A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.

Csengerújfalu Község Önkormányzata 2023. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.

Csengerújfalu Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023.03.14-én fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában egyszer módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.

Az önkormányzat 2023. évi összes teljesített kiadása 1.068.344.933 Ft, teljesített összes bevétele 1.203.118.541 Ft. Az önkormányzat 2023. évi maradványa 134.773.608 Ft.

A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését 36.318.129 Ft működési forráshiánnyal fogadta el.

A működési forráshiányra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásából 6.929.353 Ft-ot kapott az év folyamán.

A központi költségvetés év közben kompenzálta a minimálbér, illetve a garantált bérminimum emelésének fedezetét, mely pozitív hatást gyakorolt az önkormányzat gazdálkodására.

Az önkormányzat a forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte.

A 2023. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a takarékosság jellemezte.

A kiadások csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.

Az önkormányzat hitellel nem rendelkezik.

Az önkormányzat 2023. évi teljesített kiadása 1.068.344.933 Ft. Az összes kiadásból 456.551.621 Ft (42,73%) a működtetést szolgálta, kötelező önkormányzati feladatok ellátásához kapcsolódott. A teljesített adatok aránya a módosított előirányzathoz viszonyítva 87,5%, az alul teljesítés oka egyrészt a szigorú takarékossági intézkedések bevezetésével elért megtakarítás, másrészt a folyamatban lévő uniós projektek befejezése részben áthúzódik a következő évre.

A beruházások, felújítások a lakosság jogos igényeinek kielégítését biztosították, a felhalmozási célú kiadások 611.793.312 Ft-tal teljesültek (összkiadáshoz viszonyított aránya 57%) az alábbiak szerint:

Az önkormányzat összes teljesített bevétele 2023. évben 1.203.118.541 Ft, melyből a működési bevételek teljesített nagyságrendje 461.270.549 Ft (38%), a fejlesztési bevételek teljesített nagyságrendje 741.847.992 Ft (62%).

A központi költségvetés által biztosított feladatfinanszírozás és egyéb kiegészítő támogatások nagyságrendje 11.215.603 Ft.

Államháztartáson belülről átvett egyéb támogatások, pénzeszközök nagyságrendje 115.655.611 Ft, részletesen az alábbi:

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen átvett forrás 123.710.236 Ft, részletezése az alábbi:

Saját bevételek:

A közhatalmi bevételek teljesített nagyságrendje 2.844.438 Ft az alábbiak szerint:

A működési bevételek teljesített nagyságrendje 34.226.186 Ft az alábbiak szerint:

Finanszírozási célú bevételek teljesített nagyságrendje 798.386.938 Ft, melyből az előző évi maradvány igénybe vétele 793.668.010 Ft, az államháztartáson belüli megelőlegezések 4.718.928 Ft.

A zárszámadás keretében kerül jóváhagyásra az önkormányzat előző évi költségvetési maradványa. Csengerújfalu Község Önkormányzata és intézményeinek 2023. évi költségvetési maradványának nagyságrendje 134.773.608 Ft. A maradvány felhasználására tett javaslat:

Az önkormányzat éves beszámolási kötelezettségnek eleget tett, mely továbbítása a MÁK felé megtörtént.

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2023. január 1-jén 800.221.080
Ft volt. Bevételként 386.076.749 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 1.047.259.360 Ft kifizetését (+21.128.462 korrekciós tétel) követően a 2023. december 31-i záró pénzkészlet 160.166.931 Ft.

Az önkormányzat többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségekkel nem rendelkezik.

Az önkormányzat hitelállománnyal nem rendelkezik.

Az önkormányzatnak 2023. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.

2023. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. Szállítói kötelezettségként a mérlegben 17.681.832 Ft került kimutatásra, mely teljes egészében 181-360 nap között lejárt kötelezettség.

Az önkormányzat eszközeinek értéke 2023. december 31-én 1.575.819.519 Ft, mely 4,5%-kal csökkentt (72.374.687 Ft-tal) az előző évhez képest.

Az immateriális javak állománya előző évhez képest nem változott.

A tárgyi eszközök állománya 1.386.238.534 Ft. 70 %-os növekedést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten meghaladta a tárgyévi aktivált beruházások értéke a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.

A befektetett pénzügyi eszközök értéke az elmúlt évhez képest nem változott, az állomány összege 38.200 Ft, mely a TRV Zrt-nél fennálló részesedés összege.

Növekedés következett be a pénzeszközöknél, melynek év végi állománya 800.221.080 Ft, a növekedés oka a pályázati előlegek beérkezése.

A követelések vonatkozásában csökkenés tapasztalható előző évhez képest, az állomány összege 15.392.278 Ft. A követelések 90 %-a költségvetési évben esedékes, míg az állomány többi része költségvetési évet követő követelés (7%), követelés jellegű sajátos elszámolás (3%).

A saját tőke állománya 674.683.700 Ft, előző évhez képest csökkent, az önkormányzat mérleg szerinti eredménye -101.979.148 Ft.

A kötelezettségek összege 48.202.693 Ft, előző évhez képest 6.749.081 Ft-tal nőtt.

Passzív időbeli elhatárolás állományának értéke 852.933.126 Ft, jellemzően halasztott eredményszemléletű bevételek. Az önkormányzatnál folyamatban lévő leutalt támogatások elhatárolása.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 0 Ft.

A részesedések a kimutatásban szerepkő tételekből tevődnek össze.

A 2023. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2023-ban több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe. A beruházások, felújítások tekintetében azok kerültek engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában.

A fenntartható fejlődés érdekében, 2024-ben folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet indoklás mellékletét képezik.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.