Palotás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 2/2022. (II.16.) önkormányzati rendelete módosításáról
Hatályos: 2022. 10. 27Palotás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (X. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
2022.10.27.
az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 2/2022. (II.16.) önkormányzati rendelete módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Általános indokolás
Önkormányzat költségvetésének módosítása:
- A költségvetési szerveknél foglalkoztatottak szociális ágazati összevont pótléka
központi támogatásként kerül folyósításra, az állami támogatás mértéke ennek
függvényében változik. Jelen módosításban ezzel kapcsolatban 2022. augusztus 31-ig
került változtatásra kiadási oldalon a gondozónők esetében a személyi juttatások és
járulék, társulás formájában működő szervezet esetében (családsegítők) a támogatás
értékű átadott pénzeszköz került emelésre.
- Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendelet, valamint a
központi költségvetésről szóló törvény szerint az állami támogatás lemondás pótigényből
adódó felülvizsgált alapján a közneveléshez kapcsolódó támogatás
csökkentésre került.
- A 61/2022. (II.28.) Korm.rendelet alapján a központi költségvetés támogatást biztosít
a kieső iparűzési adóbevételek kompenzálására. A támogatás két egyenlő részletben,
június és október hónapban kerül folyósításra. Jelen módosításban az első részlettel
számoltunk, bevételi oldalon az állami támogatás, kiadási oldalon a tartalék
előirányzata került emelésre.
- 2021.évi állami támogatás elszámolásakor visszafizetési kötelezettségünk keletkezett,
mely a költségvetési tartalék változását eredményezte.
- Az előző évek gyakorlatának megfelelően 2022. évben a lakossági víz- és
csatornaszolgáltatás támogatását önkormányzatunk igényelhette, a támogatás tovább
utalásra került a víz-, és csatornaszolgáltató felé. Az átadott pénzeszköz előirányzat
emelésre került.
- Bevételi és kiadási oldalon államháztartási megelőlegezések jogcímen a
közfoglalkoztatás támogatásának megelőlegezése és a támogatásból visszavonásra
kerülő összeg került módosításra.
- A központi költségvetés idén is biztosítja a települési önkormányzatoknak szociális
célú tüzelőanyag vásárláshoz kapcsolódó támogatást. Bevételi oldalon az állami
támogatás bevétele, kiadási oldalon a dologi kiadások előirányzata került emelésre,
szintén az önerővel emelt összeggel.
- A 2022. évi költségvetés tervezésekor az eredeti előirányzatban a közfoglalkoztatással
kapcsolatban csak a Nógrád Megyei Kormányhivatal Foglalkoztatási Osztályával
megkötött szerződés alapján terveztünk, ami 2022. február 28-ig szólt. A további
foglalkoztatásra igényelt támogatásunk bevételi, valamint ennek megfelelően kiadási
oldalon a személyi juttatás és járulék előirányzata emelésre került. Ehhez
kapcsolódóan a nyári diákmunka program keretein belül elnyert támogatásunk (2 fő
bére), mint átvett pénzeszköz előirányzata került emelésre, kiadási oldalon a személyi
juttatás és járulék előirányzatát emeltük. Az idei évben is a diákmunka támogatást
csak a munkabérre igényelhettünk, a járulékra a költségvetési tartalék nyújt fedezetet.
- Az eredeti költségvetésben a költségvetési maradvány összege a 2021. évi záró
pénzkészlet került megtervezésre. A költségvetési maradványunkat módosítják
különböző korrekciós tényezők, melyeket a költségvetés elkészítésekor még nem
ismertünk pontosan, így a maradvány előirányzata csökkentésre került a tartalék
terhére.
2
- TOP Plusz pályázat keretein belül (önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése)
benyújtott pályázatunk támogatásban részesült. Bevételi oldalon az átvett pénzeszköz
előirányzata változott, kiadási oldalon a felhalmozási kiadás előirányzata, valamint a
pályázathoz kapcsolódóan felmerült dologi kiadások előirányzata került emelésre.
- Magyar Falu Program keretein belül ismét sikeresen pályáztunk útfelújításra (Rózsa
út), valamint járdafelújításra (Szabadság út). Bevételi oldalon az államháztartáson
belülről átvett pénzeszköz előrányzata, kiadási oldalon a felhalmozási kiadások
előirányzata került emelésre.
- Kulturális bérfejlesztés támogatására beadott pályázatunk eredményes volt. Bevételi
oldalon az átvett pénzeszköz előirányzata került emelésre, kiadási oldalon – mivel
eredeti előirányzatban már az emelt bérrel számoltunk – a tartalék került emelésre.
