Dejtár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II.9) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2024. 09. 04Dejtár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.09.04.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II.9) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 34. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról az Áht. 34. § (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt. Az Áht. 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület az Áht. 34. § (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Az alábbiakban kifejtett indokok alapján szükséges a 2024. évi önkormányzati költségvetési rendelet 1. módosítása:
A bevételi és kiadási előirányzatoknál előirányzat módosítást kell végrehajtani.
Bevételi előirányzat módosítás indoka:
A 2024. május havi normatíva felmérés alapján a megalapozó felmérésben megállapított normatíva nem változott. Lemondás vagy pótigény nem keletkezett.
Kiegészítő támogatást kaptunk a lakosság víz és csatorna támogatására, melyet a DMRV ZRT-nek tovább utaltunk.
Elszámolásból származó bevételként szerepel 795 692.- Ft összegben a tavalyi év elszámolásából származó póttámogatás.
A felhalmozási célú támogatások esetében nem terveztünk bevételt ezzel szemben 999 550 Ft támogatást kapott az önkormányzat – közfoglalkoztatás felhalmozási célú felhasználásra.
A helyi adóbevételeknél a túlteljesítés tapasztalható. Előirányzat módosítás nem indokolt.
A működési bevételek jogcímen a terv 14 248 049 Ft volt. A módosított előirányzat 19 616 811.- Ft. A nem tervezett bevételt a közvetített szolgáltatások jogcímen befolyt bevételek módosítják, közüzemi díjainak tovább számlázásából adódik, valamint a közüzemi díjak visszatérítései, illetve fizetendő áfából tevődik össze.
A felhalmozási bevételek jogcímen ingatlanok értékesítése 3 500 eFt értékben, gépek berendezések értékesítése 3 118 eFt összegben módosítja a költségvetési főösszeget.
Kiadási előirányzat módosítás indoka:
A személyi juttatások előirányzata változott külső személyi juttatások (reprezentáció) , megbízási díjak kiadásai miatt. A járulékok előirányzata nem változott. A teljesítés százalék időarányos.
A dologi kiadások esetében a 73 400 eFt tervhez képest 77 2714 eFt a módosított előirányzat. Főként a közvetített szolgáltatások, fizetendő áfa , esetében történt alultervezés.
A települési támogatások teljesítése 22 %. Módosítás nem indokolt.
Az egyéb működési kiadások jogcímen: az előző évi normatíva elszámolásból származó visszafizetési kötelezettség került teljesítésre, a DMRV-nek tovább utalt lakossági víz és csatorna támogatás.