Palotás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2025.évi költségvetéséről szóló 1/2025.(II.18.) önkormányzati rendelete módosításáról
Hatályos: 2025. 10. 01Palotás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.10.01.
az Önkormányzat 2025.évi költségvetéséről szóló 1/2025.(II.18.) önkormányzati rendelete módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Önkormányzat költségvetésének módosítása:
A költségvetési szerveknél foglalkoztatottak szociális ágazati összevont pótléka központi támogatásként kerül folyósításra, az állami támogatás mértéke ennek függvényében változik. Jelen módosításban ezzel kapcsolatban 2025. augusztus 31-ig került változtatásra kiadási oldalon a gondozónők esetében a személyi juttatások és járulék, társulás formájában működő szervezet esetében (családsegítők) a támogatás értékű átadott pénzeszköz került emelésre.
Család és gyermekjóléti szolgálat működéséhez kapott kiegészítő támogatás bevételi oldalon az állami támogatás előirányzatát eredményezte, kiadási oldalon szintén az átadott pénzeszköz előirányzata került emelésre.
Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény alapján kiegészítő felmérés keretében a strukturális változások miatt módosításra került az önkormányzati hivatal működésének támogatása.
A helyi önkormányzatoknál foglalkoztatott köztisztviselők illetményemeléshez szükséges forrás biztosításával kapcsolatos intézkedésekről az 1155/2025.(V.21.) Korm.határozat rendelkezik. Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 21. § (3) bekezdése alapján emelhető fajlagos összeg kizárólag a 2025. július 1-jével történő köztisztviselői illetményemelés végrehajtásához használható fel. Bevételi oldalon az állami támogatás előirányzata, kiadási oldalon a finanszírozás előirányzata került emelésre.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendelet, valamint a központi költségvetésről szóló törvény szerint az állami támogatás lemondás-pótigényből adódó felülvizsgálat alapján a közneveléshez, a gyermekétkeztetéshez, illetve a közvilágítás üzemeltetéshez kapcsolódó támogatás emelésre került.
2025. évi költségvetés tervezésekor a polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás összege csak az első 6 hónapra volt ismert. Az eredeti előirányzatban második félévre tervezett összeg csak becsült érték volt. Jelen módosításban pontosításra került az összeg. Bevételi oldalon a különbözet összegével az állami támogatás előirányzata, kiadási oldalon a személyi juttatás és járulék előirányzata került emelésre.
2024. évi állami támogatás elszámolásakor visszafizetésünk keletkezett, mely a költségvetési tartalék változását eredményezte.
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű kiadásokra kapott támogatás különbözete (az eredeti költségvetés tervezésekor még nem volt ismert a pontos összeg) a dologi kiadások előirányzatának emelését eredményezte, mivel költségvetés tervezésekor a bérjellegű kiadást már az emelt összeggel terveztük.
A központi költségvetés idén is biztosítja a települési önkormányzatoknak szociális célú tüzelőanyag vásárláshoz kapcsolódó támogatást. Bevételi oldalon az állami támogatás bevétele, kiadási oldalon a dologi kiadások előirányzata került emelésre.
A 2025. évi költségvetés tervezésekor az eredeti előirányzatban a közfoglalkoztatással kapcsolatban csak a Nógrád Vármegyei Kormányhivatal Foglalkoztatási Osztályával megkötött szerződés alapján terveztünk, ami 2025. február 28-ig szólt. A további foglalkoztatásra igényelt támogatásunk bevételi, valamint ennek megfelelően kiadási oldalon a személyi juttatás és járulék előirányzata emelésre került. Ehhez kapcsolódóan a nyári diákmunka program keretein belül elnyert támogatásunk (6 fő bére), mint átvett pénzeszköz előirányzata került emelésre, kiadási oldalon a személyi juttatás és járulék előirányzatát emeltük. Az idei évben is a diákmunka támogatást csak a munkabérre igényelhettünk, a járulékra a költségvetési tartalék nyújt fedezetet.
