Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 143. § (4) bekezdésében és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban Áht.) 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a helyi önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg.

A költségvetés előterjesztésekor tájékoztatásul szöveges indokolással együtt kell bemutatni a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, a több éves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, valamint a közvetett támogatásokat. A bevételeket és a kiadásokat kiemelt előirányzatok, kötelező és önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban és a működési és felhalmozási cél szerint is részletezni kell.

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:

További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:

A költségvetési rendelet-tervezetben a jelenlegi önkormányzati feladatstruktúrából indultunk ki.

A feladatalapú támogatás és egyéb állami támogatások összegét Magyarország 2024. évi központi költségvetésről szóló 2023. évi LV. törvény (a továbbiakban: költségvetési törvény) határozza meg. A bevételek tervezésénél mind az alap támogatás összegét, mind pedig a minimálbér és a garantált bérminimum fedezetére biztosított kiegészítő támogatás összegét is figyelembe vettük, valamint a köznevelési ágazathoz biztosított béremelés fedezete is beépítésre került.

A kiadások jelentős részénél, és a bevételek egy részének tervezésekor a 2023. évi tény adatokból indultunk ki. Figyelembe vettük a kiadások tervezésénél, hogy a vízdíj három szorosára nő és a jelenlegi információk alapján terveztük a közüzemi díjakat. Problémát okoz az E.on és AUDAX számlázási módszere és számlázás hektikussága. A személyi juttatásokat a minimál és garantált bérminimum emelés, soros lépés és egyéb jogszabályi előírások figyelembevételével terveztük meg. A köznevelési ágazatban a jogszabály és ajánlások figyelembevételével került tervezésre és kifizetésre az emelés. A garantált bérminimum bruttó 326 000 forintra a minimálbér bruttó 266 800 forintra emelkedett 2023. december 1 napjától.

A bevételeknél óvatosan terveztünk.

A házi segítségnyújtást, szociális étkeztetést társulásban Tiszabercellel és Bujjal közösen oldjuk meg. A Buji Szociális Alapszolgáltatási Központ vezetőjének tervezése alapján 2024. évben a szociális feladat ellátásnál kb. 1.000.0000 forint plusszal tervezett az intézményvezető.

Önkormányzatunk hivatali feladatait a Tiszaberceli Közös Önkormányzati Hivatal keretében látja el. 2020. március 1. napjától új finanszírozás kerül megállapításra a közös önkormányzati hivatalokra, melyeknél a legfontosabb változás, hogy a társtelepülések lakosságszám arányos feladatalapú támogatására az adott település adó erőképességének figyelembevételével számított kiegészítés vagy elvonás kerül érvényesítésre. 2020., 2021. 2022. 2023. és 2024. évben már Balsa település nem volt jogosult a kiegészítésre. A jelenlegi költségvetési rendelet tartalmazza a Hivatal működéséhez biztosítandó tervezett önkormányzati kiegészítést a székhely Tiszabercel településnél és Balsánál is. Balsa önkormányzatának 1.500.000 forint hozzájárulást kell biztosítani a 2024. évi kiadásokhoz.

Az 1. melléklet az önkormányzati szintű nettósított bevételeket és kiadásokat mutatja be. A 11. melléklet a feladatalapú támogatásokat mutatja be részletesen. A korábbi évek gyakorlatától eltérő, hogy az önkormányzati összesen az 1. melléklet tartalmazza a kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok forrását és kiadásának összetételét is. Önként vállalt feladatunk egy van a jelzőrendszeres házi segítségnyújtás, amelyet Gávavencsellővel közösen feladat ellátási szerződés útján látunk el. Az önként vállat feladatok költségvetésében ezen feladtaellátáshoz kapcsolódóan biztosított pénzeszköz átadás összege jelenik meg. Államigazgatási feladat kiadását a Közös Önkormányzati Hivatalnál jelenítettünk meg. Önkormányzatunk adóerőképesség alapján szolidaritási hozzájárulásra fizetésére kötelezett, mely elvonásként jelenik meg a költségvetésben.

Az 2. melléklet önkormányzati szinten mutatja be a működési és felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét. A táblázatban megjelenő költségvetési hiány, tárgyévi többlet a sajátos számolási módszer eredménye. Önkormányzati szinten a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyenlegét kell számszerűsítenünk és a finanszírozási bevételek és kiadások esetében is így kell eljárni. E két egyenleget együtt célszerű nézni, hiszen finanszírozási bevételek között jelennek meg a maradvány bevételei is.

A 3. 4. és 5 melléklet jogszabályi előírás alapján kerül bemutatásra. Adósságot keletkeztető ügylete az idén kifut önkormányzatunknak, nyitó tartozásunk 962.465 forint, mely az év első felében kifizetésre kerül. A jövőre nézve nem tervezünk adósságkeletkeztető ügyletet.

A 6. melléklet a beruházási és a 7. melléklet felújítási kiadásainkat mutatja be feladatonként és célonként. A beruházás megnevezésénél nevesítve lett a felhalmozási kiadást teljesítő intézmény neve.

A 9. melléklet 1. pontja az önkormányzat, mint jogi személy bevételeit és kiadásait tartalmazza, majd a kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok megoszlása is bemutatásra kerül.

A Start közmunka-program 2023. évi áthúzódó adatait beépítettük a költségvetési rendelet-tervezetünkbe, valamint a 2024. évi pályázat tervezet adatait írtuk be.

2024. évben kerül megrendezésre az önkormányzati választás. A polgármesternek jogszabályban előírt három havi végkielégítését terveznünk kellett.

9. melléklet tartalmazza a Balsai Meseház Óvoda, Balsai Önkormányzat Konyhája bevételeit és kiadásait.

Önkormányzatunk intézménye az Óvoda jelenleg egy csoporttal működik. Az ágazatban dolgozók 2023. évben is több ütemben részesültek béremelésben, és 2024. január 1. napjával újabb jelentős béremelés valósult meg. Jelenleg kettő óvodapedagógusunk van.

Az idei évben sajnos minden intézménynél jelentős önkormányzati támogatással kell számolnunk a biztonságos működéshez, kivéve az óvodát. Az energia áremelés kompenzálására a közvilágításnál kaptunk forrást. A többi feladat ellátásához nem biztosítanak többlet támogatást.

2024. évben a működési költségvetés egyensúlyban tartásához szigorú és takarékos gazdálkodás megtartása szükséges, azonban olyan bizonytalansági tényezők befolyásolják a mindennapokat, melyre nincs kihatásunk. Gondolok itt a folyamatosan változó energia, víz, szennyvíz és élelmiszer árakra.

A felhalmozási költségvetésünk tartalmazza a fejlesztések saját forrás is. 2024. évben továbbra is kiemelkedő szinten tudjuk biztosítani a lakosság számára a szociális juttatásokat. Az önkormányzat gazdálkodásához egy 18.000.000 forintos likviditási célú hitelt terveztünk.