Szamosangyalos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 03. 13 20:00

Szamosangyalos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.03.13.
Az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. §., 24-29. §., valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet előírásai szerint Szamosangyalos Község Önkormányzata 2024. évi költségvetési rendelet-tervezetét és annak indokolását az alábbiak szerint terjesztem elő.
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényt, amelyben az önkormányzatok részére biztosított központi forrásokról, és az önkormányzat költségvetés tervezésére vonatkozó szabályokról is rendelkezett, amely a 2024. évi költségvetés előkészítése, illetve végrehajtása során jelentősen meghatározza az önkormányzatok gazdálkodását.
A törvény alapján terveztük meg az önkormányzat feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
A költségvetésről, valamint az államháztartásról szóló törvényekben foglalt rendelkezéseknek megfelelően a hivatkozott határozatok szellemében elvégzett tervezési folyamat eredményeként az önkormányzat 2024. évi költségvetésének megtárgyalására az előterjesztés és a mellékletei alapján teszek javaslatot, amelyet az alábbiak szerint indokolok.
A helyi önkormányzatok központi költségvetési támogatási rendszere a 2024. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszeren alapul.
Az önkormányzatok finanszírozásában – a korábbi évekhez hasonlóan – 2024-ben is megjelennek a költségvetési törvényjavaslatban érvényesülő általános alapelvek. Ezek többek között a családok támogatását, valamint a munkahelyek megvédését, egyúttal a szomszédos ország területén zajló fegyveres konfliktus negatív hatásainak mérséklését szolgáló intézkedések.
A kormány által benyújtott 2024. évi költségvetés a védelem költségvetése. A 2024. évi költségvetésben nevesített legfontosabb feladat az ország fizikai és gazdasági biztonságának a garantálása, a magyar családok, a munkahelyek és a nyugdíjak megvédése, valamint az Európában egyedülálló rezsivédelmi rendszer fenntartása. A 2024. évi költségvetést e fenti prioritások alapján tervezte a kormány.
A fenti általános elvek mellett az önkormányzati finanszírozás tekintetében a jövő év legfőbb célkitűzése az energiahatékony gazdálkodás kialakítása, a működési hiány nélküli gazdálkodás fiskális feltételeinek erősítése és a kistelepülések további felzárkózásának elősegítése. A költségvetési törvény több jogcím esetében is megteremti a lehetőségét – a törvényi előirányzatok keretein belül a tényszámokhoz igazodóan – kiegészítő források esetleges biztosításának a települések számára.
Szamosangyalos Község Önkormányzat 2023. évi központi támogatása
Az Önkormányzat 2024. évi központi támogatásának igénylése az elmúlt év november hónapjában megtörtént, a központi támogatás összegét január hónapjában közölte ki a Magyar Államkincstár, Szamosangyalos Község Önkormányzatát ez évben 51.662.212 Ft központi támogatás illeti meg. A 2024. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulását jogcímenként az 5. számú tájékoztató táblában mutatjuk be.
A 2023. nyarán elfogadott költségvetési törvényben jóváhagyott állami támogatások nagyságrendjéről összességében megállapítható, hogy az az előző évi szinten került meghatározásra. A támogatás felhasználásának szabályai alapvetően nem változtak, módosítás a közvilágítás feladataira biztosított támogatás tekintetében történt, mely alapján a közvilágítási célú támogatások kizárólag a közvilágítás kötelező önkormányzati feladat elláttással összefüggő költségekre használható fel. Az önkormányzat e célú támogatási igénye évente kétszer módosítható. 2023. november hónapjában kerültek bejelentésre a szinte minden ágazatot érintő bérpolitikai intézkedések, melyek már december hónaptól kezdődően érvénybe is léptek. A minimálbér 232.000 Ft-ról 266.800 Ft-ra emelkedett, míg a garantált bérminimum 296.000 Ft-ról 326.000 Ft-ra került megemelésre. A közfoglalkoztatási bérek is segédmunka esetében 133.400 Ft-ra, míg a szakképesítést igénylő munkakörökre 163.000 Ft-ra emelkedett 2023. december 01-től. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2024. január 01-től nem változott, továbbra is 13%.
