Cered Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IV. 29.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2024. 04. 30

Cered Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IV. 29.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról

2024.04.30.

Cered Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésben meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § (1) Cered Község Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: önkormányzat) a 2023. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolót az 1. mellékletben foglaltaknak megfelelően 732 717 343 Ft bevétellel és 610 797 772 Ft kiadással jóváhagyja.

(2) Az önkormányzat a 2023. évi költségvetési beszámolóját az 1. mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja.

(3) Az önkormányzat a részletes, intézményenkénti és feladatonkénti bevételeit és kiemelt kiadási előirányzatainak teljesítését a 2. mellékletben foglaltaknak megfelelően jóváhagyja.

(4) Az önkormányzat a 2023.évi pénzforgalmi adatainak alakulását a 3. melléklet szerint elfogadja.

2. § Az önkormányzat az önkormányzatnál foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszámát a 4. melléklet szerint fogadja el.

3. § (1) Az önkormányzat 2023. december 31-ei állapot szerinti vagyonát a 5. mellékletben részletezett mérlegadatok alapján 1 208 198 674 forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat ingatlan vagyonleltárát a 6. mellékletben foglaltak szerint elfogadja.

4. § Az önkormányzat 2019-2023. évben Európai Uniós támogatással megvalósuló beruházásait a 7. melléklet szerint elfogadja.

5. § Az önkormányzat 2023. december 31-ei állapotnak megfelelő gazdasági társaságokban lévő részesedéseinek kimutatását a 8. melléklet szerint elfogadja.

6. § Az önkormányzat 2023. évi maradvány kimutatását a 9. melléklet szerint 121 919 571 forintban fogadja el.

7. § Az önkormányzat 2023. évi beszámolójának kiegészítő információi adatait a 10. mellékletben foglalt Kiegészítő melléklet alapján fogadja el.

8. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet a 7/2024. (IV. 29.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat 2023. évi teljesített bevételei és kiadásai

	A	B	C	D	E
		Megnevezés	eredeti előirányzat forintban	módosított előirányzat forintban	teljesítés forintban
1	I.	Bevételek
2	A.	Működési célú állami támogatások	177 641 577	212 628 094	212 628 094
3	1.1	A települési önkormányzatok működésének általános támogatása	37 382 877	35 592 877	35 592 877
4	1.2	Egyes köznevelési feladatok támogatása	80 946 590	94 506 821	94 506 821
5	1.3	Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása	16 812 000	16 812 000	16 812 000
6	1.4	Gyermekétkeztetési feladatok támogatása	39 555 976	49 754 122	49 754 122
7	1.5	Közművelődési, könyvtári feladatok	2 944 134	3 438 134	3 438 134
8	1.6	Működési célú támogatások és kiegészítő támogatások	0	10 340 260	10 340 260
9	1.7	Elszámolásból származó bevételek	0	2 183 880	2 183 880
10	B.	Működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	25 102 320	27 265 326	19 145 351
11	C.	Közhatalmi bevételek	14 400 000	26 938 800	26 812 896
12	D.	Működési bevételek	5 718 502	8 612 961	8 609 974
13		MŰKÖDÉSI CÉLÚ BEVÉTELEK	222 862 399	275 445 181	267 196 315
14	E.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0	181 837 357	181 837 357
15	F.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	4 661 000	4 661 000	0
16		FELHALMOZÁSI CÉLÚ BEVÉTEL	4 661 000	186 498 357	181 837 357
17		KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	227 523 399	461 943 538	449 033 672
18	G.	Finanszírozási bevételek	0	6 976 202	6 976 202
19	H.	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	276 846 769	276 846 769	276 707 469
20		BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN	504 370 168	745 766 509	732 717 343
21	II.	Kiadások
22	A.	Működési kiadások
23	1.	Személyi juttatások	31 677 000	35 784 948	34 277 727
24	2.	Munkaadót terhelő járulékok	4 113 000	4 621 852	4 268 816
25	3.	Dologi kiadások	106 421 393	128 687 877	112 645 416
26	4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	11 502 400	11 502 400	11 194 388
27	5.	Egyéb működési célú kiadások államházt. belülre	93 641 707	100 641 786	98 955 089
28	6.	Egyéb működési célú kiadások államházt. kívülre	500 000	8 036 100	7 858 969
29	7.	Elvonások és befizetések	231 167	1 400 871	853 136
30	8.	Tartalékok	5 660 000	12 320 038	0
31		MŰKÖDÉSI CÉLÚ KIADÁSOK ÖSSZESEN	253 746 667	302 995 872	270 053 541
32	B.	Beruházások	176 554 773	314 695 882	219 962 600
33	C.	Felújítások	66 986 822	113 853 452	113 445 342
34	D.	Egyéb felhalmozási célú kiadások államháztartáson belülre	0	163 195	163 195
35	E.	Egyéb felhalmozási célú kiadások államháztartáson kívülre	0	0	0
36		FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK ÖSSZESEN	243 541 595	428 712 529	333 571 137
37	F.	Belföldi finanszírozás kiadásai	7 081 906	14 058 108	7 173 094
38		FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	7 081 906	14 058 108	7 173 094
39		KIADÁSOK MINDÖSSZESEN	504 370 168	745 766 509	610 797 772

