére 200 Ft/lakos összegben, a VK05 Társulás, illetve a Csenger Többcélú Kistérségi Társulás részére 100 Ft/lakos összegben. A helyi sportegyesület támogatásának tervezett összege 100.000 Ft. Továbbra is támogatni kívánja az önkormányzat a felsőfokú tanulmányokat folytató rászoruló helyi fiatalokat a Bursa ösztöndíj rendszerhez csatlakozva. A támogatás tervezett nagyságrendje 50.000 Ft.
Fejlesztési kiadások:
A tervezett fejlesztési kiadások összege 2024 évre 199.766.602 Ft, mely teljes egészében a külterületi útfelújítást célzó projekt fejlesztési kiadása.
Finanszírozási kiadások
Az előző év decemberében leutalt megelőlegezett állami támogatás visszafizetése 4.718.928 Ft.
Tájékoztató táblázatok szöveges indoklása
Az Áht. 24. §.(4) bekezdésében előírt, tájékoztató jelleggel bemutatott mérlegeket és kimutatásokat szöveges indoklással kell bemutatni. A tájékoztató táblázatok az előterjesztés 1-7. mellékleteként kerültek becsatolásra.
1. számú tájékoztató tábla:A jogszabály alapján a költségvetés tervezésekor a Képviselő-testület részére tájékoztató jelleggel be kell mutatni az elmúlt év várható, illetve az azt megelőző év tényadatát.
Az önkormányzati bevételek tekintetében megállapítható, hogy az önkormányzat helyi adó bevétele minimális , növekedésre számítani nem lehet egyrészt a járványhelyzet másrészt a háborús veszélyhelyzet gazdaságra gyakorolt negatív hatása miatt. A helyi adók tekintetében a lakosság teherbíró képességét figyelembe véve az adómértéke tovább nem növelhető, új adónemet a Képviselő-testület nem vezet be.
Az önkormányzat működési bevételeit elemezve növekedés jellemző rövidtávon ,melynek indoka,hogy a járvány okozta veszélyhelyzetben a térítési díjak nem voltak emelhetők ,annak lejártát követően kerültek megemelésre. A működési bevételek jelentős része a konyha által nyújtott szolgáltatások ,ellátások bevétele. A magas infláció , a magas áremelkedés hatására az elmúlt 1 évben 80%-os nyersanyag emelés volt jellemző, ez a térítési és szolgáltatási díjak emelését hozta magával.
Az állami támogatások rendszere alapvetően nem változott, ún. feladatfinanszírozást biztosít a központi költségvetés elszámolási kötöttség mellett. A központi támogatások tekintetében megállapítható, hogy azok fajlagos összege lényeges változást nem mutat, így várhatóan a december hónapban bejelentett bérintézkedések (minimálbér és garantált bérminimum emelése, köznevelés pótlékemelése) forrását év közben póttámogatásként biztosítja a központi költségvetés. A település működőképességét a korábbi években is csak kiegészítő támogatással tudta biztosítani a város, a hiány fedezetére javasoljuk ez évben is rendkívüli támogatási igény benyújtását. Az Önkormányzat a kötelező feladatok nagy részét társulási formában látja el. Az előző évhez hasonlóan a Társulások feladatellátásával összefüggő teljes normatív állami támogatást a székhely önkormányzat igényli. Az önkormányzat fejlesztési kiadásait alapvetően meghatározza a jelenleg folyamatban lévő beruházások befejezése, ugyanakkor prioritás az új Uniós ciklus keretében kiírásra kerülő pályázatok előkészítése és benyújtása.
1. számú tájékoztató tábla: Több éves kihatással járó döntések számszerűsítése.
Hitelállománnyal a település nem rendelkezik, több évet érintő működés és fejlesztési kötelezettsége nincs.
1. számú tájékoztató tábla: Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények)
A települési önkormányzat a helyi adókból mentességet, illetve kedvezményt nem biztosít, a jogszabályban felsorolt lehetőségek közül a magánszemélyek kommunális adója esetében fordulhat elő mentesség, tapasztalati adatok alapján 40.000 Ft kedvezmény került számbavételre.
1. számú tájékoztató tábla: Előirányzat-felhasználási terv 2024. évre. A hatályos jogszabályok alapján a tárgyévre előirányzat felhasználási tervet kell készíteni az önkormányzatnak, a terv a megkötött szerződések, megállapodások, kötelezettségvállalások figyelembevételével történt.
1. számú tájékoztató tábla: itt kerül bemutatásra a település általános működésének és ágazati feladatainak támogatása, melynek részletes indoklását az előterjesztés tartalmazza.
1. számú tájékoztató tábla: Itt kerülnek bemutatásra részletesen a 2024. évben céljelleggel nyújtott támogatások.
1. számú tájékoztató tábla: A költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámai alapján megállapítható, hogy a település a kötelező önkormányzati feladatait kiegészítő támogatás igénybevételével tudja biztosítani. Kiemelt feladat kell, hogy legyen a közfoglalkoztatás adta lehetőségek kihasználása, a szociálisan rendkívüli helyzetben lévők támogatása. A gazdálkodás területén a működőképesség megőrzése érdekében fokozottan érvényesíteni kell a rászorultság elvét, a fizetőképesség megőrzése érdekében racionális és takarékos gazdálkodást kell folytatni.
Ö s s z e f o g l a l á s
Az önkormányzatot megillető állami támogatások – előző évhez hasonlóan – kötött felhasználással, feladatfinanszírozásként kerülnek átadásra a település részére, a központi költségvetés csak a kötelező önkormányzati feladatokra biztosít támogatást, az önként vállalt feladatokat a településnek a saját bevételei terhére lehet finanszírozni.
Összességében megállapítható, hogy a kötelező feladatokra biztosítható állami támogatások nem fedezi teljes egészében az önkormányzat kötelező feladatainak kiadásait, az önkormányzati költségvetés rendkívüli központi támogatás nélkül nem hajtható végre.
A település tárgyévi működési célú kiadásai 26.901.810 Ft-tal haladják meg a működési célú bevételeket, a hiányzó forrás fedezetére javasoljuk tervezni - egyéb központi támogatás jogcímen- a költségvetési törvényben biztosított rendkívüli központi támogatást.
A költségvetési rendelet-tervezetben a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözeteként 128.166.147 Ft költségvetési hiány szerepel, melynek indoka, hogy az államháztartási szabályok szerint a költségvetési bevételeknek nem része a költségvetési maradvány. A település hiányát az előző évi költségvetési maradvány teljes mértékben fedezi.
A település biztonságos működtetése, valamint a fizetőképesség megőrzése érdekében továbbra is takarékosság kell, hogy jellemezze a gazdálkodást, a szociális kiadások tekintetében továbbra is javasoljuk a rászorultság elvének fokozott érvényesítését, a foglalkoztatás elősegítésére a START munka mintaprogramok és egyéb közfoglalkoztatási lehetőségek maximális kihasználását.
Az önkormányzati gazdálkodás vitele során úgy javasoljuk a kifizetések ütemezését az egyes feladatokhoz kapcsolódó döntéshozatalt, hogy azok minden tekintetben és mértékben igazodjanak az önkormányzati bevételek teljesülésének üteméhez és nagyságrendjéhez. Elsőrendű a kötelező feladatok és a kötelező közszolgáltatások biztosítása, az önként vállalt feladatok nem veszélyeztethetik az alapfeladatok ellátását.
A település fejlesztései tekintetében törekedni kell a település önfenntartó képességének javítására, a lakosság jogos igényeinek kielégítésére, és figyelembe kell venni a település teherbíró-képességét.

