Mátraterenye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete

a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról

Hatályos: 2025. 05. 30- 2025. 05. 29

Mátraterenye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete

a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról

2025.05.30.

[1] A 2024. évi zárszámadás célja, hogy átfogó és részletes tájékoztatást nyújtson az önkormányzat pénzügyi gazdálkodásáról, a bevételek és kiadások alakulásáról, valamint a költségvetésben megfogalmazott célok teljesítéséről. A zárszámadás egyúttal biztosítja a pénzügyi átláthatóságot, az elszámolhatóságot.

[2] Mátraterenye Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) pontjában, valamint az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében meghatározott feladatkörben eljárva az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról az alábbi rendeletet alkotja:

1. Az önkormányzat és költségvetési szerve 2024. évi költségvetésének teljesítése

1. § Az önkormányzat 2024. évi teljesített költségvetési

a) kiadási főösszegét 770.309.226 forintban

b) bevételi főösszegét 800.235.460 forintban állapítja meg.

2. A teljesített költségvetési bevételek

2. § (1) Az önkormányzat 2024. évi teljesített - továbbá eredeti, módosított előirányzat szerinti - költségvetési bevételeinek forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezését kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat és költségvetési szerve 2024. évi teljesített, továbbá eredeti, módosított előirányzat szerinti - költségvetési bevételeit forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezésben - címenként - a 2. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat működési célú pénzeszköz átadásait ÁHT-n kívülre a 4. melléklet tartalmazza.

3. A költségvetési kiadások

3. § (1) Az önkormányzat teljesített - továbbá eredeti, illetve módosított előirányzat szerinti - működési, fenntartási kiadási előirányzatai az alábbiak szerint kerül jóváírásra. Működési kiadások összesen: 764.342.258 Ft, amelyből,

a) személyi jellegű kiadások: 144.203.948 Ft

b) munkaadókat terhelő járulékok: 14.244.812 Ft

c) dologi jellegű kiadások: 135.156.198 Ft

d) támogatásértékű működési kiadások: 28.091.892 Ft

e) pénzeszköz átadás: 338.219.498 Ft

f) hitel működési: 0 e/Ft

g) kamat fizetés: 0 e/Ft

h) előző évi visszafizetés: 16.571.266 Ft

i) finanszírozás: 87.854.644 Ft

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szerve teljesített - továbbá az eredeti, és a módosított előirányzat szerinti - működési, felhalmozási kiadásait a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.

4. § (1) Az önkormányzat teljesített felújítási és felhalmozási kiadásai összesen 5.966.968 forint, amelyek részletezését a 3. melléklet tartalmazza.

(2) A felújítási és felhalmozási kiadásokból:

a) a beruházások kiadása: 5.966.968 forint,

b) a felújítások kiadása: 0 forint,

c) felhalmozási visszafizetés: 0 forint.

4. A költségvetési kiadások és bevételek

5. § Az önkormányzat adatait összevontan tartalmazó vagyonmérleget a Képviselő-testület elfogadja a 9. melléklet szerint.

6. § Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 8. melléklet tartalmazza.

7. § A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve az 5. melléklet tartalmazza.

8. § Mátraterenye Község Önkormányzat 2024. évi közvetett támogatásait a 6. melléklet tartalmazza.

9. § A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban és a 2024. év teljesítés adatait, valamint a tervszámoktól való eltérés indokait a 7. melléklet tartalmazza.

10. § A pénzeszközök változásának alakulását a 10. melléklet tartalmazza.

5. A pénzmaradvány

11. § (1) Az önkormányzat 2024. évi gazdálkodás során keletkezett, jogszabályok szerint felülvizsgált pénzmaradványa: 30.064.379 Ft-ban kerül jóváhagyásra.

(2) A jóváhagyott pénzmaradvány felhasználhatóságáról a 14. melléklet rendelkezik.

12. § Az önkormányzat 2024. évi jóváhagyott létszámkeretét a 12. melléklet és 13. melléklet tartalmazza.

6. Egyéb rendelkezések

13. §1

14. § Ez a rendelet 2025. május 29-én lép hatályba, és 2025. május 30-án hatályát veszti.

1. melléklet a 6/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelethez

Mátraterenye Önkormányzat 2024. évi tervezett
bevételeinek és kiadásainak mérlege 1. melléklet

Bevételek

A
Megnevezés

B
Eredeti

C
Módosított

D
Teljesítés

1.