A bérintézkedésekből eredő többletforrások fedezetére a falugondnok tekintetében többlettámogatást biztosít a központi költségvetés. A kulturális feladatok tekintetében a bérintézkedések támogatását külön igénylés alapján az EMMI biztosítja. A Biztos Kezdet Gyerekház tekintetében a bérintézkedés többletforrása az eredeti támogatási összegbe még nem került beépítésre, várhatóan – az előző évhez hasonlóan – év közben kerül többlettámogatásként biztosításra.
A települési polgármesterek bére 2022. évben megemelésre került, melynek fedezetét az 5.000 fő alatti települések tekintetében továbbra is teljes egészében többlettámogatásként biztosítja a központi költségvetés.
A szociális feladatok támogatása 2024. évben 21.297.000 Ft, ezen a jogcímen a támogatás az előző évhez képest 4.348.000 Ft-tal nőtt.
A helyi önkormányzatok 2024. évben rendkívüli támogatást (REKI) kivételes esetben igényelhetnek működőképességük megőrzése, vagy egyéb, a feladataik ellátását veszélyeztető helyzet elhárítása érdekében. Az önkormányzat e jogcímen tervezett bevétele 7.862.472 Ft, melyre javaslunk támogatási igényt benyújtani a költségvetési törvényben meghatározott keret terhére.
Az államháztartási törvény, valamint a végrehajtására kiadott kormányrendelet alapján a tárgyévi hiány finanszírozásának módjáról a képviselő-testületnek rendelkezni kell. A stabilitási törvény szerint működési célra csak likvid hitel vehető fel, a likvid hitelt a költségvetési év végével vissza kell fizetni, azt csak év közben átmeneti finanszírozást szolgálhat. Ennek figyelembevételével megállapítható, hogy működési költségvetési hiány nem tervezhető, a tárgyévi költségvetési hiány finanszírozására csak költségvetési maradvány kerülhet számbavételre, annak külső finanszírozása (hitel) nem megengedett.
Fenti jogszabályi előírásokat is figyelembe véve, javasoljuk a Képviselő-testületnek rendkívüli önkormányzati támogatásra való igény benyújtását 2024. évben is az általános működési kiadások fedezetére.
Működési célú támogatások:
Az államháztartáson belülről származó működési célú támogatások tervezett nagyságrendje 23.801.998 Ft, melynek részletezése az alábbi:
Biztos Kezdet Gyerekház 2024. évi támogatása: 10.290.840 Ft
Áthúzódó közfoglalkoztatás támogatása: 13.511.158 Ft.
Felhalmozási célú támogatások:
Az államháztartáson belülről származó felhalmozási célú támogatás nem került tervezésre Szamosangyalos Község Önkormányzatánál.
Helyi adók, közhatalmi bevételek:
A helyi adók tekintetében a költségvetés tervezete az előző évben befolyt nagyságrenddel számol, iparűzési adó tekintetében a tervezett bevétel 2.600.000 Ft, magánszemélyek kommunális adója 550.000 Ft. Pótlék, bírság bevétel 50.000 Ft.
Működési bevételek:
Szolgáltatások ellenértéke jogcímen összesen 169.889 Ft bevétel került figyelembe vételre a költségvetésben, a következők szerint: Posta bérleti díj (24.000 Ft), TRV Zrt. használati díj (145.889 Ft)
Felhalmozási bevételek:
Ingatlanértékesítés jogcímen 5.897.652 Ft került tervezésre. Az M49 gyorsforgalmi út kivitelezése céljából Szamosangyalos Község Önkormányzatát vételi ajánlattal kereste meg az Építési és Közlekedési Minisztérium a 061, 063, 068/2, 076 helyrajzi számú ingatlanok vonatkozásában. A Képviselő-testület a vételi szándékot elfogadva az eladásról döntött 5.897.652 Ft ellenérték szerint.
Finanszírozási bevételek:
A finanszírozási bevételek jogcímen 15.403.637 Ft maradvány igénybevételével számol a költségvetés az alábbiak szerint:
2023. évről áthúzódó közfoglalkoztatás leutalt támogatásának maradványa: 13.345.545 Ft
Megelőlegezett állami támogatás: 2.049.092 Ft
Önkormányzati feladatok kiadásai
Az önkormányzat 2024. évi önkormányzati kiadása összesen 107.997.860 Ft, melyből a működési kiadások nagyságrendje 102.100.208 Ft, fejlesztési célú kiadások nagyságrendje 5.897.652 Ft.