Csengerújfalu Község Önkormányzata

Tájékoztató a 2022. évi tény, 2023. évi várható és 2024. évi terv adatokról

B E V É T E L E K

1. sz. táblázat

Sor-
szám

Bevételi jogcím

2022.tény

2023. várható

2024. évi előirányzat

A

B

C

D

E

1.

Önkormányzat működési támogatásai (1.1.+…+.1.6.)

108 199 027

128 295 132

157 329 504

1.1.

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

22 041 231

26 420 516

26 449 836

1.2.

Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

23 943 390

29 196 861

40 702 558

1.3.

Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

45 510 254

58 851 410

61 005 300

1.4.

Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

2 270 000

2 566 964

2 270 000

1.5.

Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások

14 434 152

11 215 603

26 901 810

1.6.

Elszámolásból származó bevételek

43 778

2.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (2.1.+…+.2.5.)

90 542 785

115 655 611

100 941 449

2.1.

Elvonások és befizetések bevételei

2.2.

Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések

2.3.

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése

2.4.

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele

2.5.

Egyéb működési célú támogatások bevételei

90 542 785

115 655 611

100 941 449

2.6.

2.5.-ből EU-s támogatás

3.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3.1.+…+3.5.)

93 478 418

123 710 236

95 124 089

3.1.

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

3.2.

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések

3.3.

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése

3.4.

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele

3.5.

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei

93 478 418

123 710 236

95 124 089

3.6.

3.5.-ből EU-s támogatás

4.

Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)

2 674 621

2 844 438

3 840 000

4.1.

Magánszemélyek kommunális adója

305 090

245 410

300 000

4.2.

Idegenforgalmi adó

4.3.

Iparűzési adó

2 358 774

2 550 357

3 500 000

4.4.

Talajterhelési díj

4.5.

Gépjárműadó

4.6.

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

4.7.

Egyéb közhatalmi bevételek

10 757

48 671

40 000

5.

Működési bevételek (5.1.+…+ 5.11.)

21 675 359

34 226 186

30 452 499

5.1.

Készletértékesítés ellenértéke

4 010 091

2 477 914

2 500 000

5.2.

Szolgáltatások ellenértéke

113 386

1 775 590

5.3.

Közvetített szolgáltatások értéke

1 303 697

2 068 185

5.4.

Tulajdonosi bevételek

2 130 708

5.5.

Ellátási díjak

11 018 735

14 662 049

16 168 194

5.6.

Kiszámlázott általános forgalmi adó

3 557 915

4 934 144

5 985 412

5.7.

Általános forgalmi adó visszatérítése

2 177 000

5.8.

Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek

5.9.

Egyéb pénzügyi műveletek bevételei

5.10.

Biztosító által fizetett kártérítés

7 455 042

5.11.

Egyéb működési bevételek

798 232

1 617 750

1 600 000

6.

Felhalmozási bevételek (6.1.+…+6.5.)

917 378

6.1.

Immateriális javak értékesítése

6.2.

Ingatlanok értékesítése

6.3.

Egyéb tárgyi eszközök értékesítése

917 378

6.4.

Részesedések értékesítése

6.5.

Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek

7.

Működési célú átvett pénzeszközök (7.1. + … + 7.3.)

7.1.

Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről

7.2.

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről

7.3.

Egyéb működési célú átvett pénzeszköz

7.4.

7.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)

8.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8.1.+8.2.+8.3.)

8.1.

Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről

8.2.

Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről

8.3.

Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz

8.4.

8.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)

9.

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)

316 570 210

404 731 603

388 604 919

10.

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (10.1.+…+10.3.)

10.1.

Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele

10.2.

Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól

10.3.

Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele

11.

Belföldi értékpapírok bevételei (11.1. +…+ 11.4.)

11.1.

Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

11.2.

Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása

11.3.

Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

11.4.

Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása

12.

Maradvány igénybevétele (12.1. + 12.2.)

737 040 887

793 668 010

132 885 075

12.1.

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele

737 040 887

793 668 010

132 885 075

12.2.

Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele

13.

Belföldi finanszírozás bevételei (13.1. + … + 13.3.)

4 177 099

4 718 928

13.1.

Államháztartáson belüli megelőlegezések

4 177 099

4 718 928

13.2.

Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése

13.3.

Lekötött betétek megszüntetése

14.

Külföldi finanszírozás bevételei (14.1.+…14.4.)

14.1.

Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

14.2.

Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

14.3.

Külföldi értékpapírok kibocsátása

14.4.

Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele

15.

Váltóbevételek

16.

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei

17.

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (10. + … +16.)

741 217 986

798 386 938

132 885 075

18.

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+17)

1 057 788 196

1 203 118 541

521 489 994

K I A D Á S O K

2. sz. táblázat

0

Sor-szám

Kiadási jogcímek

2022.tény

2023. várható

2024. évi előirányzat

A

B

C

D

E

1.

Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.+1.18.)

242 085 485

448 997 201

317 004 464

1.1.

Személyi juttatások

120 102 715

139 385 491

151 351 095

1.2.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

11 578 714

14 415 308

19 827 904

1.3.

Dologi kiadások

90 643 617

276 963 352

127 685 782

1.4.

Ellátottak pénzbeli juttatásai

14 792 500

15 171 250

13 120 583

1.5

Egyéb működési célú kiadások

4 967 939

3 061 800

1 019 100

1.6.

- az 1.5-ből: - Előző évi elszámolásból származó befizetések

1.7.

- Törvényi előíráson alapuló befizetések

1.8.

- Elvonások és befizetések

1.9.

- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre

1.10.

-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre

1.11.

- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre

1.12.

- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre

50 000

1.13.

- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre

1.14.

- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre

1.15.

- Árkiegészítések, ártámogatások

1.16.

- Kamattámogatások

1.17.

- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre

969 100

1.18.

Tartalékok

4 000 000

1.19.

- az 1.18-ból: - Általános tartalék

4 000 000

1.20.

- Céltartalék

2.

Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.3.+2.5.)

20 030 180

611 793 312

199 766 602

2.1.

