Balsa Község Önkormányzat Képviselő-testülete a 2/2025.(II.17.) önkormányzati rendeletével hagyta jóvá az önkormányzat 2025. évi költségvetését, 318.224.559.-Ft költségvetési bevételi és 343.250.400.-Ft költségvetési kiadási előirányzattal. A költségvetési bevételen felül 49.926.644.-Ft finanszírozási bevétellel terveztünk. Az eredeti költségvetési bevételi előirányzat év végére 456.197.267.- Ft összegre, míg az eredeti költségvetési kiadási előirányzat 474.838.010.- Ft összegre módosult.

Önkormányzatunk 2025. évben 369.881.009.- Ft költségvetési bevételt realizált, ami az eredeti előirányzathoz viszonyítva 116 %-os teljesítésnek felel meg.

A 316.649.759.- Ft eredeti előirányzat év végére 377.142.253.- Ft összegre módosult, a teljesítés 357.261.309.- Ft.

Az Önkormányzat és az intézmények részére az államháztartáson belülről érkező támogatások jogcím 193.339.906.-Ft-tal teljesült. Az előirányzat a teljesítésnek megfelelően került rendezésre, összességében december 31-ig 193.416.299.- Ft összegre emelkedett, ami 31.154.963.- Ft előirányzat emelkedést jelent.

(B111.) Az önkormányzat működésének általános támogatása: 30.047.028.- Ft összegben realizálódott ezen a rovaton.

A köznevelési feladatok támogatására 34.486.286.- Ft összeg folyt be.

Az előirányzat a teljesítésnek megfelelően 14.489.234.- Ft összegre módosult, mely az eredeti előirányzathoz viszonyítva 104,6%-os teljesítést jelent.

Ezen bevételi rovaton kap önkormányzatunk a könyvtári és a közművelődési feladatok támogatására a központi költségvetésből 3.816.262.- Ft támogatást.

A működési bevételek és kiadások között jelentkező különbözet mérséklésére évközben benyújtott sikeres pályázati összegek, valamint a szociális célú tüzelőanyag pályázat bevétele szerepel itt 5.926.473.-Ft összegben.

A település összesen eredeti 81.847.274.- Ft előirányzatával szemben a különböző pályázati pénzeknek, elnyert támogatásoknak, közmunka programoknak köszönhetően, december 31-ig 88.765.283.- Ft előirányzatot realizált.

Kizárólag az Önkormányzatnál merülhet fel bevétel ezen a rovaton 36.620.407.- Ft teljesült a beszámolási időszakban, az eredeti előirányzat 42.630.000.-Ft volt. Ezen rovat az adóbevételeket fedi, tehát az iparűzési adó, kommunális adó, mint saját bevételünk ezen a soron realizálódik.

A működési bevételek között szerepel többek közt a készletértékesítés, a szolgáltatás nyújtás, komp bevétele, a bérleti díjak, az ellátási díjak, a kamatbevétel és az ÁFA bevétel. Az eredeti 109.458.423.- Ft előirányzattal szemben a teljesítés 124.583.096.- Ft.

Ezen a soron szerepel 2.717.900.- Ft teljesítési összeg, mely az előző évben a lakosságnak biztosított kamatmentes kölcsönök törlesztéséből, az önkormányzati rendezvényekhez való hozzájárulásból (lakosságtól és vállalkozásoktól) tevődik össze.

Az eredeti 1.574.800.- Ft előirányzattal szemben 12.619.700.- Ft teljesült év végéig.

Ezen a rovaton a fejlesztési támogatásokat szerepeltetjük összességében 12.588.700.- Ft összegben, mely tartalmazza többek között a kompok, révek felújításának támogatását Versenyképes Járások Programból befolyt támogatást, valamint a közfoglalkoztatási programok keretén belül kapott felhalmozási célú összegeket.

Az eredeti tervek szerint nem számoltunk ingatlan-értékesítése, tárgyi eszköz értékesítése jogcímen.

A felhalmozási bevételeink előirányzata összesen az eredetileg tervezett 1.574.800- Ft összeggel szemben 12.619.700.-Ft összegben teljesültek.

Itt jelenik meg a likviditási célú hitel felvétele, melynek eredeti összege 22.000.000.- forint, ami teljesítésben a jogszabály által előírt könyvelési technika miatt halmozódva jelenik meg, valamint az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele, az államháztartáson belüli megelőlegezések bevételi összege.

Önkormányzatunk 2025. évben a fenti jogcímeken mindösszesen 114.032.174.- Ft bevételt realizált.

Önkormányzatunk 2025. évben a finanszírozási kiadások nélkül 372.738.566.- Ft költségvetési kiadást teljesített, ami az eredeti előirányzathoz viszonyítva 108,6% teljesítésnek felel meg.

2025. évben 361.539.966.-Ft működési kiadást teljesítettünk a módosított 378.864.028.- Ft előirányzattal szemben. A működési költségvetési kiadásunk 38.316.586.- Ft összeggel emelkedett meg az eredetileg tervezett összeghez képest. A kiadásnövekedés oka az év közben elnyert pályázatok előirányzatokon való átvezetése, az év közbeni béremelések (pedagógusok béremelése), a kormányzati döntések értelmében megemelt normatívák összegének átadása a szociális társulásunk részére.