Az eredeti költségvetésben a költségvetési maradvány összegeként a 2024. évi záró pénzkészlet került megtervezésre. A költségvetési maradványunkat módosítják különböző korrekciós tényezők, melyeket a költségvetés elkészítésekor még nem ismertünk pontosan, így a maradvány előirányzata emelésre került, a tartalék előirányzatának növelésével szemben.
A 2024. évi Palotás és Kisbágyon Óvodai Intézményfenntartó Társulás zárszámadása alapján Kisbágyon Község Önkormányzatának 2024.évi hozzájárulási különbözet keletkezett. Államháztartáson belülről átvett pénzeszköz előirányzata így emelésre került, kiadási oldalon a tartalék előirányzata került emelésre
Átvett pénzeszköz előirányzata emelésre került a tóparti telektulajdonosok által befizetett érdekeltségi hozzájárulások miatt. Kiadási oldalon a tartalék emelésére került sor.
TOP Plusz humán fejlesztések (identitás) megvalósításához kapcsolódó sikeres pályázat miatti támogatás bevételi oldalon az átvett pénzeszköz előirányzatának változását eredményezte, kiadási oldalon a személyi juttatás és járulék, dologi kiadás, illetve a felhalmozási kiadás előirányzata került emelésre.
TOP Plusz pályázat keretein belül sikerül megvalósítani a Palotási tó öko- és horgászturisztikai fejlesztését. Bevételi oldalon az államháztartáson belülről átvett felhalmozási pénzeszköz előirányzata, kiadási oldalon felhalmozási kiadások előirányzata került emelésre.
Működési bevételünk előirányzata emelésre került a Szabadság út 101. szám alatti szolgálati lakás bérbeadása miatt. Kiadási oldalon a tartalék előirányzata került emelésre.
A személyi juttatások és járulék előirányzat változása a közfoglalkoztatás, a diákmunka, polgármester illetményének változása, tortafesztivál előkészítését és szervezését segítő közreműködő megbízási díja (dologi kiadások előirányzatából átcsoportosításra került) miatt vált szükségessé.
Dologi kiadások előirányzat változására a 2024. évi állami elszámolás után járó kamatfizetési kötelezettség, kormányzati funkciók közötti átcsoportosítások, kamatfizetés, közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó üzemeltetési anyagok vásárlása (támogatásban nem elszámolható) miatt került sor.
Átadott pénzeszköz előirányzata emelésre került, mivel az EFOP-1.5.3-16-2017-00117 azonosító számú pályázatunknál (összefogás a helyben maradókért) 2020. évben megkapott támogatásból visszafizetési kötelezettségünk keletkezett.
Beruházási és felújítási előirányzatunk emelésre került a felújításhoz kapcsolódó pályázatok kiadása, fűnyíró vásárlása, a Szabadság út 101. szám alatti szolgálati lakásba beszerzésre kerülő tűzhely, sütő, konyhaszekrény miatt. A művelődési házban lévő bútorok kárpitozása az eredeti költségvetésben a dologi kiadásként került tervezésre, jelen módosításban átcsoportosításra került, a felújítások előirányzata került emelésre
Palotási Közös Önkormányzati Hivatal költségvetésének módosítása
Nyári diákmunka keretében 2 fő foglalkoztatására került sor 2025. július hónapban. A támogatást csak a munkabérre igényelhettük, a járulékra a dologi kiadás előirányzatának átcsoportosítása nyújt fedezetet. Kiadási oldalon a személyi juttatás és járulék került emelésre, bevételi oldalon pedig a működési célú támogatás.
A helyi önkormányzatoknál foglalkoztatott köztisztviselők illetményemeléshez szükséges forrás biztosításával kapcsolatos intézkedésekről az 1155/2025.(V.21.) Korm.határozat rendelkezik. Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 21. § (3) bekezdése alapján emelhető fajlagos összeg kizárólag a 2025. július 1-jével történő köztisztviselői illetményemelés végrehajtásához használható fel. Bevételi oldalon a finanszírozás előirányzata, kiadási oldalon a személyi juttatás és járulék előirányzata került emelésre.