Beruházások

20 030 180

611 352 312

2.2.

2.1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás

2.3.

Felújítások

441 000

199 766 602

2.4.

2.3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás

199 766 602

2.5.

Egyéb felhalmozási kiadások

2.6.

2.5.-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre

2.7.

- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre

2.8.

- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre

2.9.

- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre

2.10.

- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre

2.11.

- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre

2.12.

- Lakástámogatás

2.13.

- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre

3.

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)

262 115 665

1 060 790 513

516 771 066

4.

Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (4.1. + … + 4.3.)

4.1.

Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak

4.2.

Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak

4.3.

Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak

5.

Belföldi értékpapírok kiadásai (5.1. + … + 5.6.)

5.1.

Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása

5.2.

Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása

5.3.

Kincstárjegyek beváltása

5.4.

Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása

5.5.

Belföldi kötvények beváltása

5.6.

Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása

6.

Belföldi finanszírozás kiadásai (6.1. + … + 6.4.)

3 231 863

4 177 099

4 718 928

6.1.

Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása

6.2.

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

3 231 863

4 177 099

4 718 928

6.3.

Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése

6.4.

Pénzügyi lízing kiadásai

7.

Külföldi finanszírozás kiadásai (7.1. + … + 7.5.)

7.1.

Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása

7.2.

Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása

7.3.

Külföldi értékpapírok beváltása

7.4.

Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. Szervezeteknek

7.5.

Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek

8.

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek

9.

Váltókiadások

10.

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4.+…+9.)

3 231 863

4 177 099

4 718 928

11.

KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+10.)

265 347 528

1 064 967 612

521 489 994

Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint

NEMLEGES

Sor-
szám

Kötelezettség jogcíme

Köt. váll.
éve

2019 előtti kifizetés

Kiadás vonzata évenként

Összesen

2019.

2020.

2021.

2021.
után

A

B

C

D

E

F

G

H

I=(D+E+F+G+H)

1.

Működési célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

2.

............................

3.

............................

4.

Felhalmozási célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

5.

............................

6.

............................

7.

Beruházási kiadások beruházásonként

8.

............................

9.

Felújítási kiadások felújításonként

10.

............................

11.

Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)

12.

............................

Összesen (1+4+7+9+11)

Az önkormányzat által adott közvetett támogatások
(kedvezmények)

Sor-szám

Bevételi jogcím

Kedvezmény nélkül elérhető bevétel

Kedvezmények összege

A

B

C

D

1.

Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése

2.

Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése

3.

Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése

4.

Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése

5.

Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen

300 000

340 000

6.

-ebből: Építményadó

7.

Telekadó

9.

Magánszemélyek kommunális adója

300 000

340 000

10.

Idegenforgalmi adó tartózkodás után

11.

Idegenforgalmi adó épület után

12.

Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után

13.

Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség

14.

Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

15.

Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

16.

Egyéb kedvezmény

17.

Egyéb kölcsön elengedése

18.

19.

20.

21.

22.

23.

24.

25.

26.

27.

Összesen:

300 000

340 000

Előirányzat-felhasználási terv
2024. évre

Sor-szám

Megnevezés

Január

Február

Március

Április

Május

Június

Július

Auguszt.

Szept.

Okt.

Nov.

Dec.

Összesen:

1.

Bevételek

2.

Önkormányzatok működési támogatásai

13 110 792

13 110 792

13 110 792

13 110 792

13 110 792

13 110 792

13 110 792

13 110 792

13 110 792

13 110 792

13 110 792

13 110 792

157 329 504

3.

Működési célú támogatások ÁH-on belül

8 411 787

8 411 787

8 411 787

8 411 787

8 411 787

8 411 787

8 411 787

8 411 787

8 411 787

8 411 787

8 411 787

8 411 792

100 941 449

4.

Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belül

7 927 007

7 927 007

7 927 007

7 927 007

7 927 007

7 927 007

7 927 007

7 927 007

7 927 007

7 927 007

7 927 007

7 927 012

95 124 089

5.

Közhatalmi bevételek

320 000

320 000

320 000

320 000

320 000

320 000

320 000

320 000

320 000

320 000

320 000

320 000

3 840 000

6.

Működési bevételek

2 537 708

2 537 708

2 537 708

2 537 708

2 537 708

2 537 708

2 537 708

2 537 708

2 537 708

2 537 708

2 537 708

2 537 711

30 452 499

7.

Felhalmozási bevételek

917 378

917 378

8.

Működési célú átvett pénzeszközök

9.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

10.

Finanszírozási bevételek

132 885 075

132 885 075

11.