Személyi juttatások:
E jogcímen a költségvetés 46.086.932 Ft nagyságrenddel számol. Itt került tervezésre a falugondnok, a Biztos Kezdet Gyerekház dolgozók, a könyvtáros, a közfoglalkoztatottak bére, a választott tisztségviselők bére/tiszteletdíja és költségtérítése.
Falugondnok (1 fő): 3.912.000 Ft
Könyvtár: 1.564.800 Ft
Közfoglalkoztatottak: 25.226.012 Ft
BK ház (2 fő) 7.232.000 Ft
Választott tisztségviselők (képviselők díjazása, polgármester bére, költségtérítése): 6.666.120 Ft
Reprezentáció és megb. díj: 1.486.000 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:
A jogszabályban meghatározott mértékű szociális hozzájárulási adó került tervezésre a fenti bérek és tiszteletdíjak vonatkozásában, összesen 3.849.243 Ft összegben.
Dologi kiadások:
Az önkormányzati dologi kiadásai 24.717.941 Ft összegben került megtervezésre az előző évi adatok – és sajátosságok – figyelembe vételével, feladatonként az alábbiak szerint:
Falugondnoki szolgáltatás tervezett dologi kiadása 1.940.000 Ft (üzemanyag, telefondíj, karbantartás, biztosítás) A feladatellátásra biztosított központi támogatás a tervezett szerint nem fedezi teljes egészében a várható kiadásokat.
Kultúra, könyvtár tervezett dologi kiadása 1.735.000 Ft (üzemeltetési anyag, közüzem, karbantartás) Az e célra biztosított központi támogatás a tervezett kiadásokat várhatóan nem fedezi.
A Biztos Kezdet Gyerekház dologi kiadása 2.220.000 Ft.
Szünidei étkeztetés tervezett dologi kiadás 1.262.906 Ft (vásárolt élelmezés).
Egyéb üzemeltetéssel összefüggő feladatok dologi kiadása között az üzemeltetési anyagok 3.000.000 Ft, informatikai szolgáltatás 1.650.000 Ft, internetszolgáltatás 280.000 Ft, közüzemi díjak 3.535.000 Ft, karbantartás, kisjavítás: 105.000 Ft, szolgáltatások igénybe vétele (banki költség, szemétszállítás, közjegyző, igazgatási szolgáltatási díjak) 3.700.000 Ft, egyéb dologi kiadás (biztosítási díjak, tagdíjak, késedelmi kamatok) 85.000 Ft. A dologi kiadások fenti felsorolása nettó összegben értendő, az áfa a mindenkori hatályos jogszabályok alapján került tervezésre.
A háborús veszélyhelyzet okozta energiaválság továbbra is kockázatot jelenthet az energiaárak alakulásában, annak ellenére, hogy az elmúlt időszakban mérséklődött mind a villamos, mind a gázenergia ára. Azt is érdemes megjegyezni, hogy a jelenlegi ár így is többszöröse a 2021. évi áraknak. Az energiaárak alakulására mind az energiatőzsde, mind pedig a pénzpiac kockázatot jelenthet.
A KSH hivatalos információja szerint a 2023. évi átlagos infláció 17,6% volt, ezt érzékeltük is az elmúlt időszakot jellemző áremelkedésekben. Az infláció hatását a központi támogatás nem kezeli, ezért a település likvid helyzetének megőrzésének érdekében további takarékossági intézkedések szükségesek.
Az ivóvíz és szennyvíz szolgáltatás tekintetében 2024. január 01-től a nem lakossági szférában országosan egységesítésre kerültek mind az alapdíjak, mind pedig a szolgáltatási díjak. Megállapítható, hogy az alapdíjak több mint 3,5-szeresére, a szolgáltatási díjak pedig közel 3-szorosára emelkedtek. A kockázatok évközbeni kezelésére az általános tartalékkeret szolgál.
A szociális kiadások tervezett nagyságrendje 19.797.000 Ft.
A szociális alapszolgáltatási feladatait a település a Többcélú Kistérségi Társulás, mint fenntartó intézményén keresztül látja el, a helyi szociális tagintézmény tekintetében megtörtént az egyeztetés, mely alapján megállapítható, hogy ez évben is kötött felhasználású támogatást biztosít a központi költségvetés a feladatellátásra, ugyanakkor az egyes alapellátásokra biztosított támogatások között átcsoportosítás hajtható végre. 2024. évben is ösztönző támogatást lehet igénybe venni abban az esetben, ha társulás keretében látja el a feladatot az önkormányzat. A szociális alapellátások tekintetében a minimálbér és a garantált bérminimum változásának fedezetére 2024. évben bérintézkedési támogatást egyelőre még nem biztosított a központi költségvetés, azonban a feladatellátás 1.500.000 Ft önkormányzati forrásbevonást igényel.