- A 2021. évi Palotás és Kisbágyon Óvodai Intézményfenntartó Társulás zárszámadása,
valamint a védőnői szolgálat zárszámadása alapján Kisbágyon Község
Önkormányzatának 2021.évi hozzájárulási különbözet keletkezett. Államháztartáson
belülről átvett pénzeszköz előirányzata így emelésre került.
- Átvett pénzeszköz előirányzata emelésre került a tóparti telektulajdonosok által
befizetett érdekeltségi hozzájárulások miatt. Kiadási oldalon a tartalék emelésére
került sor.
- Felhalmozási bevételünk emelésére a 988/1 hrsz-ú alatti ingatlanra vonatkozó
értékesítése miatt került sor. Kiadási oldalon szintén a költségvetési tartalék
előirányzata került emelésre.
- A személyi juttatások és járulék előirányzat változása a közfoglalkoztatás, a
diákmunka, valamint a településgondnok felmentési időre járó juttatása miatt vált
szükségessé.
- Dologi kiadások előirányzat változására a 2020. évi állami elszámolás után járó
kamatfizetési kötelezettség, fizetendő áfa, valamint az ukrajnai menekülteknek
élelmiszer adományként juttatott támogatás miatt került sor.
- Beruházási és felújítási előirányzatunk emelésre került a felújításhoz kapcsolódó
nyertes pályázatok kiadása, valamint a Művelődési Ház tetőszigetelési munkálatok
elvégzése miatt.
- Egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzat emelése a lakásfelújításra folyósított
kölcsönnyújtás miatt vált szükségessé.
Tartalék változás:
Növelés:
- kiegészítő támogatás iparűzési adó 1 608 552 forint
- Kisbágyon 2021. évi zárszámadás 1 687 323 forint
- tóparti érdekeltségi hozzájárulás 1 580 000 forint
- 2021.évi pénzmaradvány korrekció 10 179 073 forint
- 988/1 hrsz ingatlanrész eladás 170 000 forint
- pályázati támogatás kult.bérfejlesztés – Önk. 753 936 forint
- pályázati támogatás kult.bérfejlesztés- Műv.Ház 626 000 forint
Csökkenés:
- szociális célú tüzifa önerő 87 630 forint
- diákmunka járulék 26 000 forint
- 2020. évi állami támogatás után fizetendő kamat 1 433 forint
- 2021. évi állami támogatás visszafizetési kötelezettség 884 767 forint
- településgondnok felmentési idő, előző évi bér,szocho 486 931 forint
- ukrajnai menekültek támogatása 103 000 forint
- közfogl.dologi kiadása 25 000 forint
- többletktg-MFP pályázat temető kerítés 40 065 forint
3
- többletktg – MFP pályázat útfelújítás Rózsa út 18 986 forint
- többletktg – MFP pályázat felelős állattartás 25 000 forint
- kölcsön lakásfelújítás 500 000 forint
- fizetendő áfa 67 000 forint
- tetőszigetelés Műv.Ház pótmunka 556 959 forint
- 990/3 hrsz zártkerti ing.rész vásárlás 20 000 forint
Palotási Közös Önkormányzati Hivatal költségvetésének módosítása
- Nyári diákmunka keretében 1 fő foglalkoztatására került sor 2022. évben. A Nógrád Megyei
Kormányhivatal Foglalkoztatási Főosztálya a foglalkoztatott bruttó bérére nyújtott támogatást.
Kiadási oldalon a személyi juttatás került emelésre, bevételi oldalon pedig a működési célú
támogatás.
- A 2022. évi országgyűlési választás és népszavazás lebonyolításához a központi költségvetés
biztosított fedezetet a Hivatalok részére. Bevételi oldalon a támogatás értékű működési
bevételünk előirányzata, kiadási oldalon a személyi juttatás-, járulék, valamint dologi kiadás
előirányzata került emelésre.
Művelődési Ház és Könyvtár költségvetésének módosítása
- Nógrád Megyei Kormányhivatal Foglalkoztatási Főosztályával megkötött szerződés
szerint 1 fő közfoglalkoztatására megkötött szerződésünk alapján, bevételi oldalon az
átvett pénzeszköz előirányzata került pontosításra, kiadási oldalon a személyi juttatás
és járulék előirányzata.
- 2021.évi közfoglalkoztatás támogatás elszámolásakor visszafizetési kötelezettségünk
keletkezett. Dologi kiadások előirányzatáról került átcsoportosításra az összeg az
átadott pénzeszköz előirányzatára.
- Az NKA pályázat keretein belül közösségépítő terasz rendezvénysorozatra benyújtott
sikeres pályázat bevételi oldalon az átvett pénzeszköz előirányzatának, kiadási oldalon
a dologi kiadások előirányzatának emelését eredményezte.
- Kulturális bérfejlesztés támogatásának következtében bevételi oldalon az átvett
pénzeszköz, kiadási oldalon – mivel az intézménynél is az eredeti költségvetésben az
emelt bérrel terveztünk - az intézményi finanszírozás került csökkentésre.
