Magyarnándor Község Önkormányzat képviselő-testülete Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésben meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában foglalt felhatalmazás alapján a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény  23-24. §-ában, valamint az államháztartásiról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendeletben foglaltak alapján, az önkormányzat 2016. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) az alábbi rendeletet alkotja.

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire.

2. §  (1) Az önkormányzat költségvetési szervei:

             a) önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerve:

     Magyarnándori Közös Önkormányzati Hivatal

             b) önállóan működő költségvetési szerve:

     Magyarnándori Varázskert Óvoda

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó, és önállóan működő intézmények külön-külön címet alkotnak. Címrendjét teljes körűen az 1. melléklet tartalmazza.

II. Fejezet

Az önkormányzat összesített 2016. évi költségvetése

3. § A képviselő-testület az önkormányzat - beleértve a költségvetési szerveit - 2016. évi költségvetésének

1. bevételi főösszegét                           330 397 ezer Ft-ban

2. kiadási főösszegét                            330 397 ezer Ft-ban

3. A bevételből

3.1. működési célú bevételt                                          330 397 ezer Ft-ban 

3.2. felhalmozási célú bevételt                                                 0 ezer Ft-ban

4. A bevételből feladathoz kapcsolódóan:

4.1. kötelező feladat bevétele:                                      258 300 ezer Ft-ban

4.2. önként vállalt feladat bevétele:                                          0 ezer Ft-ban

4.3. állami (államigazgatási) feladat bevétele:                   72 097 ezer Ft-ban

5. A kiadásból:

5.1. működési célú kiadást                         330 397 ezer Ft-ban

ebből:   5.1.1 személyi jellegű kiadásokat                                   97 785 ezer Ft-ban

                           5.1.2. munkaadókat terhelő járulékokat                         25 877 ezer Ft-ban

                           5.1.3. dologi kiadásokat                                                92 055 ezer Ft-ban
                           5.1.4. támogatást, pénzeszköz átadást, tartalék           114 680 ezer Ft-ban

           5.2. felhalmozási célú kiadást                                0 ezer Ft-ban

6. A kiadásból feladathoz kapcsolódóan:

6.1. kötelező feladat kiadása:                                      258 300 ezer Ft-ban

6.2. önként vállalt feladat kiadása:                                           0 ezer Ft-ban

6.3. állami (államigazgatási) feladat kiadása:                    72 097 ezer Ft-ban

            7. A hitelből:

            7.1. működési célú hitelt                                       0 ezer Ft-ban

            7.2. felhalmozási célú hitelt                                    0 ezer Ft-ban

állapítja meg.

4. § (1) Az önkormányzat 2016. évi költségvetési kiadásait és bevételeit - önállóan működő és gazdálkodó valamint önállóan működő költségvetési szervenként – ezen belül kiemelt – előirányzatait a 3. melléklet tartalmazza.

5. §. (1) a képviselő-testület  a Kttv. 234 § (3)-(4) bekezdése alapján a tárgyévre vonatkozóan egységesen valamennyi középfokú és felsőfokú végzettségű köztisztviselőnek 20% illetménykiegészítést állapít meg.

(2) Köztisztviselők, polgármester cafetéria-juttatása: közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011.évi CXCIX. törvény 151. § (1) bekezdése alapján a mindenkori illetményalap ötszöröse.

6. § Az Önkormányzat megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten a 4. melléklet tartalmazza.

7. § A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 5. melléklet részletezi.

8. § Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

9. § Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

10. § Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

11. § Az Önkormányzat 2016. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 9. melléklet részletezi

12.§ Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 10. melléklet, illetve az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek összegéről a 11. melléklet tartalmazza.

13. § A képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát a 2. melléklet szerint állapítja meg.

III. Fejezet

 A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

14. § Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

15. § (1) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(2) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

16. § (1) Az évközben jelentkező esetleges működési zavarok esetén a hátrányos helyzetben lévő önkormányzatok kiegészítő támogatására pályázatot nyújtsanak be, külön képviselő-testületi döntés alapján.

 (2) A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.

 17. § Az önkormányzati biztos kirendelésére vonatkozó szabályokat az Aht 71. § (1) bekezd. és Amr 116. § - 118. §-a határozza meg.

18.§ (1) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzet) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(2) az (1) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

IV. Fejezet

Az előirányzatok módosítása

19. §  (1) Az önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

 (2) A bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításáról a képviselő-testület dönt úgy, hogy költségvetési rendeletét legkésőbb a költségvetési beszámoló készítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja.

20. § A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

V. Fejezet

A gazdálkodás szabályai

21.§ (1) Az egészségügyi központ (Kossuth L. 4.) közüzemi számláinak
százalékos megbontása az alábbiak szerint:

- gáz, víz és csatorna esetében a megosztás: 30% gyógyszertár, 30% felnőtt orvosi rendelő, 20% gyermekorvosi rendelő, 20% védőnő

- áram és rendszerhasználati díj esetében: 40% felnőtt orvosi rendelő, 30% gyermekorvosi rendelő, 30% védőnő

(2) Közös Önkormányzati Hivatal (Fő út 88.) épületéből a gáz, villany, víz és csatorna díj esetében 12,74% a járási hivatal, 10,52% polgármesteri hivatal, 76,74% közös önkormányzati hivatal költsége.

22.§ A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

23. § Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

24. §    A önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

25. § Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

VI. Fejezet

Záró rendelkezések

26.§ (1) E rendelet a (2) bekezdés  kivételével a kihirdetést követő napon lép hatályba.

        (2) E rendeletben foglalt pénzügyi bevételi és kiadási és létszám előirányzatok 2016.
              január 1-jétől hatályosak.

         (3) Az átmeneti gazdálkodás adott év január 1-jétől a költségvetés elfogadásáig az
            előző évi költségvetési előirányzatok keretei között történtek.