A működési kiadásokon belül a személyi juttatások 50 %-ot tesznek ki, a teljesítés 181.417.510.- Ft, mely az eredeti előirányzathoz viszonyítva 116,4 %. Az emelkedést az év közbeni kormányzati döntések, a pedagógusok és köztisztviselők bérének emelése eredményezte.

Ezen a rovaton 18.146.449.- Ft kifizetést teljesítettünk a beszámolási időszakban.

A dologi kiadások tekintetében az eredeti előirányzat 109,9 %-a teljesült. A teljesített 147.832.896.- Ft 13.315.510.- Ft összeggel haladja meg az eredetileg tervezett előirányzatot.

Települési szinten 2.986.991.- Ft összegű kifizetés került elszámolásra, a módosított tervezett 3.572.500.- Ft előirányzattal párban. Itt jelennek meg a rendkívüli települési támogatások és a köztemetések kiadásai.

Itt került elszámolásra a szolidaritási hozzájárulás, a civil szervezetek és egyházak támogatása, melynek elszámolását a képviselő-testület év elején tárgyalta és fogadta el, valamint a BURSA ösztöndíjak kiadása.

A működési kiadásaink előirányzata összesen 456.931.397.- Ft összegben teljesültek, az eredetileg tervezett 347.354.183.- Ft eredeti előirányzattal szemben.

A felhalmozási költségvetési kiadásunk 11.198.600.- Ft összege 11,6% teljesítésnek felel meg az módosított tervezetthez képest.

A beruházások előirányzatai az Önkormányzatnál és az intézményeknél az 606.800.-Ft összegű teljesítésnek megfelelően kerültek rendezésre. A beruházásokat tételesen a rendelet 3. melléklete tartalmazza.

Az eredeti 14.066.520.- Ft előirányzat év végére 10.591.800.- Ft összegben teljesült. Ennek oka, hogy a pályázati pénzből megvalósuló felújításaink esetében mérföldkő módosításra, illetve határidő módosításra került sor. A felújításokat tételesen a rendelet-tervezet 4. melléklete tartalmazza.

Felhalmozási kiadásaink 11.198.600.-Ft összegben teljesültek a tervezett 20.797.020.-Ft eredeti előirányzattal szemben.

Költségvetési kiadásaink 372.738.566.- Ft összegben teljesültek.

A finanszírozási kiadások 95.391.431.- Ft összegben teljesültek, mely összeg tartalmazza halmozottan a likviditási célú hitel visszafizetését, valamint az előző évi államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését.

Önkormányzatunk 2025. évben a fenti jogcímeken mindösszesen 468.129.997.- Ft kiadást teljesített, ami 127,1% a az eredeti előirányzatnak.

A maradvány fogalma - az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht) 2014. január l-jétől hatályba lépő rendelkezése szerint - a költségvetési év során a bevételek és kiadások különbözete, amely az alaptevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a költségvetési maradvány, a vállalkozási tevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a vállalkozási maradvány. Az új államszámviteli szabályozás az Áht.-ban meghatározott fogalomnak megfelelően egyszerűsíti a költségvetési maradvány megállapításának módját és tartalmát, megszűnnek a záró pénzkészletet érintő korrekciós tételek (az aktív és passzív pénzügyi elszámolások) és a pénzmaradvány összegét módosító finanszírozási korrekciók. Megszűnik a pénzmaradvány és az előirányzat maradvány közötti különbség, a maradvány megállapítása az államháztartás mindkét alrendszerében ugyanolyan módszerrel történik.

A maradványkimutatást a rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza.

Az Önkormányzatnak és intézményeinek az összes maradványa 15.783.186.- Ft mely az alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa. Ellentétben a korábbi évek pénzmaradványával, ez nem a számlánkon lévő pénz év végén, mivel a fent leírt költségvetési bevételeket és költségvetési kiadásokat veszi alapul.

Az Önkormányzat és intézményeinek vagyona 2025. december 31-i állapot szerint 907.436.386.-Ft.

A vagyonkimutatás nettó értéken nyilvántartott adat, így az aktivált beruházások, felújítások összege növeli, a vagyonelemek értékesítése, kivezetése és az összes vagyonelem után elszámolt éves értékcsökkenés pedig csökkenti a vagyon összegét.

A rendelettel Balsa Község Önkormányzata 2025. évi zárszámadása kerül megalkotásra.

A költségvetési rendelet végrehajtásáról szóló zárszámadási rendelet az önkormányzati gazdálkodás meghatározó része, egy lezárt gazdasági év tényadatait tartalmazza.

A Rendelet meghatározza az önkormányzat és költségvetési szervei 2025. évi gazdálkodási kereteit, szabályait, önkormányzati finanszírozásának mértékét. A Rendelet helyi gazdasági és társadalmi hatása közvetett.

A Rendeletnek környezeti és egészségügyi következményei nincsenek.

A rendelet módosítása több adminisztratív terhet nem ró az Önkormányzatra, a végrehajtásához szükséges humánerőforrás biztosított.

Az Áht. 87. § b) pontja és 91. § (1) bekezdése írja elő a rendelet előkészítésének, képviselő-testület felé történő beterjesztésének kötelezettségét.

A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A rendelet végrehajtásához személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.

Az 1.2. mellékletek tartalmát szabályozza.

A 3.4.5.,6.,7.,8.,9. mellékletek tartalmát szabályozza.

A zárszámadás adatairól a költségvetési szervek felé történő tájékoztatási kötelezettséget állapítja meg.

Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.