2. melléklet a 7/2024. (IV. 29.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat 2023.évi tényleges kiadásai és bevételei kormányzati funkciónkénti (COFOG) részletezése

	A	B	C	D	E	F
Ssz.	FELADAT MEGNEVEZÉSE	COFOG	KIADÁS módosított előirányzat Ft-ban	*tényleges kiadás Ft-ban*	BEVÉTEL módosított előirányzat Ft-ban	*tényleges bevétel Ft-ban*
I	ÖNÁLLÓ INTÉZMÉNY		94 506 818	93 106 821	93 910 671	*94 506 821*
1	Ceredi Gesztenyéskert Óvoda Intézményfenntartó Társulása	018030	94 506 818	93 106 821	93 910 671	94 506 821
II	IGAZGATÁSI FELADAT	011130	39 291 450	27 313 979	10 051 000	*4 025 894*
III	EGYÉB FELADATOK		611 968 241	490 376 972	641 804 838	*634 184 628*
1	Köztemető fenntartás	013320	1 124 000	920 590	2 298 338	2 248 338
2	Önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás	013350	3 267 186	4 142 557	2 785 000	2 918 184
3	Önkormányzatok elszámolásai	018010	8 482 777	8 026 230	1 169 704	6 976 202
4	Támogatási célú finanszírozási műveletek	018030	13 111 170	5 848 268	10 376 640	10 185 649
5	Közfoglalkoztatás	041233	6 739 778	6 482 562	6 493 927	6 516 238
6	Közutak, hidak üzemeltetése	045160	49 561 277	2 082 608	50 486 852	3 089 655
7	Turizmusfejlesztési támogatások	047320	94 728 972	2 500 000	94 728 972	96 728 972
8	Hulladék kezelés	051030	595 000	568 741	0	0
9	Szennyvíz gyűjtése, tisztítása, elhelyezése	052020	5 424 200	5 424 200	5 424 200	5 424 200
10	Településfejlesztési projektek	062020	274 703	109 247 841	118 000	47 397 197
11	Települési vízellátás-, kezelés	063020	228 156 825	224 181 714	224 544 037	226 655 937
12	Közvilágítás	064010	11 124 921	11 125 004	10 532 218	10 532 218
13	Zöldterület-karbantartás	066010	940 000	588 480	4 853 001	4 853 001
14	Város-, községgazdálkodás	066020	9 745 900	10 691 257	1 307 000	1 138 719
15	Fogorvosi alapellátás	072311	6 313 000	6 176 620	6 275 000	5 432 700
16	Család és nővédelem	074031	9 652 948	5 945 475	6 403 000	3 059 300
17	Szabadidősport tevékenység támogatása	081045	360 000	21 748	0	5 551
18	Könyvtári állomány gyarapítása	082042	234 000	237 162	234 000	471 162
19	Könyvtári szolgáltatás	082044	2 952 730	1 056 609	353 552	1 056 609
20	Közművelődési feladatok ellátása	082091	83 786 711	16 955 335	74 164 662	69 865 486
21	Intézményi gyermekétkeztetés	096015	58 844 178	50 323 949	56 908 547	53 116 438
22	Intézményen kívüli gyermekétkeztetés	104037	235 915	1 188 096	196 080	617 310
23	Falugondnoki szolgálat (önkorm.gpk.üzem.)	107055	0	0	0	0
24	Ellátottak pénzbeli juttatásai	107060	15 426 550	16 641 926	15 426 550	16 512 417
25	Önk. funkcióra nem sorolható bevétel		0	0	66 725 548	59 383 145
	MINDÖSSZESEN		745 766 509	610 797 772	745 766 509	*732 717 343*

