Palotás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 14.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 15Palotás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 14.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Palotás Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat költségvetési szervére.
2. § Az Önkormányzat költségvetésének címrendjét az alábbiak szerint állapítja meg:
a) Önkormányzat
b) Az Önkormányzat gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerve: Palotási Közös Önkormányzati Hivatal
Az Önkormányzat és költségvetési szervének 2024. évi összesített bevételei és kiadásai költségvetési mérlege
3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat - beleértve a költségvetési szerveit -2024. évi önkormányzatra összesített
a) Tárgyévi költségvetési bevételi főösszegét 352.914.722 forintban
b) Tárgyévi költségvetési kiadási főösszegét 523.700.111 forintban
c) Költségvetési hiányát, egyenlegét 170.785.389 forintban állapítja meg.
(2) Az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét az 1. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat tárgyévi bevételeinek és tárgyévi kiadásainak költségvetési szervenkénti részletezését előirányzat-csoportonként és kiemelt előirányzatonként az 2. melléklet tartalmazza.
a) Tárgyévi összesített bevétel 532.999.000 forint ebből
aa) költségvetési bevételek 352.914.722 forint melyből
ab) működési költségvetési bevétel 325.007.722 forint
ac) felhalmozási költségvetési bevétel 27.907.000 forint
b) finanszírozási bevétel 180.084.278 forint melyből
ba) működési finanszírozási bevétel 50.885.278 forint
bb) felhalmozási finanszírozási bevétel 129.199.000 forint
c) Tárgyévi összesített kiadás 532.999.000 forint ebből
ca) költségvetési kiadások 523.700.111 forint melyből
cb) működési költségvetési kiadás 357.714.111 forint
cc) felhalmozási költségvetési kiadás 165.986.000 forint
d) finanszírozási kiadás 9.298.889 forint
(3) Az állami támogatások 2024. évi összegét a 3. melléklet, a Palotási Általános Iskola intézményi gyermekétkeztetésre jutó állami támogatását, valamint a Palotási Gyermeklánc Óvoda állami támogatásának részletezését a 4. melléklet tájékoztató jelleggel tartalmazzák.
(4) Uniós támogatással megvalósuló programok, projektek adatait az 5. melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételeinek és kiadásainak, valamint a létszámok meghatározása
4. § A 3. §-ban megállapított bevételek közül az intézményi tevékenységi és az egyéb bevételeket, a támogatásokat, valamint a támogatásértékű bevételeket, a költségvetési szervenkénti kiadási előirányzatokat, a felhalmozási kiadásokat, az EU támogatásával megvalósuló projektek bevételeit, a létszámkeretet az alábbiak szerint állapítja meg:
Önkormányzat költségvetése
5. § (1) Az Önkormányzat bevételi és kiadási előirányzata tartalmazza költségvetési szervekhez nem tartozó feladatra tervezett tevékenységek bevételi és kiadási előirányzatait és költségvetési szerveinek támogatását.
(2) Az Önkormányzat tárgyévi bevétele 523.224.000 forint ebből
a) költségvetési bevétel 350.895.413 forint melyből
aa) működési költségvetési bevétel 322.988.413 forint
ab) felhalmozási költségvetési bevétel 27.907.000 forint
b) finanszírozási bevétel 172.328.587 forint melyből
ba) működési finanszírozási bevétel 43.129.587 forint
bb) felhalmozási finanszírozási bevétel 129.199.000 forint
(3) Az Önkormányzat tárgyévi kiadása 523.224.000 forint ebből
a) költségvetési kiadás 445.964.111 forint melyből
aa) működési költségvetési kiadás 280.625.111 forint
ab) felhalmozási költségvetési kiadás 165.339.000 forint
b) finanszírozási kiadás 77.259.889 forint melyből
ba) irányító szervi támogatás 67.961.000 forint
bb) államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése 9.298.889 forint
(4) A bevételek és kiadások előirányzat csoportonkénti részletezését a 6. melléklet, feladatonkénti részletezését tájékoztató jelleggel a 7. melléklet és a 8. melléklet tartalmazza.