Az óvodai nevelést a település szintén társulási formában a Csenger Mikro-Térségi Óvodai Társulás, mint fenntartó intézményen keresztül látja el. A feladatellátásra kötött felhasználású támogatást biztosít a költségvetés. Az intézmény költségvetése tekintetében az egyeztetés a település polgármesterével megtörtént. Szamosangyalos Község Önkormányzata tekintetében hozzájárulás nem került megtervezésre a feladat ellátásához. A település gyermekeinek óvodai ellátása a Társulás csengeri tagintézményébe történik, a gyermekek utaztatását a Társulás biztosítja.
A település tanulóinak alapfokú oktatása a csengeri székhelyű általános iskolában történik, az iskola fenntartója az állam, működtetője 2017. január 01-től szintén az állam.
Az önkormányzat által biztosított támogatások:
A csengeri tűzoltó egyesület részére tagdíj került megtervezésre 150Ft/lakos nagyságrendben, megállapodás szerint. A Kistérségi Társulás, a Leader Egyesület, valamint a szintén önkormányzati tulajdonú VK 05 Társulás működéséhez évi 100 Ft/lakos, az Ecsedi láp társulás működéséhez 75.000 Ft/év hozzájárulást fizet a település, melyet a tervezet tartalmaz. A helyi nemzetiségi önkormányzat részére 100.000 Ft támogatás került tervezésre. A szociálisan rászorultak felsőfokú tanulmányainak támogatásához a Bursa Hungarica ösztöndíj rendszer keretében 50.000 Ft önkormányzati támogatás került tervezésre.
Fejlesztési kiadások:
A tervezett beruházási kiadások összege 5.897.652 Ft az alábbiak szerint:
2024. évi önkormányzati tárgyi eszközbeszerzés: 1.270.000 Ft
2024. évi önkormányzati beruházás saját erő: 4.627.652 Ft
Finanszírozási kiadások:
Az előző év decemberében leutalt megelőlegezett állami támogatás visszafizetése 2.049.092 Ft.
Tájékoztató táblázatok szöveges indoklása
Az Áht. 24. §.(4) bekezdésében előírt, tájékoztató jelleggel bemutatott mérlegeket és kimutatásokat szöveges indoklással kell bemutatni. A tájékoztató táblázatok az előterjesztés mellékleteként kerültek becsatolásra.
1. számú tájékoztató tábla: A jogszabály alapján a költségvetés tervezésekor a Képviselő-testület részére tájékoztató jelleggel be kell mutatni az elmúlt év várható, illetve az azt megelőző év tényadatát.
Az önkormányzati bevételek tekintetében megállapítható, hogy az önkormányzat helyi adó bevétele 2024. évben jelentősen nem nőtt előző évhez képest, melynek indoka egyértelműen a kialakult járványhelyzet és háborús veszélyhelyzet gazdaságra gyakorolt negatív hatása. A helyi adók tekintetében a lakosság teherbíró képességét figyelembe véve az adómértéke tovább nem növelhető, új adónemet a Képviselő-testület nem vezet be. A járvány miatti veszélyhelyzetben nem is eszközölhető sem új adó bevezetése, sem a meglévő adómértékek növelése.
Az önkormányzat működési bevételeit elemezve a mérsékelt növekedés jellemző középtávon.
Az állami támogatások rendszere alapvetően nem változott, ún. feladatfinanszírozást biztosít a központi költségvetés elszámolási kötöttség mellett. A központi támogatások tekintetében megállapítható, hogy azok fajlagos összege lényeges változást nem mutat, így várhatóan a december hónapban bejelentett bérintézkedések forrását év közben póttámogatásként biztosítja a központi költségvetés. A település működőképességét a korábbi években is csak kiegészítő támogatással tudta biztosítani a város, a hiány fedezetére javasoljuk ez évben is rendkívüli támogatási igény benyújtását. Az Önkormányzat a kötelező feladatok nagy részét társulási formában látja el. Az előző évhez hasonlóan a Társulások feladatellátásával összefüggő teljes normatív állami támogatást a székhely önkormányzat igényli. Az önkormányzat fejlesztési kiadásait alapvetően meghatározza a jelenleg folyamatban lévő beruházások befejezése, ugyanakkor prioritás az új Uniós ciklus keretében kiírásra kerülő pályázatok előkészítése és benyújtása.
1. számú tájékoztató tábla: Több éves kihatással járó döntések számszerűsítése.