3. melléklet a 7/2024. (IV. 29.) önkormányzati rendelethez

Cered Község Önkormányzata pénzforgalmi egyenlegének alakulása

Hónap	Cered Község Önkormányzata
Hónap	Pénzkészlet Nyitó egyenleg forintban	Bevétel forintban	Kiadás forintban	Pénzkészlet Záróegyenleg forintban
Január	283 255 733	12 862 672	52 217 432	243 900 973
Február	243 900 973	13 196 302	19 593 162	237 504 113
Március	237 504 113	119 894 541	16 601 092	340 797 562
Április	340 797 562	62 325 856	33 966 063	369 157 355
Május	367 157 355	25 151 076	29 167 875	365 140 556
Június	365 140 556	24 709 800	154 760 257	235 090 099
Július	235 090 099	17 358 153	77 382 373	175 065 879
Augusztus	175 065 879	18 642 804	9 949 927	183 758 756
Szeptember	183 758 756	26 050 604	48 297 626	161 511 734
Október	161 511 734	16 996 801	23 386 610	155 121 925
November	155 121 925	61 724 913	33 755 320	183 091 518
December	183 091 518	99 436 468	149 010 146	133 517 840

4. melléklet a 7/2024. (IV. 29.) önkormányzati rendelethez

Létszámkeret címenként

	A	B	C	D	E	F
	Megnevezés	Főállású foglalkozás (fő)	Rész-foglalkozás (fő)	Megbízási jogviszony (fő)	tényleges munkajogi létszám (fő)	Tényleges statisztikai állományi létszám (fő)
1	Igazgatási feladatok	1	0	0	1	1
2	Közművelődés	1	0	1	2	2
3	Könyvtár	0	0	1	1	1
4	Város, községgazdálkodás	2	0	0	2	2
5	Gyermekétkeztetés	0	0	1	1	1
6	Köztemető fenntartás	0	0	1	1	1
7	Közfoglalkoztatás	4	0	0	4	4
8	ÖSSZESEN	12	0	4	12	12

5. melléklet a 7/2024. (IV. 29.) önkormányzati rendelethez

MÉRLEG

ssz	Megnevezés	Törzsvagyon forg.képtelen forint	Törzsvagyon korl.forg.képes forint	Üzleti vagyon forint	0-ra leírt eszközök forint	ssz.	Megnevezés	Törzsvagyon forg.képtelen forintban	Törzsvagyon korl.forg.képesforintban	Üzleti vagyon forint
1	A/I/2 Szellemi termékek		58 309		3367242	27	G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke	1 031 870 819	161 634 000	42 399 000
2	A/1 Immateriális javak		58 309		3 714 242	28	G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai			3 060 050
3	A/II/1 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	784 550 011	190 347 792	73 974 869	0	29	G/IV Felhalmozott eredmény			-587 069 748
4	A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek		3 779 682	203 000	39 899 079	30	G/VI Mérleg szerinti eredmény			-32 512 661
5	A/II/4 Beruházások, felújítások		2 500 000			31	G) SAJÁT TŐKE	1 031 870 819	161 634 000	-574 123 359
6	A/II Tárgyi eszközök	784 550 011	196 627 474	74 177 869	39 899 079	32	H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek			13 834 162
7	A/III/1 Tartós részesedések		29 500			33	H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások			12 385 033
8	A/III Befektetett pénzügyi eszközök		29 500			34	H) KÖTELEZETTSÉGEK			26 219 195
9	A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK	784 550 011	196 715 283	74 177 869	43 613 321	35	J/1 Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása			8 369 159
10	C/II/1 Forintpénztár			528 850		36	J/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása			2 944 281
11	C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek			528 850		37	J/3 Halasztott eredményszemléletű bevételek			551 284 579
12	C/III/1 Kincstáron kívüli forintszámlák			29 498 959		38	J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK			562 598 019
13	C/III/2 Kincstárban vezetett forintszámlák			103 490 031		39	FORRÁSOK ÖSSZESEN	1 031 870 819	161 634 000	14 693 855
14	C/III Forintszámlák			132 988 990			1 208 198 674
15	C) PÉNZESZKÖZÖK			133 517 840

