Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és annak végrehajtására kiadott rendelet továbbá az önkormányzat éves költségvetési rendelete szabályozza a helyi önkormányzatok, valamint a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek gazdálkodását, az előirányzat módosítás lehetőségeit és hatásköreit, a központi támogatások és a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változtatásról történő tájékoztatás módját és formáit.

December hónapban beterjesztésre került a 2025. évi költségvetés módosítása, de azok az előirányzatok még nem voltak a költségvetési beszámolóval teljes mértékben egyező végleges előirányzatok, tekintettel arra, hogy a 2011. évi CXCV. törvény 34. §. lehetőséget ad arra, hogy december 31. hatállyal, a beszámoló benyújtásának időpontjáig (2026. február 28.) a Képviselő-testület még módosítsa a költségvetését, ezért szükséges, hogy a végleges előirányzatok 2026. február 28. napjáig módosításra kerüljenek a 2025. évi költségvetési rendeletben.

Az előterjesztés mellékletét képező előirányzat-analitikában bemutatjuk a központi támogatások, valamint a Képviselő-testületi hatáskörbe tartozó előirányzat módosítások, illetve átcsoportosítások kiemelt előirányzatokra gyakorolt hatását.

A polgármester átruházott hatáskörben a tartalékkeret terhére egyrészt kezelte az infláció következtében kialakult az évközi áremeléseket, valamint támogatások önerejének biztosítására, illetve az év során felmerülő előre nem tervezett kiadások fedezetére szolgált, a mellékelt előirányzat-analitika szerint.