1. § Gulács Önkormányzat 5 042 eFt „ Támogatás értékű működési „ bevételét Start munkaprogram pályázatán nyert támogatásokkal 57 383 eFt-tal 62 425 e Ft-ra, továbbá Gulács község Önkormányzat 57 361 eFt költségvetési támogatását 19 962 eFt-tal felemeli, 76 823 eFt-ra, melyből 23 574 eFt működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás, ezzel egyidejűleg az önkormányzat megemeli „Társadalmi és szociális juttatások „ kiadási előirányzatát 13 910 eFt-tal 20 222 eFt-ra „Személyi juttatások „ kiadási előirányzatát 43 981 eFt-tal 69 684 eFt-ra, a Munkaadó járulékát„ 5 937 e Ft-tal 12 564 eFt-ra, dologi kiadását 13 017 eFt-tal 40 013 eFt-ra megemeli Rendelet 1, 2 . melléklete szerint.Gulács Önkormányzat a „Start munka„ pályázatán nyert 19 632 eFt-tal felhalmozási bevételeit felemeli 49 632 eFt-ra ezzel egyidejűleg az Gulács Község Önkormányzat felhalmozási kiadási előirányzatát 49 632 eFt,-ra emeli, a Rendelet 1. és 2. melléklete szerint

2. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi költségvetését:

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek és a költségvetési kiadások előirányzat-csoportok, valamint kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit a rendelet 3 számú melléklete és a kiadásait a rendelet 4 melléklete alapján határozza meg a Képviselő-testület.

(3) A működési célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 9 . melléklet részletezi.

(4) A felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 10. melléklet részletezi.

3. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2013. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 7 . melléklet szerint határozza meg.

(2) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásainak felújításonkénti részletezését a 6 . melléklet szerint határozza meg.

(3) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 8 . melléklet részletezi.

(4) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához az 3. melléklet tartalmazza.

(5) Az Önkormányzat 2013. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a 8 . melléklet részletezi.

(6) Az önkormányzat költségvetési bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban 11 . melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket a 12 . melléklet szerint hagyja jóvá.

(8) Képviselő-testület az önkormányzat összevont pénzügyi mérlegét a 13 . melléklet szerint hagyja jóvá.

(9) A 2. § (1) bekezdésében megállapított költségvetési bevételek és kiadások önkormányzati, önkormányzati hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, valamint az éves létszám-előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként a 5. mellékletek szerint határozza meg.

4. § (1) Az Önkormányzat a kiadások között 1 000E Ft általános tartalékot és 0 céltartalékot állapít meg.

(2) A tartalékkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület 1 000 E Ft. összeg erejéig a Polgármesterre ruházza át. Hitelfelvételről a Képviselő-testület dönt.

5. § Az Önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek 2013. évben engedélyezett létszámát a 2 melléklet szerint állapítja meg a Képviselő-testület.

6. § (1) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(2) Az intézmények tevékenységük során kötelesek a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség követelményeit érvényesíteni. A kiadások a bevételek teljesülési ütemére tekintettel teljesíthetők. A saját bevételből tervezett kiadás teljesítésére bevételi elmaradás esetén, annak mértékéig nem vállalható kötelezettség.

(3) Fizetési kötelezettséget a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig lehet vállalni és a kifizetéseket is ezen összeghatárig lehet teljesíteni. Pénzügyi előirányzat hiányában a gazdálkodó szerv, intézmény vezetője kötelezettséget nem vállalhat, feladat végrehajtását nem kezdheti el.

(4) A költségvetési szerveknél a tárgyévben keletkezett bérmegtakarítás terhére jutalom év közben nem fizethető. Ez alól kivételt képez a jogszabály által előírt, kötelezően fizetendő jubileumi jutalom kifizetése.

(5) A költségvetési szerv szellemi és anyagi infrastruktúrájának magáncélra, meghatározott feladat elvégzésére igénybe vevő számára köteles térítést előírni a felhasználás, az igénybevétel alapján felmerült közvetlen és közvetett költségek figyelembevételével.

(6) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy az 10 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az Önkormányzat a költségvetési szervnél önkormányzati biztost jelöl ki.

7. § (1) A működési célú forráshiány finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület működési célra fordítható pénzeszközökre vonatkozó pályázat benyújtását rendeli el.

(2) Az (1) bekezdés szerinti intézkedések megtételéről támogatási igény kimunkálásáról a polgármester gondoskodik külön képviselő-testületi döntés alapján.