Önkormányzat költségvetésének módosítása:
- A költségvetési szerveknél foglalkoztatottak szociális ágazati összevont pótléka
központi támogatásként kerül folyósításra, az állami támogatás mértéke ennek
függvényében változik. Jelen módosításban ezzel kapcsolatban 2022. augusztus 31-ig
került változtatásra kiadási oldalon a gondozónők esetében a személyi juttatások és
járulék, társulás formájában működő szervezet esetében (családsegítők) a támogatás
értékű átadott pénzeszköz került emelésre.
- Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendelet, valamint a
központi költségvetésről szóló törvény szerint az állami támogatás lemondás pótigényből
adódó felülvizsgált alapján a közneveléshez kapcsolódó támogatás
csökkentésre került.
- A 61/2022. (II.28.) Korm.rendelet alapján a központi költségvetés támogatást biztosít
a kieső iparűzési adóbevételek kompenzálására. A támogatás két egyenlő részletben,
június és október hónapban kerül folyósításra. Jelen módosításban az első részlettel
számoltunk, bevételi oldalon az állami támogatás, kiadási oldalon a tartalék
előirányzata került emelésre.
- 2021.évi állami támogatás elszámolásakor visszafizetési kötelezettségünk keletkezett,
mely a költségvetési tartalék változását eredményezte.
- Az előző évek gyakorlatának megfelelően 2022. évben a lakossági víz- és
csatornaszolgáltatás támogatását önkormányzatunk igényelhette, a támogatás tovább
utalásra került a víz-, és csatornaszolgáltató felé. Az átadott pénzeszköz előirányzat
emelésre került.
- Bevételi és kiadási oldalon államháztartási megelőlegezések jogcímen a
közfoglalkoztatás támogatásának megelőlegezése és a támogatásból visszavonásra
kerülő összeg került módosításra.
- A központi költségvetés idén is biztosítja a települési önkormányzatoknak szociális
célú tüzelőanyag vásárláshoz kapcsolódó támogatást. Bevételi oldalon az állami
támogatás bevétele, kiadási oldalon a dologi kiadások előirányzata került emelésre,
szintén az önerővel emelt összeggel.
- A 2022. évi költségvetés tervezésekor az eredeti előirányzatban a közfoglalkoztatással
kapcsolatban csak a Nógrád Megyei Kormányhivatal Foglalkoztatási Osztályával
megkötött szerződés alapján terveztünk, ami 2022. február 28-ig szólt. A további
foglalkoztatásra igényelt támogatásunk bevételi, valamint ennek megfelelően kiadási
oldalon a személyi juttatás és járulék előirányzata emelésre került. Ehhez
kapcsolódóan a nyári diákmunka program keretein belül elnyert támogatásunk (2 fő
bére), mint átvett pénzeszköz előirányzata került emelésre, kiadási oldalon a személyi
juttatás és járulék előirányzatát emeltük. Az idei évben is a diákmunka támogatást
csak a munkabérre igényelhettünk, a járulékra a költségvetési tartalék nyújt fedezetet.
- Az eredeti költségvetésben a költségvetési maradvány összege a 2021. évi záró
pénzkészlet került megtervezésre. A költségvetési maradványunkat módosítják
különböző korrekciós tényezők, melyeket a költségvetés elkészítésekor még nem
ismertünk pontosan, így a maradvány előirányzata csökkentésre került a tartalék
terhére.
2
- TOP Plusz pályázat keretein belül (önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése)
benyújtott pályázatunk támogatásban részesült. Bevételi oldalon az átvett pénzeszköz
előirányzata változott, kiadási oldalon a felhalmozási kiadás előirányzata, valamint a
pályázathoz kapcsolódóan felmerült dologi kiadások előirányzata került emelésre.
- Magyar Falu Program keretein belül ismét sikeresen pályáztunk útfelújításra (Rózsa
út), valamint járdafelújításra (Szabadság út). Bevételi oldalon az államháztartáson
belülről átvett pénzeszköz előrányzata, kiadási oldalon a felhalmozási kiadások
előirányzata került emelésre.
- Kulturális bérfejlesztés támogatására beadott pályázatunk eredményes volt. Bevételi
oldalon az átvett pénzeszköz előirányzata került emelésre, kiadási oldalon – mivel
eredeti előirányzatban már az emelt bérrel számoltunk – a tartalék került emelésre.
- A 2021. évi Palotás és Kisbágyon Óvodai Intézményfenntartó Társulás zárszámadása,
valamint a védőnői szolgálat zárszámadása alapján Kisbágyon Község
Önkormányzatának 2021.évi hozzájárulási különbözet keletkezett. Államháztartáson
belülről átvett pénzeszköz előirányzata így emelésre került.