(5) Az önkormányzaton tervezett tevékenységek engedélyezett létszámkerete: 12 fő. A közfoglalkoztatásra tervezett kiadás és bevétel a jelenleg érvényben lévő hatósági szerződés alapján foglalkoztatottak létszámát tartalmazza: 8 fő 2024. február 28-ig.
(6) Az önkormányzat által 2023. december 31-ig felvett hitelállomány alakulását a 9. melléklet tartalmazza. Az önkormányzatnak 2024. évben hitelállománya nincs.
Palotási Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése
6. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal előirányzat csoportonként és kiemelt előirányzatonkénti költségvetését az 10. melléklet tartalmazza.
(2) A Közös Önkormányzati Hivatal tárgyévi bevétele 77.736.000 forint ebből
a) költségvetési bevétel 2.019.309 forint melyből
aa) működési költségvetési bevétel 2.019.309 forint
ab) felhalmozási költségvetési bevétel 0 forint
b) finanszírozási bevétel 75.716.691 forint melyből
ba) működési finanszírozási bevétel 75.716.691 forint
bb) felhalmozási finanszírozási bevétel 0 forint
(3) A Közös Önkormányzati Hivatal tárgyévi kiadása 77.736.000 forint ebből
a) költségvetési kiadás 77.736.000 forint melyből
aa) működési költségvetési kiadás 77.089.000 forint
ab) felhalmozási költségvetési kiadás 647.000 forint
b) finanszírozási kiadás 0 forint
(4) A Közös Önkormányzati Hivatal engedélyezett létszámkerete 10 fő teljes munkaidőben foglalkoztatott köztisztviselő, ebből 1 fő jegyző, 7 fő ügyintéző, 2 státusz betöltetlen.
(5) A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését Palotás, Kisbágyon és Szarvasgede Községek Képviselő-testületei együttes ülésen 2024. február 13-án fogadták el.
(6) 2024. évi köztisztviselői illetményalap 46.380 Ft. A 2024. évi megállapított köztisztviselői illetménykiegészítés 15%, mérlegképes könyvelői szakképesítési pótlék az illetményalap 40 %-a. Alanyi jogú cafetéria juttatás a 2011. évi CXCIX. törvény 151. §-a, valamint Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 62. §. (4) pontja alapján került megtervezésre, melynek éves összege 2024. évre köztisztviselőnként 400 000 Ft/év közterhekkel.
Palotás székhellyel működő önkormányzati társulások költségvetése
7. § (1) A Palotási Gyermeklánc Óvoda 2024. évi költségvetését a Palotás és Kisbágyon Óvodai Intézményfenntartó Társulás, mint fenntartó társulás 2/2024. (II.13.) határozatával fogadta el. Palotás Község Önkormányzata a köznevelési és gyermekétkeztetésre jutó 114.926.848.- forintos állami támogatást átadja az Intézményfenntartó Társulás részére. Palotás Község Önkormányzatának állami támogatáson felüli önkormányzati hozzájárulása 6.653.347.- forint.
(2) A Palotási Mikrotérségi Gyermekjóléti és Családsegítő Társulás 2024. évi költségvetését a Társulási Tanács 1/2024. (II.13.) határozatával fogadta el. Palotás Község Önkormányzata a családsegítés és gyermekjóléti feladatok támogatása jogcímen kapott 19.929.300 forintot átadja a fenntartó Társulás részére.
Több éves kihatással járó feladatok
8. § (1) Palotás Község Önkormányzata több éves kihatással járó feladatainak előirányzatát tájékoztató jelleggel a 11. melléklet tartalmazza.
(2) A 2011. évi CXCV. törvény 29./A § szerinti saját bevétel és adósságot keletkeztető ügyletekből eredő 3 évre várható kötelezettségeket valamint a hitelfelvételi korlátra vonatkozó kimutatást a 12. melléklet tartalmazza.
(3) A 2024. évi költségvetés kötelező és önként vállalt feladatok szerinti megbontását a 13. melléklet tartalmazza.
(4) A költségvetési év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az előirányzat felhasználási ütemtervet a 14. melléklet szerint fogadja el a Képviselő-testület.
Közvetett támogatások
9. § A képviselő-testület a közvetett támogatásokat a 15. melléklet szerinti részletezettséggel hagyja jóvá.
Költségvetési hiány belső finanszírozása
10. § (1) A költségvetési hiány belső finanszírozással az előző évi pénzmaradvány igénybevételével történik.
