Magyarnándor Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (III. 5.) önkormányzati rendelete
Magyarnándor Község Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 03. 06Magyarnándor Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (III. 5.) önkormányzati rendelete
Magyarnándor Község Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről
Magyarnándor Község Önkormányzat képviselő-testülete Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésben meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire.
2. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervei:
a) Magyarnándori Közös Önkormányzati Hivatal
b) Magyarnándori Varázskert Óvoda
(2) Az önkormányzat és költségvetési szerveit az 1. melléklet tartalmazza.
2. Az önkormányzat összesített 2024. évi költségvetése
3. § A képviselő-testület az önkormányzat - beleértve a költségvetési szerveit - 2024. évi költségvetésének
a) bevételi főösszegét 905 328 807 Ft-ban
b) kiadási főösszegét 905 328 807 Ft-ban
c) A bevételből
ca) működési célú bevételt 464 601 912 Ft-ban
cb) felhalmozási célú bevételt 4 455 427 Ft-ban
d) A bevételből feladathoz kapcsolódóan:
da) kötelező feladat bevétele: 464 601 912 Ft-ban
db) önként vállalt feladat bevétele: 4 455 427 Ft-ban
dc) állami (államigazgatási) feladat bevétele: 0 Ft-ban
e) A kiadásból:
ea) működési célú kiadást 470 407 398 Ft-ban ebből: személyi jellegű kiadásokat 159 842 006 Ft-ban, munkaadókat terhelő járulékokat 21 010 893 Ft-ban, dologi kiadásokat 139 957 441 Ft-ban, támogatást, pénzeszköz átadást, tartalék 149 597 058 Ft-ban
eb) felhalmozási célú kiadást 434 921 409 Ft-ban
f) A kiadásból feladathoz kapcsolódóan:
fa) kötelező feladat kiadása: 470 407 398 Ft-ban
fb) önként vállalt feladat kiadása: 434 921 409 Ft-ban
fc) állami (államigazgatási) feladat kiadása: 0 Ft-ban
g) A hitelből:
ga) 7.1. működési célú hitelt 0 ezer Ft-ban
gb) 7.2. felhalmozási célú hitelt 0 ezer Ft-ban állapítja meg.
4. § A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei létszám-előirányzatát a 2. melléklet szerint állapítja meg.
5. § Az önkormányzat 2024. évi költségvetési kiadásait és bevételeit - önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő költségvetési szervenként – ezen belül kiemelt – előirányzatait a 3. melléklet tartalmazza.
6. § (1) A képviselő-testület a Kttv. 234 § (3)-(4) bekezdése alapján a tárgyévre vonatkozóan egységesen valamennyi középfokú és felsőfokú végzettségű köztisztviselőnek 20 % illetménykiegészítést állapít meg.
(2) Köztisztviselők cafeteria-juttatása 300 000 Ft/fő/év, a polgármester cafetéria-juttatása 400 000 Ft/év.
(3) A Magyarnándori Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését Magyarnándor, Cserháthaláp, Debercsény, Szanda Községek Képviselő-testületei együttes ülésen 2024. február 7-én fogadták el.
7. § Az Önkormányzat megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten a 4. melléklet tartalmazza.
8. § A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 5. melléklet részletezi.
9. § Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
10. § Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
11. § Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
12. § Az Önkormányzat 2024. évre adósságot keletkeztető fejlesztési célt nem tervez.
13. § Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését 9. melléklet tartalmazza.
14. § A Magyarnándori Varázskert Óvoda bevételeit és kiadásait a 10.melléklet mutatja be.
15. § A Magyarnándori Közös Önkormányzati Hivatal bevételeit és kiadásait a 11.melléklet részletezi.
3. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
16. § Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
17. § (1) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(2) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
18. § (1) Az évközben jelentkező esetleges működési zavarok esetén a hátrányos helyzetben lévő önkormányzatok kiegészítő támogatására pályázatot nyújtsanak be, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(2) A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.
19. § Az önkormányzati biztos kirendelésére vonatkozó szabályokat az Aht 71. § (1) bekezd. és Amr 116. § - 118. §-a határozza meg.
20. § (1) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzet) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(2) az (1) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
4. Az előirányzatok módosítása
21. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(2) A bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításáról a képviselő-testület dönt úgy, hogy költségvetési rendeletét legkésőbb a költségvetési beszámoló készítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja.
(3) Amennyiben az önkormányzat központi költségvetési forrásból többlet működési támogatást kap, annak cél szerinti felhasználása érdekében a polgármester az előirányzatok módosítása iránt intézkedhet, melyről a képviselő-testületet a soron következő ülésén tájékoztatja.
22. § A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
5. A gazdálkodás szabályai
23. § (1) Az egészségügyi központ (Kossuth L. 4.) közüzemi számláinak százalékos megbontása az alábbiak szerint:
a) gáz, víz és csatorna esetében a megosztás: 30% gyógyszertár, 70% felnőtt, gyermekorvosi rendelő és védőnő
b) áram és rendszerhasználati díj esetében: 40% felnőtt orvosi rendelő, 30% gyermekorvosi rendelő, 30% védőnő
(2) Közös Önkormányzati Hivatal (Fő út 88.) épületéből a gáz, villany, víz és csatornadíj esetében 10,52% önkormányzat, 89,48% közös önkormányzati hivatal költsége.
(3) A művelődési ház (Fő út 66.) közüzemi számláinak felosztása a következőképpen történik:
a) könyvtár: 20 % az áram és a gázdíj,
b) közművelődés 80 % az áram és a gázdíj esetében.
24. § A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
25. § Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
26. § A önkormányzat, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
27. § Az önkormányzat és költségvetési szervei ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
6. Záró rendelkezések
28. § (1) E rendeletben foglalt pénzügyi bevételi és kiadási és létszám előirányzatok 2024. január 1-jétől hatályosak.
(2) Az átmeneti gazdálkodás adott év január 1-jétől a költségvetés elfogadásáig az előző évi költségvetési előirányzatok keretei között történtek.
29. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.