8. § (1) A Képviselő-testület a Gulács-Jánd Körjegyzőségben foglalkoztatott köztisztviselők juttatásaira 2013. február 28-ig biztosít fedezetet a 2013 február 15-én elfogadott költségvetése alapján, mely költségvetés változatlan formában épül be az önkormányzat költségvetésébe.

(2) A 2013 március 1-ét követő időszakra a létrejött Tarpa Gulács közös hivatal költségvetésébe épül be - a szükséges átszervezéshez kapcsolódó létszámcsökkentést követően - a közös hivatalhoz átvett köztisztviselők juttatásai, illetve a jegyző juttatásainak lakosságszám arányos része és a dologi kiadások. Ez az összeg irányító szervnek átadott támogatásként épül be az önkormányzat költségvetésébe.

(3) Az átszervezéshez kapcsolódó, létszámcsökkentés miatt elbocsátott 2 fő köztisztviselő, és a korábban köztisztviselői státuszból kiszervezett 2 fő Munkatörvénykönyve hatálya alá tartozó munkavállaló, kötelezően adandó felmentési/felmondási időre járó juttatásait, illetve a szolgálati idejűknek megfelelő végkielégítés összegét az Önkormányzat költségvetése tartalmazza.

9. § A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal köztisztviselői részére 2013. december 31-ig az alábbi illetménykiegészítésre biztosít fedezetet költségvetésében:

10. § A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal köztisztviselői részére cafetéria juttatás keretében személyenként bruttó 193.250 Ft - személyi jövedelemadót, illetve egészségügyi hozzájárulást is tartalmazó - összegben biztosít keretet, melyet összevontan a személyi juttatások, valamint a dologi kiadások előirányzatai tartalmaznak.

(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, és a Jegyzőt hogy az átszervezéshez, létszámcsökkentéshez kapcsolódó kiadások illetve a kötelező feladatok ellátásához kapcsolódó saját bevételből nem finanszírozható kiadások fedezetére „Helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó többletkiadások támogatása” illetve „ Önkormányzatok kiegészítő támogatás” címen pályázatot nyújtsanak be, ezen összeget az önkormányzat bevételként tervezi a költségvetés megfelelő sorain.

11. § (1) Az önállóan működő költségvetési szerv vezetője az intézmény személyi juttatások éves előirányzatának megváltoztatását csak a pénzügyi és gazdasági feladatainak ellátását végző Polgármesteri Hivatal – mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv – vezetője útján kezdeményezheti a Képviselő-testületnél.

(2) Az intézmények részére engedélyezett létszám és a személyi juttatások előirányzatának megváltoztatására, valamint a feladat elmaradásából származó személyi és dologi kiadás megtakarítások felhasználására év közben csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(3) A költségvetési szerv kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt. A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(4) A Képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, június 30-ig, november 30-ig, valamint az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

(5) Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a normatív hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, vagy törli, az intézkedés kihirdetését követő legközelebbi – szükség esetén rendkívüli - ülésre a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

12. § Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

13. § . A Képviselő-testület a költségvetési szervet az éves elemi költségvetési beszámoló értékeléséről és jóváhagyásáról, az általa szükségesnek tartott intézkedésekről a pénzmaradvány jóváhagyásának időpontjáig írásban értesíti.

(3) A költségvetési szerv pénzmaradványából az irányító szervet illeti meg:

(4) A Képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja.

(5) A pénzmaradvány költségvetési szervet meg nem illető összegét a költségvetési szervnek a pénzmaradvány jóváhagyását követő 8 napon belül az önkormányzat költségvetési elszámolási számlájára kell az érintett előirányzatok módosítása mellett befizetnie.

(6) Amennyiben a 2012. évi normatív állami hozzájárulás elszámolásakor az Önkormányzatot az állami költségvetés javára visszafizetési kötelezettség terheli valamely intézmény vonatkozásában, annak összegével az érintett költségvetési szerv 2013. évi feladattal nem terhelt pénzmaradványát csökkenteni kell.

14. § (1) A Képviselő-testület a közalkalmazotti illetmények megállapításánál csak a törvény által kötelezően előirt, illetve a Képviselő-testület által engedélyezett többletköltségekre biztosit önkormányzati támogatást.

15. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek gazdálkodásának ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az Önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Beregi Többcélú Önkormányzati Kistérségi Társulás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

16. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.