Hitelállománnyal a település nem rendelkezik, több évet érintő működés és fejlesztési kötelezettsége nincs.
1. számú tájékoztató tábla: Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények)
A települési önkormányzat a helyi adókból mentességet, illetve kedvezményt nem biztosít, a jogszabályban felsorolt lehetőségek közül helyiségek hasznosítása esetében fordulhat elő mentesség, tapasztalati adatok alapján 15.000 Ft kedvezmény került számbavételre.
1. számú tájékoztató tábla: Előirányzat-felhasználási terv 2024. évre. A hatályos jogszabályok alapján a tárgyévre előirányzat felhasználási tervet kell készíteni az önkormányzatnak, a terv a megkötött szerződések, megállapodások, kötelezettségvállalások figyelembevételével történt.
1. számú tájékoztató tábla: itt kerül bemutatásra a település általános működésének és ágazati feladatainak támogatása, melynek részletes indoklását az előterjesztés tartalmazza.
1. számú tájékoztató tábla:Itt kerülnek bemutatásra részletesen a 2024. évben céljelleggel nyújtott támogatások.
1. számú tájékoztató tábla: A költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámai alapján megállapítható, hogy a település a kötelező önkormányzati feladatait kiegészítő támogatás igénybevételével tudja biztosítani. Kiemelt feladat kell, hogy legyen a közfoglalkoztatás adta lehetőségek kihasználása, a szociálisan rendkívüli helyzetben lévők támogatása. A gazdálkodás területén a működőképesség megőrzése érdekében fokozottan érvényesíteni kell a rászorultság elvét, a fizetőképesség megőrzése érdekében, a háborús veszélyhelyzetben kiemelten fontos a racionális és takarékos gazdálkodás.
Ö s s z e f o g l a l á s
Az önkormányzatot megillető állami támogatások – előző évhez hasonlóan – kötött felhasználással, feladatfinanszírozásként kerülnek átadásra a település részére, a központi költségvetés csak a kötelező önkormányzati feladatokra biztosít támogatást, az önként vállalt feladatokat a településnek a saját bevételei terhére lehet finanszírozni.
Összességében megállapítható, hogy a kötelező feladatokra biztosítható állami támogatások nem fedezi teljes egészében az önkormányzat kötelező feladatainak kiadásait, az önkormányzati költségvetés rendkívüli központi támogatás nélkül nem hajtható végre.
A település tárgyévi működési célú kiadásai 7.862.472 Ft-tal haladják meg a működési célú bevételeket, a hiányzó forrás fedezetére javasoljuk tervezni - egyéb központi támogatás jogcímen - a költségvetési törvényben biztosított rendkívüli központi támogatást.
A költségvetési rendelet-tervezetben a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözeteként 13.354.545 Ft költségvetési hiány szerepel, melynek indoka, hogy az államháztartási szabályok szerint a költségvetési bevételeknek nem része a költségvetési maradvány. A település hiányát az előző évi költségvetési maradvány teljes mértékben fedezi.
A település biztonságos működtetése, valamint a fizetőképesség megőrzése érdekében takarékossági, racionalizáló intézkedések bevezetését javasoljuk, a szociális kiadások tekintetében a rászorultság elvének fokozott érvényesítését, a foglalkoztatás elősegítésére a START munka mintaprogramok és egyéb közfoglalkoztatási lehetőségek maximális kihasználását.
Az önkormányzati gazdálkodás vitele során úgy javasoljuk a kifizetések ütemezését az egyes feladatokhoz kapcsolódó döntéshozatalt, hogy azok minden tekintetben és mértékben igazodjanak az önkormányzati bevételek teljesülésének üteméhez és nagyságrendjéhez. Elsőrendű a kötelező feladatok és a kötelező közszolgáltatások biztosítása, az önként vállalt feladatok nem veszélyeztethetik az alapfeladatok ellátását.
Prioritást élvez az energiával történő takarékosság, erre vonatkozóan a Képviselő-Testület a döntéseit meghozta.
A település fejlesztései tekintetében törekedni kell a település önfenntartó képességének javítására, a lakosság jogos igényeinek kielégítésére, és figyelembe kell venni a település teherbíró-képességét.

