Alsótold Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 13Alsótold Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Alsótold Község Önkormányzatának Képviselő–testülete a 2026. évi költségvetési évben a jogszabályban meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatai ellátásának céljából a feladatellátáshoz szükséges bevételek, kiadások és létszámok meghatározása érdekében- figyelembe véve a hatályos jogszabályok előírásait, az önkormányzat korábbi döntéseit, az elnyert pályázatait, a különböző szerződéseket - az önkormányzati költségvetés bevételi és kiadási oldala közötti egyensúly biztosítása végett a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján költségvetési rendeletet alkot.
[2] Alsótold Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya Alsótold Község Önkormányzatára terjed ki.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) Az önkormányzat 2026. évi költségvetésének fő összegét 87 644 e Ft-ban állapítja meg. Ezen belül:
a) bevételi fő összeget 87 644 E Ft-ban
b) kiadási fő összegét 87 644 E Ft-ban
állapítja meg.
(2) Az önkormányzat összesített bevételéből:
a) kötelező feladatok bevételei: 76 355 E Ft
b) önként vállalt feladatok bevételei 11 289 E Ft
(3) Az önkormányzat összesített kiadásából:
a) kötelező feladatok kiadásai: 76 355 E Ft
b) önként vállalt feladatok kiadásai: 11 289 E Ft
(4) Az önkormányzat összesített bevételeiből:
a) működési bevételek: 75 684 E Ft
b) felhalmozási bevételek 11 960 E Ft
(5) Az önkormányzat összesített kiadásaiból:
a) működési kiadások 75 684 E Ft
b) felhalmozási kiadások 11 960 E Ft
(6) A kiadási főösszegen belül a működési célú kiadásokat
a) a személyi juttatás 34 941E Ft-ban,
b) a munkaadókat terhelő járulékok 4 051 E Ft-ban,
c) a dologi kiadások 28 992 E Ft-ban,
d) ellátottak pénzbeli juttatásai 2 600 E Ft-ban,
e) egyéb működési célú kiadások 4 400 E Ft-ban,
f) finanszírozási kiadások 700 E Ft-ban
állapítja meg.
(7) Az önkormányzat tartalékot nem tervez.
(8) Az önkormányzat a felhalmozási kiadásokat
a) beruházás 11 960 E Ft-ban,
b) felújítás 0 Ft-ban
c) felhalmozási célú tartalék 0 Ft-ban
d) költségvetési létszámkeretét 11 főben
da) közalkalmazott 1 fő
db) közfoglalkoztatott 4 fő
dc) egyéb foglalkoztatott 1 fő
dd) választott tisztségviselő 5
állapítja meg.
Az önkormányzat bevételei
3. § (1) Az önkormányzat 2026. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását az 1. sz. melléklet tartalmazza. A kötelező feladatok bevételét az 1/a., az önként vállalt feladatok bevételét az 1/b., a saját bevételeket a 2/b. számú melléklet szerint hagyja jóvá. A bevételi előirányzatok forrásonkénti megbontását a 2. sz. melléklet tartalmazza.
(2) Az állami támogatás részletezését a 2/a. sz. melléklet szerint hagyja jóvá.
Az önkormányzat kiadásai
4. § (1) Az önkormányzat 2026. évi költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását az 1. sz. melléklet tartalmazza. A kötelező feladatok kiadását az 1/a., az önként vállalt feladatok kiadását az 1/b. számú melléklet szerint hagyja jóvá. A kiadási előirányzatok tevékenységenkénti, (cofogonként) megoszlását a 3. sz. melléklet tartalmazza.
(2) A képviselő-testület a beruházási- és fejlesztési kiadásokat a 4. sz. melléklet szerint fogadja el.
Általános- és céltartalék
5. § Az önkormányzat általános és céltartalékot nem tervez.
Közvetett támogatások
6. § Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat az 5. számú melléklet tartalmazza.
Többéves kihatással járó döntések és adósságállomány alakulása
7. § A képviselő-testület az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek és adósságállományának alakulását a 6. sz. melléklet szerint hagyja jóvá.
Előirányzat felhasználási ütemterv
8. § A képviselő-testület az előirányzat felhasználási ütemtervet 7. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
Adósságot keletkeztető ügyletekkel kapcsolatos kötelezettségvállalás és figyelembe veendő bevételek
9. § (1) Az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összege: 0 ezer forint.
(2) z Önkormányzatnak a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futam idejenek végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 8. számú melléklet tartalmazza.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
10. § (1) A költségvetés gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásért a jegyző a felelős.
(2) Az önkormányzat bevételi- és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(3) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, továbbá valamely költségvetési fejezet, illetve elkülönített pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a testületet köteles tájékoztatni.
11. § (1) A költségvetési rendelet végrehajtása során fő szabályként alkalmazandó, hogy tárgyévi fizetési kötelezettség csak a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalható és a kifizetések is ezen összeghatárig rendelhetők el.
(2) A költségvetésben nem tervezett többletkiadásokra kizárólag testületi felhatalmazással lehet előirányzatot képezni és kötelezettséget vállalni.
(3) Az önkormányzati bevételek év közben jelentkező bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület dönt.
(4) Az állampolgárok élet-és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetési körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(5) A (4) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is – a veszélyhelyzet elhárításához szükséges mértékig – teljesíthet.
(6) A köztisztviselői illetményalap, illetménykiegészítés és cafetéria juttatás összegét külön önkormányzati rendelet tartalmazza.
A költségvetés mellékletei
12. § Az önkormányzat költségvetése mellékleteként jóváhagyja:
a) 1. melléklet: Bevételek és kiadások címenként mérlegszerűen
b) 1/a sz.melléklet: Kötelező feladatok bevételek és kiadások címenként mérlegszerűen
c) 1/b.sz. melléklet: Önként vállalt feladatok bevételek és kiadások címenként mérlegszerűen
d) 2. melléklet: Bevételek forrásonként
e) 2/a.sz. melléklet: Állami támogatások
f) 2/b. melléklet: Saját bevételek
g) 3. melléklet: Működési kiadások jogcímenként és cofogonkénti részletezése és létszám
h) 4. melléklet: Felhalmozási kiadások
i) 5. melléklet: Közvetett támogatások
j) 6. melléklet: Többéves kihatással járó döntések és adósságállomány alakulása
k) 7. melléklet: Előirányzat felhasználási ütemterv
l) 8. melléklet: Adósságot keletkeztető ügyletekkel kapcsolatos kötelezettségvállalás és figyelembe veendő bevételek
13. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
14. § E rendelet rendelkezéseit 2026. január 1-től kell alkalmazni.