- Átvett pénzeszköz előirányzata emelésre került a tóparti telektulajdonosok által
befizetett érdekeltségi hozzájárulások miatt. Kiadási oldalon a tartalék emelésére
került sor.
- Felhalmozási bevételünk emelésére a 988/1 hrsz-ú alatti ingatlanra vonatkozó
értékesítése miatt került sor. Kiadási oldalon szintén a költségvetési tartalék
előirányzata került emelésre.
- A személyi juttatások és járulék előirányzat változása a közfoglalkoztatás, a
diákmunka, valamint a településgondnok felmentési időre járó juttatása miatt vált
szükségessé.
- Dologi kiadások előirányzat változására a 2020. évi állami elszámolás után járó
kamatfizetési kötelezettség, fizetendő áfa, valamint az ukrajnai menekülteknek
élelmiszer adományként juttatott támogatás miatt került sor.
- Beruházási és felújítási előirányzatunk emelésre került a felújításhoz kapcsolódó
nyertes pályázatok kiadása, valamint a Művelődési Ház tetőszigetelési munkálatok
elvégzése miatt.
- Egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzat emelése a lakásfelújításra folyósított
kölcsönnyújtás miatt vált szükségessé.
Tartalék változás:
Növelés:
- kiegészítő támogatás iparűzési adó 1 608 552 forint
- Kisbágyon 2021. évi zárszámadás 1 687 323 forint
- tóparti érdekeltségi hozzájárulás 1 580 000 forint
- 2021.évi pénzmaradvány korrekció 10 179 073 forint
- 988/1 hrsz ingatlanrész eladás 170 000 forint
- pályázati támogatás kult.bérfejlesztés – Önk. 753 936 forint
- pályázati támogatás kult.bérfejlesztés- Műv.Ház 626 000 forint
Csökkenés:
- szociális célú tüzifa önerő 87 630 forint
- diákmunka járulék 26 000 forint
- 2020. évi állami támogatás után fizetendő kamat 1 433 forint
- 2021. évi állami támogatás visszafizetési kötelezettség 884 767 forint
- településgondnok felmentési idő, előző évi bér,szocho 486 931 forint
- ukrajnai menekültek támogatása 103 000 forint
- közfogl.dologi kiadása 25 000 forint
- többletktg-MFP pályázat temető kerítés 40 065 forint
3
- többletktg – MFP pályázat útfelújítás Rózsa út 18 986 forint
- többletktg – MFP pályázat felelős állattartás 25 000 forint
- kölcsön lakásfelújítás 500 000 forint
- fizetendő áfa 67 000 forint
- tetőszigetelés Műv.Ház pótmunka 556 959 forint
- 990/3 hrsz zártkerti ing.rész vásárlás 20 000 forint
Palotási Közös Önkormányzati Hivatal költségvetésének módosítása
- Nyári diákmunka keretében 1 fő foglalkoztatására került sor 2022. évben. A Nógrád Megyei
Kormányhivatal Foglalkoztatási Főosztálya a foglalkoztatott bruttó bérére nyújtott támogatást.
Kiadási oldalon a személyi juttatás került emelésre, bevételi oldalon pedig a működési célú
támogatás.
- A 2022. évi országgyűlési választás és népszavazás lebonyolításához a központi költségvetés
biztosított fedezetet a Hivatalok részére. Bevételi oldalon a támogatás értékű működési
bevételünk előirányzata, kiadási oldalon a személyi juttatás-, járulék, valamint dologi kiadás
előirányzata került emelésre.
Művelődési Ház és Könyvtár költségvetésének módosítása
- Nógrád Megyei Kormányhivatal Foglalkoztatási Főosztályával megkötött szerződés
szerint 1 fő közfoglalkoztatására megkötött szerződésünk alapján, bevételi oldalon az
átvett pénzeszköz előirányzata került pontosításra, kiadási oldalon a személyi juttatás
és járulék előirányzata.
- 2021.évi közfoglalkoztatás támogatás elszámolásakor visszafizetési kötelezettségünk
keletkezett. Dologi kiadások előirányzatáról került átcsoportosításra az összeg az
átadott pénzeszköz előirányzatára.
- Az NKA pályázat keretein belül közösségépítő terasz rendezvénysorozatra benyújtott
sikeres pályázat bevételi oldalon az átvett pénzeszköz előirányzatának, kiadási oldalon
a dologi kiadások előirányzatának emelését eredményezte.
- Kulturális bérfejlesztés támogatásának következtében bevételi oldalon az átvett
pénzeszköz, kiadási oldalon – mivel az intézménynél is az eredeti költségvetésben az
emelt bérrel terveztünk - az intézményi finanszírozás került csökkentésre.