Szamosangyalos Község Önkormányzata

Tájékoztató a 2022. évi tény, 2023. évi várható és 2024. évi terv adatokról

B E V É T E L E K

1. sz. táblázat

Forintban!

Sor-
szám

Bevételi jogcím

2022. évi tény

2023. évi várható

2024. évi előirányzat

A

B

C

D

B

1.

Önkormányzat működési támogatásai (1.1.+…+.1.6.)

57 637 455

57 563 455

59 524 684

1.1.

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

18 691 877

18 617 877

20 444 122

1.2.

Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

1.3.

Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

28 137 880

28 137 880

28 948 090

1.4.

Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

2 270 000

2 270 000

2 270 000

1.5.

Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások

8 116 178

8 116 178

7 862 472

1.6.

Elszámolásból származó bevételek

421 520

421 520

2.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (2.1.+…+.2.5.)

102 224 705

102 224 705

23 801 998

2.1.

Elvonások és befizetések bevételei

2.2.

Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések

2.3.

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése

2.4.

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele

2.5.

Egyéb működési célú támogatások bevételei

102 224 705

102 224 705

23 801 998

2.6.

2.5.-ből EU-s támogatás

9 360 830

3.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3.1.+…+3.5.)

78 091 668

78 091 668

3.1.

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

3.2.

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések

3.3.

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése

3.4.

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele

3.5.

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei

78 091 668

78 091 668

3.6.

3.5.-ből EU-s támogatás

49 370 227

4.

Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)

2 567 628

2 577 035

3 200 000

4.1.

Magánszemélyek kommunális adója

529 402

546 092

550 000

4.2.

Idegenforgalmi adó

4.3.

Iparűzési adó

1 978 009

1 973 150

2 600 000

4.4.

Talajterhelési díj

4.5.

Gépjárműadó

4.6.

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

4.7.

Egyéb közhatalmi bevételek

60 217

57 793

50 000

5.

Működési bevételek (5.1.+…+ 5.11.)

3 261 841

3 261 841

169 889

5.1.

Készletértékesítés ellenértéke

5.2.

Szolgáltatások ellenértéke

3 186 448

2 818 000

169 889

5.3.

Közvetített szolgáltatások értéke

32 979

32 979

5.4.

Tulajdonosi bevételek

368 448

5.5.

Ellátási díjak

5.6.

Kiszámlázott általános forgalmi adó

5.7.

Általános forgalmi adó visszatérítése

5.8.

Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek

37

37

5.9.

Egyéb pénzügyi műveletek bevételei

5.10.

Biztosító által fizetett kártérítés

5.11.

Egyéb működési bevételek

42 377

42 377

6.

Felhalmozási bevételek (6.1.+…+6.5.)

600 000

600 000

5 897 652

6.1.

Immateriális javak értékesítése

6.2.

Ingatlanok értékesítése

5 897 652

6.3.

Egyéb tárgyi eszközök értékesítése

600 000

600 000

6.4.

Részesedések értékesítése

6.5.

Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek

7.

Működési célú átvett pénzeszközök (7.1. + … + 7.3.)

0

7.1.

Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről

7.2.

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről

7.3.

Egyéb működési célú átvett pénzeszköz

7.4.

7.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)

8.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8.1.+8.2.+8.3.)

0

8.1.

Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről

8.2.

Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről

8.3.

Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz

8.4.

8.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)

9.

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)

244 383 297

244 318 704

92 594 223

10.

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (10.1.+…+10.3.)

0

10.1.

Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele

10.2.

Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól

10.3.

Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele

11.

Belföldi értékpapírok bevételei (11.1. +…+ 11.4.)

0

11.1.

Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

11.2.

Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása

11.3.

Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

11.4.

Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása

12.

Maradvány igénybevétele (12.1. + 12.2.)

44 784 413

44 784 413

15 403 637

12.1.

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele

44 784 413

44 784 413

15 403 637

12.2.

Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele

13.

Belföldi finanszírozás bevételei (13.1. + … + 13.3.)

2 030 010

2 030 010

13.1.

Államháztartáson belüli megelőlegezések

2 030 010

2 030 010

13.2.

Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése

13.3.

Lekötött betétek megszüntetése

14.

Külföldi finanszírozás bevételei (14.1.+…14.4.)

0

14.1.

Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

14.2.

Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

14.3.

Külföldi értékpapírok kibocsátása

14.4.

Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele

15.

Váltóbevételek

16.

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei

17.

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (10. + … +16.)

46 814 423

46 814 423

15 403 637

18.

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+17)

291 197 720

291 133 127

107 997 860

K I A D Á S O K

2. sz. táblázat

Forintban!

Sor-szám

Kiadási jogcímek

2022. évi tény

2023. évi várható

2024. évi előirányzat

A

B

C

D

E

1.

Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.+1.18.)

136 684 323

167 932 734

100 051 116

1.1.

Személyi juttatások

98 054 230

98 054 230

46 086 932

1.2.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

8 033 610

8 033 610

3 849 243

1.3.

Dologi kiadások

43 350 363

43 350 328

24 717 941

1.4.

Ellátottak pénzbeli juttatásai

14 723 292

14 723 292

19 797 000

1.5

Egyéb működési célú kiadások

3 771 274

3 771 274

2 100 000

1.6.

- az 1.5-ből: - Előző évi elszámolásból származó befizetések

25 075

1.7.

- Törvényi előíráson alapuló befizetések

1.8.

- Elvonások és befizetések

1.9.

- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre

1.10.

-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre

1.11.

- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre

1.12.

- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre

3 382 799

2 958 273

1 580 600

1.13.

- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre

1.14.

- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre

1.15.

- Árkiegészítések, ártámogatások

1.16.

- Kamattámogatások

1.17.

- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre

363 400

363 400

519 400

1.18.

Tartalékok

3 500 000

1.19.