6. melléklet a 7/2024. (IV. 29.) önkormányzati rendelethez

VAGYONLELTÁR

	M E G N E V E Z É S		BRUTTÓ ÉRTÉK
	M E G N E V E Z É S		2023.dec.31-én (Ft-ban)
T Ö R Z S V A G Y O N
I. *FORGALOMKÉPTELEN* *INGATLANOK*
1.	Forgalomképtelen földrészletek (park, temető, játszótér		43 736 411
2.	Autóbuszvárók	Rákóczi út, Szabadság tér	1 180 000
3.	Belterületi utak, külterületi földutak, árkok		1 027 546 585
4.	Csatorna hálózat		218 670 492
5.	Temetői partfal		28 033 700
	Összesen		1 319 167 188
*II.* *KORLÁTOZOTTAN* *FORGALOMKÉPES* *INGATLANOK*
1.	Önkormányzati intézmények földterületei, szeméttelep		20 255 831
3.	Sportöltöző	Rákóczi út	2 995 000
4.	Faluház-Községháza	Jókai út 3.	88 056 871
5.	Ravatalozó		7 062 340
6.	Egészségügyi intézmények	Jókai út 19.	49 079 275
7.	Idősek Otthona	Kossuth út 51.	22 957 172
8.	Óvoda	Béke út 2.	46 826 036
10.	Intézmények egyéb épületei		54 313 835
11.	Vízellátás közművei (üzemeltetésre átadva)		59 541 000
	Összesen		351 087 360
	TÖRZSVAGYON ÖSSZESEN I.+II.		1 670 254 548
Ü Z L E T I V A G Y O N
1.	Önkormányzati bérlakás	Vörösmarty út 15.	476 000
2.	Egyéb építmények		434 033
3.	Bel-, külterületi földrészletek, szántók		10 239 650
4.	Önkormányzati telkek		1 531 000
5.	Pincék	Vörösmarty út	7 100 000
	ÜZLETI VAGYON ÖSSZESEN		19 780 683
	ÖNKORMÁNYZATI INGATLANOK ÖSSZESEN		1 690 035 231
ÜZEMELTETÉSRE ÁTADOTT VAGYON
1.	Általános Iskola Kossuth út 49.
	Földterület értéke		841 330
	Épület értéke		448 436 887
	Ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok		800 000
	Építmények értéke		3 279 608
	ÖSSZESEN		453 357 825

7. melléklet a 7/2024. (IV. 29.) önkormányzati rendelethez

KIMUTATÁS CERED KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2019-2023. ÉVBEN EURÓPAI UNIÓS TÁMOGATÁSSAL MEGVALÓSULÓ BERUHÁZÁSOKRÓL

ssz.	BERUHÁZÁSI CÉL MEGNEVEZÉSE	2019.évben teljesült kiadás forintban	2020.évben teljesült kiadás forintban	2021. évben teljesült kiadás forintban	2022. évben teljesült kiadás forintban	2023. évben teljesült kiadás forintban	ÖSSZESEN forintban
1.	TOP-2.1.3-16-NG-2021-00025 Cered község vízrendezése, csapadékvízelvezetés				7 373 620	221 672 563	229 046 183
2.	TOP_PLUSZ-1.2.1-21-NG1-2022-00090 Cered község közösségi infrastruktúra fejlesztése				0	61 730 216	61 730 216
3.	TOP_PLUSZ-1.2.3-21NG1-2022-00047 Belterületi utak fejlesztése (Rózsafa út)				0	47 239 190	47 239 190
4.	TOP_PLUSZ-1.1.3-21-NG21-2022-00012 Helyi és térségi turizmusfejlesztés Interaktív, kulturális tanösvény Cereden				0	2 000 000	2 000 000
	ÖSSZESEN	0	0	0	7 373 620	332 641 969	340 015 589

8. melléklet a 7/2024. (IV. 29.) önkormányzati rendelethez

Cered Község Önkormányzata gazdasági társaságokban lévő részesedései 2023. december 31-ei állományáról

Név	Székhely	Részesedés mértéke forint	Tulajdoni arány	Kötelezettség bemutatása
ÉRV Északmagyarországi Regionális Vízművek Zrt.	3701 Kazincbarcika Tardonai út 1.	28 500	nem számszerűsíthető	nincs
VGÜ Hulladékgazdálkodási és Városüzemeltetési Nonprofit Kft.	3100 Salgótarján Kertész út 2.	1 000	nem számszerűsíthető	nincs
Ö s s z e s e n:		29 500

9. melléklet a 7/2024. (IV. 29.) önkormányzati rendelethez

MARADVÁNY KIMUTATÁS

Név	Székhely	Részesedés mértéke forint	Tulajdoni arány	Kötelezettség bemutatása
ÉRV Északmagyarországi Regionális Vízművek Zrt.	3701 Kazincbarcika Tardonai út 1.	28 500	nem számszerűsíthető	nincs
VGÜ Hulladékgazdálkodási és Városüzemeltetési Nonprofit Kft.	3100 Salgótarján Kertész út 2.	1 000	nem számszerűsíthető	nincs
Ö s s z e s e n:		29 500

