1. § (1) A rendelet hatálya az Önkormányzatra, képviselő-testületére és annak bizottságaira, az általa fenntartott költségvetési szervekre terjed ki.

(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2026. évi költségvetési kiadási és bevételi fő összegét 258.977.412.- forintban állapítja meg az 1. melléklet szerint.

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2026. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 234.295.320.-Ft. költségvetési bevétellel 234.295.320.-Ft költségvetési kiadással állapítja meg.

(2) Az Önkormányzat az (1) bekezdésben megállapított bevételek forrásonkénti és kiadások jogcímenkénti megoszlását, valamint a finanszírozási bevételeket és kiadásokat mérlegszerűen a rendelet 2. melléklete szerint állapítja meg.

(3) Az (1) bekezdésben megállapított bevételek és kiadások kiemelt előirányzatok és részletes előirányzatonként (rovatonként) történő csoportosítását a 3. és 4. melléklet részletezi.

(4) Az (1) bekezdésben megállapított bevételi főösszegen belül 214.274.805.-Ft működési költségvetés, melyből:

(5) Az (1) bekezdésben megállapított kiadási főösszegen belül 127.100.742.-Ft működési költségvetés, melyből:

(6) Az (1) bekezdésben megállapított kiadási főösszegen belül 10.220.894.- Ft felhalmozási költségvetés, melyből:

(7) Az (1) bekezdésben megállapított kiadási főösszegen belül 96.723.683.-Ft finanszírozási kiadás, melyből:

(8) Az Önkormányzat nem tervez olyan fejlesztési célokat, melyek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: stabilitási törvény) rendelkezései alapján, mint adósságot keletkeztető ügylethez a Kormány hozzájárulásának megszerzése szükséges, vagy szükséges lehet.

4. § Az Önkormányzat összevont költségvetésében általános tartalékot nem tervez.

5. § (1) Európai Uniós támogatással megvalósuló programot az Önkormányzat nem tervez.

(2) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 5. melléklet tartalmazza.

(3) A 2026. évben tervezett pénzeszköz átadásokat és pénzeszköz átvételeket a 6. melléklet részletezi.

(4) A kormányzati funkciók szerinti kiadásokat a 7. melléklet, a kormányzati funkciók szerinti bevételeket a 8. melléklet tartalmazza.

(5) Az ellátottaknak nyújtott pénzbeli juttatásokat a 9. melléklet ismerteti.

(6) Az Önkormányzat felhalmozási kiadásait a 10. melléklet részletezi.

6. § (1) Az Önkormányzat Képviselő-testülete a Dorogházi Fenyőliget Óvoda 2026. évi költségvetési főösszegét 45.617.919.- Ft-ban állapítja meg.

(2) A Dorogházi Fenyőliget Óvoda részletes költségvetését a 11. melléklet és 12. melléklet tartalmazza.

7. § (1) A Önkormányzat Képviselő-testülete a Mátramindszenti Közös Önkormányzati Hivatal 2026. évi költségvetési főösszegét 117.545.560- Ft-ban állapítja meg.

(2) A Mátramindszenti Közös Önkormányzati Hivatal részletes költségvetését a 13. melléklet tartalmazza.

8. § (1) Az Önkormányzat Képviselő-testülete a Dorogháza Önkormányzati Konyha 2026. évi költségvetési főösszegét 70.536.740.-Ft-ban állapítja meg.

(2) A Dorogháza Önkormányzati Konyha részletes költségvetését a 14. melléklet és 15. melléklet tartalmazza.

9. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szervei engedélyezett létszámát 36 főben határozza meg.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat 2026. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát 22 fő engedélyezett létszámkerettel állapítja meg.

(3) A közfoglalkoztatottak engedélyezett létszámkerete 14 fő.

(4) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2026. évi létszámkeretét a 16. melléklet tartalmazza.

10. § (1) Az önkormányzat állami támogatásból kötelező feladatokat lát el, az önként vállalt feladatokat külön pályázat vagy államháztartáson kívüli támogatás igénybevételével valósítja meg.

(2) Az önkormányzatnak többéves kihatással járó döntéseit a 17. melléklet mutatja be.

(3) Az Önkormányzat előirányzat felhasználási tervét tájékoztatásul a 18. melléklet tartalmazza.

(4) A 2026-2029. évre várható előirányzatokról szóló kimutatást a 19. melléklet ismerteti.

(5) A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak személyi juttatását az érvényben lévő szerződés alapján hagyja jóvá.

(6) A Képviselő-testület a költségvetési törvényben foglaltak figyelembe vételével az Önkormányzat dolgozóinak adható cafeteria-juttatás keretösszegéről a cafeteria-szabályzatban dönt. A cafeteria-juttatáshoz kapcsolódó –munkáltatót terhelő – közterhek az éves keretösszeg részét képezik.

(7) A Képviselő-testület a Mátramindszenti Közös Önkormányzati Hivatal alkalmazásában álló köztisztviselőinek illetményalapját 2026. évre vonatkozóan 46.380.-Ft forintban állapítja meg.

11. § (1) Az önkormányzat szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős. A jegyző gondoskodik az önkormányzat költségvetési rendeletének megfelelően a költségvetési szervek pénzellátásáról.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési rendeletben szereplő önkormányzatot érintő bevételek beszedésére és az ott meghatározott kiadások teljesítésére.

(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy rendkívüli esetben két testületi ülés között hatáskörében eljárva, a költségvetési szabályoknak megfelelően - utólagos tájékoztatási kötelezettség mellett – 200.000 -.Ft-ig döntsön. E keret nem használható az önkormányzat bármely költségvetési szervének alkalmazotti béremelésére, jutalmazásra.

(4) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, és következményeinek elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester az önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén köteles beszámolni.

(5) A feladatelmaradásból származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(6) Amennyiben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja. A Képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének módosításáról.

(7) Amennyiben az Országgyűlés előirányzatot zárol az Önkormányzatnál, annak kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(8) Az összevont mérlegben jóváhagyott kiemelt előirányzatok és az önkormányzati és intézményi szintű létszámkeretek megváltoztatását, valamint a címrendben szereplő költségvetési szervek kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosítás jogát a Képviselő-testület magának tartja fenn.

(9) Az Önkormányzati gazdálkodás során év közben létrejött hiány finanszírozásának módja: hitelfelvétel pénzügyi szolgáltatótól, illetve a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásának igénylése.

(10) Hitel csak a Képviselő-testület döntése után vehető fel, a stabilitási törvény előírásainak figyelembe vételével. Az erre vonatkozó előterjesztést a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé.

(11) A Képviselő-testület hatáskörébe tartozik a garancia és kezességvállalás, értékpapír vásárlás, váltókibocsátás és elfogadás, kötvénykibocsátás, pénzügyi lízing vagy faktoring ügyletre vonatkozó szerződéskötés, figyelembe véve a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásait.

12. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

13. § E rendelet rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.