- az 1.18-ból: - Általános tartalék

3 500 000

1.20.

- Céltartalék

2.

Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.3.+2.5.)

49 207 714

90 311 579

5 897 652

2.1.

Beruházások

12 279 773

12 279 773

5 897 652

2.2.

2.1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás

2.3.

Felújítások

78 031 806

78 031 806

2.4.

2.3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás

78 031 806

2.5.

Egyéb felhalmozási kiadások

2.6.

2.5.-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre

2.7.

- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre

2.8.

- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre

2.9.

- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre

2.10.

- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre

2.11.

- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre

2.12.

- Lakástámogatás

2.13.

- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre

3.

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)

185 892 037

258 244 313

105 948 768

4.

Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (4.1. + … + 4.3.)

4.1.

Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak

4.2.

Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak

4.3.

Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak

5.

Belföldi értékpapírok kiadásai (5.1. + … + 5.6.)

5.1.

Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása

5.2.

Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása

5.3.

Kincstárjegyek beváltása

5.4.

Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása

5.5.

Belföldi kötvények beváltása

5.6.

Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása

6.

Belföldi finanszírozás kiadásai (6.1. + … + 6.4.)

1 628 528

1 816 287

2 049 092

6.1.

Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása

6.2.

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

1 816 287

1 816 287

2 049 092

6.3.

Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése

6.4.

Pénzügyi lízing kiadásai

7.

Külföldi finanszírozás kiadásai (7.1. + … + 7.5.)

7.1.

Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása

7.2.

Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása

7.3.

Külföldi értékpapírok beváltása

7.4.

Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. Szervezeteknek

7.5.

Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek

8.

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek

9.

Váltókiadások

10.

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4.+…+9.)

1 628 528

1 816 287

2 049 092

11.

KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+10.)

187 520 565

260 060 600

107 997 860

Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint

2. tájékoztató tábla

Nemleges

Forintban!

Sor-
szám

Kötelezettség jogcíme

Köt. váll.
éve

2024 előtti kifizetés

Kiadás vonzata évenként

Összesen

2 024

2 025

2 026

2026 után

A

B

C

D

E

F

G

H

I=(D+E+F+G+H)

1.

Működési célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

2.

............................

3.

............................

4.

Felhalmozási célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

5.

............................

6.

............................

7.

Beruházási kiadások beruházásonként

8.

............................

9.

Felújítási kiadások felújításonként

10.

............................

11.

Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)

12.

............................

Összesen (1+4+7+9+11)

3. tájékoztató tábla

Az önkormányzat által adott közvetett támogatások
(kedvezmények)

Forintban!

Sor-szám

Bevételi jogcím

Kedvezmény nélkül elérhető bevétel

Kedvezmények összege

A

B

C

D

1.

Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése

2.

Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése

3.

Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése

4.

Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése

5.

Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen

6.

-ebből: Építményadó

7.

Telekadó

9.

Magánszemélyek kommunális adója

10.

Idegenforgalmi adó tartózkodás után

11.

Idegenforgalmi adó épület után

12.

Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után

13.

Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség

14.

Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

100 000

15 000

15.

Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

16.

Egyéb kedvezmény

17.

Egyéb kölcsön elengedése

18.

19.

20.

21.

22.

23.

24.

25.

26.

27.

Összesen:

100 000

15 000

4. tájékoztató tábla

Előirányzat-felhasználási terv 2024. évre

Forintban!

Sor-szám

Megnevezés

Január

Február

Március

Április

Május

Június

Július

Auguszt.

Szept.

Okt.

Nov.

Dec.

Összesen:

1.

Bevételek

2.

Önkormányzatok működési támogatásai

4 960 390

4 960 390

4 960 390

4 960 390

4 960 390

4 960 390

4 960 390

4 960 390

4 960 390

4 960 390

4 960 390

4 960 390

59 524 684

3.

Működési célú támogatások ÁH-on belül

1 983 500

1 983 500

1 983 500

1 983 500

1 983 500

1 983 500

1 983 500

1 983 500

1 983 500

1 983 500

1 983 500

1 983 500

23 801 998

4.

Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belül

5.

Közhatalmi bevételek

1 500 000

1 700 000

3 200 000

6.

Működési bevételek

169 889

169 889

7.

Felhalmozási bevételek

5 897 652

5 897 652

8.

Működési célú átvett pénzeszközök

9.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

10.

Finanszírozási bevételek

15 403 637

15 403 637

11.

Bevételek összesen:

22 347 527

6 943 890

8 443 890

6 943 890

12 841 542

6 943 890

7 113 779

6 943 890

8 643 890

6 943 890

6 943 890

6 943 890

107 997 860

12.

Kiadások

13.

