Csengerújfalu Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2025.03.17-én fogadta el az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában kétszer módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.

Az önkormányzat 2025. évi összes teljesített kiadása 305.847.946 Ft, teljesített összes bevétele 358.782.399 Ft. Az önkormányzat 2025. évi maradványa 52.934.453 Ft.

A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetését 18.762.316 Ft működési forráshiánnyal fogadta el.

A működési forráshiányra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásából 7.523.406 Ft-ot kapott az év folyamán.

A központi költségvetés év közben kompenzálta a minimálbér, illetve a garantált bérminimum emelésének fedezetét, mely pozitív hatást gyakorolt az önkormányzat gazdálkodására.

Az önkormányzat a forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte.

A 2025. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a takarékosság jellemezte.

A kiadások csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.

Az önkormányzat hitellel nem rendelkezik.

Az önkormányzat 2025. évi teljesített kiadása 305.847.946 Ft. Az összes kiadásból 294.817.759 Ft (96,39%) a működtetést szolgálta, kötelező önkormányzati feladatok ellátásához kapcsolódott. A teljesített adatok aránya a módosított előirányzathoz viszonyítva 88,13%, az alul teljesítés oka egyrészt a szigorú takarékossági intézkedések bevezetésével elért megtakarítás, másrészt a folyamatban lévő projektek befejezése részben áthúzódik a következő évre.

A beruházások, felújítások a lakosság jogos igényeinek kielégítését biztosították, a beruházási célú kiadások 5.430.187 Ft-tal teljesültek, részletezése a 7. melléklet szerint.

Az önkormányzat összes teljesített bevétele 2025. évben 358.782.399 Ft, melyből a működési bevételek teljesített nagyságrendje 321.607.067 Ft (89,64%), a fejlesztési bevételek teljesített nagyságrendje 37.175.332 Ft (10,36%).

A központi költségvetés által biztosított feladatfinanszírozás és egyéb kiegészítő támogatások nagyságrendje 151.211.247 Ft.

Államháztartáson belülről átvett egyéb támogatások, pénzeszközök nagyságrendje 96.011.113 Ft, részletesen az alábbi:

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen átvett forrás 32.145.865 Ft, részletezése az alábbi:

Saját bevételek:

A közhatalmi bevételek teljesített nagyságrendje 4.790.059 Ft az alábbiak szerint:

A működési bevételek teljesített nagyságrendje 32.137.179 Ft az alábbiak szerint:

Finanszírozási célú bevételek teljesített nagyságrendje 40.740.155 Ft, melyből az előző évi maradvány igénybe vétele 35.739.940 Ft, az államháztartáson belüli megelőlegezések 5.000.215 Ft.

A zárszámadás keretében kerül jóváhagyásra az önkormányzat előző évi költségvetési maradványa. Csengerújfalu Község Önkormányzata és intézményeinek 2025. évi maradványának nagyságrendje 52.934.453 Ft. A maradvány felhasználására tett javaslat a 16. számú melléklet szerint.

Az önkormányzat éves beszámolási kötelezettségnek eleget tett, mely továbbítása a MÁK felé megtörtént.

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2025. január 1-jén 59.201.323
Ft volt. Bevételként 323.042.459 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 305.847.946 Ft kifizetését (-4.950.500 Ft korrekciós tétel) követően a 2025. december 31-i záró pénzkészlet 71.445.336 Ft.

Az önkormányzat többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségekkel nem rendelkezik.

Az önkormányzat hitelállománnyal nem rendelkezik.

Az önkormányzatnak 2025. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.

2025. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. Szállítói kötelezettségként a mérlegben 16.167.809 Ft került kimutatásra, részletezése a 4. sz. tájékoztató táblában található.

Az önkormányzat eszközeinek értéke 2025. december 31-én 1.515.619.655 Ft, mely 27.666.158 Ft-tal csökkent az előző évhez képest.

Az immateriális javak állománya előző évhez képest nem változott.

A tárgyi eszközök állománya 1.425.165.947 Ft. 50.236.776 Ft-os csökkenést mutat, melynek oka, hogy a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizáció önkormányzati szinten meghaladta a tárgyévi aktivált beruházások értékét.

A befektetett pénzügyi eszközök értéke az elmúlt évhez képest nem változott, az állomány összege 38.200 Ft, mely a TRV Zrt-nél fennálló részesedés összege.

Növekedés következett be a pénzeszközöknél, melynek év végi állománya 71.445.336 Ft.

A követelések vonatkozásában növekedés tapasztalható előző évhez képest, az állomány összege 9.976.074 Ft. A teljes állományból 3.869.070 Ft költségvetési évben esedékes, 2.051.924 Ft költségvetési évet követően esedékes, míg 4.055.080 Ft követelés jellegű sajátos elszámolás.

A saját tőke állománya 632.039.368 Ft, előző évhez képest csökkent, az önkormányzat mérleg szerinti eredménye -7.412.766 Ft.

A kötelezettségek összege 46.297.363 Ft, előző évhez képest 5.740.616 Ft-tal csökkent.

Passzív időbeli elhatárolás állományának értéke 837.282.924 Ft, jellemzően halasztott eredményszemléletű bevételek. Az önkormányzatnál folyamatban lévő leutalt támogatások elhatárolása.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 0 Ft.

A részesedések a kimutatásban szerepkő tételekből tevődnek össze.

A 2025. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2025-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe. A beruházások, felújítások tekintetében azok kerültek engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában.

A fenntartható fejlődés érdekében, 2026-ban folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet indoklás mellékletét képezik.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.