(2) Az Önkormányzat 2023. évi költségvetési maradványa 172.328.587.- forint
(3) A Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évi költségvetési maradvány 7.755.691.- forint
(4) A költségvetési maradványok előirányzat szintjén igénybevételre kerültek a 2024. évi költségvetésben, a maradvány jóváhagyására a 2023. évi zárszámadás keretében kerül sor.
Tartalék
11. § A 2024. évi költségvetésben az Önkormányzat 12.431.000.- forint tartalékot képez.
Költségvetési létszámkeret önkormányzati szinten
12. § Az Önkormányzat összesített engedélyezett létszámkeretét a Képviselő-testület 22 főben állapítja meg az alábbiak szerint:
a) Közös Hivatal 10 fő
b) Önkormányzati feladatok 4 fő (1 fő polgármester, 2 fő gondozónő, 1 fő közművelődési szakember)
c) Közfoglalkoztatás 8 fő
Általános rendelkezések
13. § Az Önkormányzat és intézményei bevételeit meghatározó 2024. évi díjak összegét a Képviselő-testület a 18. melléklet szerint állapítja meg.
14. § (1) Az Önkormányzat intézményeiben dolgozó közalkalmazottak részére biztosított juttatások:
(2) Cafetéria éves kerete: nettó 150.000.- Ft/év/ a teljes munkaidőben foglalkoztatott közalkalmazottak részére és ennek közterhei. A 25.000.- Ft/év munkaruha juttatásra jogosultak esetében a cafetéria évi összege nettó 150.000.- Ft, valamint közterhei.
(3) A közalkalmazottak részére cafetériában biztosított juttatások: Széchenyi-pihenőkártya.
15. § A települési támogatások részletezését a 17. melléklet tartalmazza.
Költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
16. § (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai évközben megváltoztathatók.
(2) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
(3) Ha évközben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített pénzalap az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles. A Képviselő-testület legkésőbb a zárszámadási rendelet elfogadásáig dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.
(4) A költségvetésben nettó 1.000.000.- Ft feletti felhalmozási, nagyobb karbantartási feladatok, tárgyi eszközök beszerzésének kötelezettségvállalása előtt a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával köthető kiviteli, szállítói szolgáltatási szerződés.
(5) A 2011. évi CXCIV. törvény előírása alapján előzetes adósságállomány növelő ügyletről, illetve a törvényben meghatározott ügyletek esetén a Képviselő-testület előzetes engedélye szükséges.
(6) Pénzügyi előirányzattal nem tervezett, de megvalósításra váró feladatokra pályázati lehetőségek ismeretében a képviselő-testület saját forrást biztosító döntésével vállalható kötelezettség a 2024. évi költségvetésben.
(7) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabad rendelkezésű pénzeszközöket, illetve a többlet-bevételeket értékpapírba helyezze el.
17. § Az önkormányzati gazdálkodás során az évközben létrejött hiány finanszírozásának módja: az önkormányzat működőképességet veszélyeztető helyzet esetén kiegészítő állami támogatási igényt nyújt be a 2024. évi költségvetésről szóló 2023. évi LV. törvény 3. sz. melléklet 2.1.5. jogcímszám alapján.
18. § (1) A Képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja a közfoglalkoztatással kapcsolatos megállapodások megkötését, pályázati többletbevételek felhasználását a pályázott összeg és elfogadott saját forrás erejéig. Az előirányzat átcsoportosítási jogkört a 16. melléklet tartalmazza.
(2) A költségvetési szerv saját előirányzat módosítási hatáskörében a bevételi és kiadási előirányzatuk fő összegét, a kiemelt előirányzatokat és a megfelelő részelőirányzatokat felemelheti a tervezett előirányzatot meghaladó többletbevételből (pl. pályázat útján nyert összeggel).
(3) A költségvetési szerv a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változtatást 8 napon belül kötelesek a Jegyzőhöz írásban bejelenteni, akinek előkészítésében a polgármester a Képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja.
Záró rendelkezés
19. § Ez a rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba, kivéve a 13.§ és a 18. melléklet 1-12. pontja, amely 2024. április 1. napjától lép hatályba.