Bevételek összesen:

166 109 747

32 307 294

32 307 294

32 307 294

32 307 294

32 307 294

32 307 294

32 307 294

32 307 294

32 307 294

32 307 294

32 307 307

521 489 994

12.

Kiadások

13.

Személyi juttatások

12 612 591

12 612 591

12 612 591

12 612 591

12 612 591

12 612 591

12 612 591

12 612 591

12 612 591

12 612 591

12 612 591

12 612 594

151 351 095

14.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

1 652 325

1 652 325

1 652 325

1 652 325

1 652 325

1 652 325

1 652 325

1 652 325

1 652 325

1 652 325

1 652 325

1 652 329

19 827 904

15.

Dologi kiadások

10 640 482

10 640 482

10 640 482

10 640 482

10 640 482

10 640 482

10 640 482

10 640 482

10 640 482

10 640 482

10 640 482

10 640 480

127 685 782

16.

Ellátottak pénzbeli juttatásai

1 093 382

1 093 382

1 093 382

1 093 382

1 093 382

1 093 382

1 093 382

1 093 382

1 093 382

1 093 382

1 093 382

1 093 381

13 120 583

17.

Egyéb működési célú kiadások

418 258

418 258

418 258

418 258

418 258

418 258

418 258

418 258

418 258

418 258

418 258

418 258

5 019 100

18.

Beruházások

19.

Felújítások

199 766 602

199 766 602

20.

Egyéb felhalmozási kiadások

21.

Finanszírozási kiadások

393 244

393 244

393 244

393 244

393 244

393 244

393 244

393 244

393 244

393 244

393 244

393 244

4 718 928

22.

Kiadások összesen:

26 810 282

26 810 282

26 810 282

26 810 282

26 810 282

226 576 884

26 810 282

26 810 282

26 810 282

26 810 282

26 810 282

26 810 286

521 489 994

23.

Egyenleg

139 299 465

5 497 012

5 497 012

5 497 012

5 497 012

-194 269 590

5 497 012

5 497 012

5 497 012

5 497 012

5 497 012

5 497 021

K I M U T A T Á S
a 2024. évben céljelleggel juttatott támogatásokról

Sor-
szám

Támogatott szervezet neve

Támogatás célja

Támogatás összge

1.

Csenger Önkormányzati Tűzoltóság

tagdíj

203 800

2.

Szabolcs 05.

tagdíj

481 100

3.

Kistérségi társulás

tagdíj

184 200

3.

Csengerújfalui Sportegyesület

működési támogatás

100 000

Összesen:

969 100

Csengerújfalu Község Önkormányzata

2024. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI ÉVET KÖVETŐ 3 ÉV TERVEZETT

BEVÉTELEI, KIADÁSAI

1. sz. táblázat

Sor-
szám

Bevételi jogcím

2024. évi

2025. évi

2026. évi

A

B

C

D

E

1.

Önkormányzat működési támogatásai

161 329 504

166 169 389

171 154 471

2.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

100 941 449

103 969 692

107 088 783

3.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

95 124 089

97 977 812

100 917 146

4.

Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)

3 840 000

3 955 200

4 073 856

4.1.

Magánszemélyek kommunális adója

300 000

309 000

318 270

4.2.

Idegenforgalmi adó

4.3.

Iparűzési adó

3 500 000

3 605 000

3 713 150

4.4.

Talajterhelési díj

4.5.

Gépjárműadó

4.6.

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

4.7.

Egyéb közhatalmi bevételek

40 000

41 200

42 436

5.

Működési bevételek

30 452 499

31 366 074

32 307 056

6.

Felhalmozási bevételek

917 378

944 899

973 246

7.

Működési célú átvett pénzeszközök

8.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

9.

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)

392 604 919

404 383 067

416 514 559

10.

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

132 885 075

136 871 627

140 977 776

11.

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+10)

525 489 994

541 254 694

557 492 335

K I A D Á S O K

2. sz. táblázat

0

Sor-szám

Kiadási jogcímek

2024. évi

2025. évi

2026. évi

A

B

C

D

E

1.

Működési költségvetés kiadásai

321 004 464

330 634 598

340 553 636

2.

Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.2.+2.3.)

199 766 602

205 759 600

211 932 388

2.1.

Beruházások

2.2.

Felújítások

199 766 602

205 759 600

211 932 388

2.3.

Egyéb felhalmozási kiadások

3.

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)

520 771 066

536 394 198

552 486 024

4.

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN:

4 718 928

4 860 496

5 006 311

5.

KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+4.)

525 489 994

541 254 694

557 492 335