10. melléklet a 7/2024. (IV. 29.) önkormányzati rendelethez

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

I.	A számviteli politika évközi változásainak ismertetése	2018. január 1-jétől új Számviteli politika van érvényben. A Számviteli politika melléklete a Számlarend, az Eszközök és források értékelési szabályzata, az Eszközök és források leltározási és leltárkészítési szabályzata, a Selejtezési szabályzat, a Pénz- és értékkezelési szabályzat, Beszerzések szabályzata, Kötelezettségvállalás szabályzata, Közérdekű bejelentések kezelése, Nyilvántartás aláírás-mintákról. A számviteli politika rendelkezéseit kell alkalmazni Cered Község Önkormányzata és a Ceredi Cigány Nemzetiségi Önkormányzat pénzügyi, gazdasági eseményeinek számviteli nyilvántartásai, elszámolásai esetében is.
II.	Az önkormányzat könyvvizsgálati kötelezettségének jogszabályi háttere	Cered Község Önkormányzata könyvvizsgáló alkalmazására nem kötelezett.
III.	A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy
IV.	Az államháztartási szerv(ek)nél nincs vállalkozási tevékenység
V.	Az államháztartási szerv(ek) a számviteli politikában nem választották a piaci értéken történő értékelést
VI.	Azon tényezők ismertetése, amelyek befolyásolták a tárgyidőszakban ellátott tevékenységet, az előirányzatok tervezettől eltérő felhasználását	1.) A tárgyidőszakban ellátott tevékenységet alapvetően és meghatározóan befolyásolta a központi költségvetés által az alapfeladat ellátásához biztosított támogatás:
		Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény szerint biztosított 212 628 094 Ft forrás.
		A közhatalmi bevételek, ezek közül jelentős mértékű iparűzési adó, mértéke: 22 074 429 Ft.


		Az előirányzat és teljesítés összhangját a költségvetési rendelet évközi módosítása biztosítja.
VII.	Az előző költségvetési év(ek) éves beszámolójában elkövetett jelentős összegű hibá(ka)t az ellenőrzés nem állapított meg.
VIII.	Értékelés a külön kormányrendeletek alapján összeállított adatszolgáltatásban bemutatott Európai Uniós támogatási programok, a világbanki és egyéb támogatási programok, segélyprogramok keretében beérkezett pénz-és egyéb eszközök, továbbá az azokkal kapcsolatban felhasznált saját költségvetési források alakulásáról. Az előirányzat alakulását befolyásoló tényezők bemutatása.	2023. évben ilyen jellegű forrás nem realizálódott önkormányzatnál.
IX.	Kimutatás a közalapítványoknak, az alapítványok által ellátott feladatokra teljesített kifizetésekről, illetve a térítésmentesen juttatott eszközök értékéről	Közalapítványok részére nem történt kifizetés. Térítésmentesen juttatott eszközátadás nem volt.
X.	Kimutatás az önkormányzat könyvviteli mérlegében szereplő részesedésekről, a részesedések mértékének feltüntetése	A kimutatást a beszámoló 8. számú melléklete tartalmazza.
XI.	Kimutatás az önkormányzat tulajdonában lévő korlátozottan forgalomképes és üzleti vagyon rendeletben meghatározottak szerint vagyonkezelésbe adott vagyonáról és annak évközi változásáról	Az önkormányzatnak vagyonkezelésbe adott vagyontárgya nincs.
XII.	Kutatás és kísérleti fejlesztésnek tárgyévben nem voltak költségei
XIII.	Környezet védelmét közvetlenül szolgáló eszközök nem voltak a költségvetési szerv(ek) tulajdonában
XIV.	Veszélyes hulladékot, környezetre káros anyagot nem kezelt a költségvetési szerv(ek)
XV.	A költségvetési szerv(ek)nek nem voltak olyan mérlegen kívüli tételei, melyeknek üzleti céljai és pénzügyi kihatásai lényegesek
XVI.	A belső kontroll rendszer értékelése	A képviselő-testület belső ellenőrzés értékelését a 24/2024. (IV. 22.) önkormányzati határozatával elfogadta.
XVII.	A kötelezettségvállalások állományának alakulása, valamint az állományváltozást befolyásoló tényezők	A beszámolási időszakban a kötelezettségvállalások alakulását jelentősen befolyásoló tényező nem volt.
XVIII.	A beszámolás időszakában bekövetkezett rendkívüli, a tervezés időszakában még nem ismert események nem voltak