Személyi juttatások

3 840 578

3 840 578

3 840 578

3 840 578

3 840 578

3 840 578

3 840 578

3 840 578

3 840 578

3 840 578

3 840 578

3 840 578

46 086 932

14.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

320 770

320 770

320 770

320 770

320 770

320 770

320 770

320 770

320 770

320 770

320 770

320 770

3 849 243

15.

Dologi kiadások

2 059 828

2 059 828

2 059 828

2 059 828

2 059 828

2 059 828

2 059 828

2 059 828

2 059 828

2 059 828

2 059 828

2 059 828

24 717 941

16.

Ellátottak pénzbeli juttatásai

1 649 750

1 649 750

1 649 750

1 649 750

1 649 750

1 649 750

1 649 750

1 649 750

1 649 750

1 649 750

1 649 750

1 649 750

19 797 000

17.

Egyéb működési célú kiadások

3 500 000

1 500 000

600 000

5 600 000

18.

Beruházások

5 897 652

5 897 652

19.

Felújítások

20.

Egyéb felhalmozási kiadások

21.

Finanszírozási kiadások

2 049 092

2 049 092

22.

Kiadások összesen:

7 870 926

7 870 926

7 870 926

11 370 926

7 870 926

15 817 670

9 370 926

7 870 926

8 470 926

7 870 926

7 870 926

7 870 926

107 997 860

23.

Egyenleg

14 476 601

-927 036

572 964

-4 427 036

4 970 616

-8 873 780

-2 257 147

-927 036

172 964

-927 036

-927 036

-927 036

A 2024. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként

5. tájékoztató tábla

Forintban

Jogcím

2024. évi tervezett támogatás összesen

B

C

Település üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása

8 681 411

Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

9 804 884

Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás

1 957 827

Települési önkormányzatok szociális feladatainak támogatása

21 297 000

Falugondnoki szolgáltatás

6 047 200

Könyvtári és közművelődési feladatok támogatása

2 270 000

Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása

1 603 890

Összesen:

51 662 212

6. tájékoztató tábla

KIMUTATÁS A 2024. ÉVBEN CÉLJELLEGGEL JUTTATOTT TÁMOGATÁSOKRÓL

Forintban!

Sor-
szám

Támogatott szervezet neve

Támogatás célja

Támogatás összge

1

Önkormányzati Tűzoltóság

tagdij

171 200

2

Csenger Többcélú Kistérségi Társulás

tagdij

80 600

3

Bursa Hungarica

ösztöndíjprogram

50 000

4

Leader

tagdij

46 000

5

Csenger Kistérségi Szociális Szolgáltató Központ

szoc. Hj.

1 500 000

6

Szabolcs 05. Társulás

tagdíj

77 200

7

Ecsedi láp társulás

tagdíj

75 000

8

Szamosangyalosi Cigány Nemzetiségi Önkormányzat

támogatás

100 000

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

Összesen:

2 100 000

7. tájékoztató tábla

Szamosangyalos Község Önkormányzata

2024. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI ÉVET KÖVETŐ 3 ÉV TERVEZETT

BEVÉTELEI, KIADÁSAI

1. sz. táblázat

Forintban!

Sor-
szám

Bevételi jogcím

2025

2026

2027

A

B

C

D

E

1.

Önkormányzat működési támogatásai

57 000 000

59 850 000

61 645 500

2.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

20 000 000

21 000 000

21 630 000

3.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

4.

Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)

2 500 000

2 625 000

2 703 750

4.1.

Magánszemélyek kommunális adója

500 000

525 000

540 750

4.2.

Idegenforgalmi adó

4.3.

Iparűzési adó

2 000 000

2 100 000

2 163 000

4.4.

Talajterhelési díj

4.5.

Gépjárműadó

4.6.

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

4.7.

Egyéb közhatalmi bevételek

5.

Működési bevételek

6.

Felhalmozási bevételek

7.

Működési célú átvett pénzeszközök

8.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

9.

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)

79 500 000

83 475 000

85 979 250

10.

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

50 000 000

52 500 000

54 075 000

11.

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+10)

129 500 000

135 975 000

140 054 250

K I A D Á S O K

2. sz. táblázat

Forintban!

Sor-szám

Kiadási jogcímek

2025

2026

2027

A

B

C

D

E

1.

Működési költségvetés kiadásai

129 500 000

135 975 000

140 054 250

2.

Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.2.+2.3.)

2.1.

Beruházások

2.2.

Felújítások

2.3.

Egyéb felhalmozási kiadások

3.

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)

129 500 000

135 975 000

140 054 250

4.

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN:

5.

KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+4.)

129 500 000

135 975 000

140 054 250