Intézményi műk. bevételek

12810000

18714267

16107479

2.

Önk. sajátos műk. bev

45800000

53800000

47934152

2.1

- Helyi adók

44000000

52000000

46712236

2.2.1.

Gépjárműadó

2.3.

- Egyéb bevétel

1800000

1800000

1221916

3.

Működési bevétel összesen

58610000

72514267

64041631

4.

Támogatások összesen

444276062

474273796

474273796

4.1.

I. jogcím

120255037

120255037

120255037

4.2.

II. jogcím

140987418

160636425

160636425

4.3.

III. jogcím

179165283

115164761

115164761

4.4.

III.2. jogcím

0

60874937

60874937

4.5.

IV. jogcím

3868324

4797148

4797148

4.6.

V. jogcím

0

12545488

12545488

VI. jogcím

0

0

0

5.

Felh. és tőkejell. bev. össz.

0

12000000

12560883

5.1.

Sajátos felhalm. és tőkebev.

0

12000000

12560883

5.2.

Felhalmozási célú állami tám.

6.

Támog. értékű bev. össz.

198104266

198462340

179298043

6.1.

- támogatásértékű bevétel

198104266

198462340

179298043

6.2.

- ebbőltársulás-tól átvett pénz

530504

6.3.

- elkülönített állami pénzalaptól

120768624

6.4.

- önkormányzattól

57998915

6.5.

-Efop

6.6.

-közöshivatal

7.

Áht-n belüli megelőlegezés

15620680

15620680

8.

Tám. Értékű felh. Bevétel

9.

Közös Hivatal bevétel

9.1.

Működési célú hitelfelvétel

9.2.

Felhal. célú hitelfelvétel

9.3.

Egyéb átvett pe.

10.

Előző évi pénzmaradvány

47355210

54440427

54440427

11.

Bevételek mindösszesen

748345538

827311510

800235460

Kiadások

A
Megnevezés

B
Eredeti

C
Módosított

D
Teljesítés

12.1.

Személyi juttatások

179214345

166314345

144203948

12.2.

Munkaad. terh. jár

14354296

17154296

14244812

12.3.

Dologi kiadások

115050340

148537060

135156198

12.

Műk. kiadások. össz.

308618981

332005701

293604958

13.1.

Tám. ért. műk. kiadás

29671590

31438590

28091892

13.2.

Műk. célú pe. áta.áh. kiv

305403182

339207997

338219498

13.

Működési tám. össz.

335074772

370646587

366311390

14.1.

Felújítási kiadások

3750000

8683950

0

14.2.

Felhalmozási kiadások

1000000

9082000

5966968

14.3.

Felh. célú pe. áta. áh. kiv.

14.4.

Részvény

14.

Felh. kiad összesen

4750000

17765950

5966968

15.1.

Tőketörlesztés

15.2.

Kamatfizetés

15.

Adósságszolg. összesen

16.1.

Céltartalék

16.2.

Általános tartalék

16.

Tartalékok összesen

17.

Előző évi visszaf.köt

16073779

16571266

16571266

18.

Finanszírozás

83828006

90322006

87854644

19.

Kiadások mindösszesen

748345538

827311510

770309226

2. melléklet a 6/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelethez

Mátraterenye Önkormányzat
2024. évi működési és felhalmozási bevételeinek és kiadásainak
mérlegszerű bemutatás

2. melléklet

Működési célú bevételek

Működési célú kiadások

A
Megnevezés

B
eredeti

C
módosított

D
teljesítés

E
Megnevezés

F
eredeti

G
módosított

H
teljesítés

1. Működési bevételek

58610000

72514267

64041631

Működési kiadások

308618981

332005701

293604958

2. Költségvetési támogatás (állami hozzájárulás)

444276062

474273796

474273796

Tám. értékű műk. kiadás

29671590

31438590

28091892

3. Működési célú pénzeszköz átvétel

198104266

198462340

179298043

Működési célú pé. Átadás AHT kívülre

305403182

339207997

338219498

4. Áht-n belüli megelőlegezés

0

15620680

15620680

Előző évi visszafizetés

16073779

16571266

16571266

5. Közös hivatal

0

0

0

Műk. célú visszafizetés

6. Előző évi pénzmaradvány

47355210

54440427

54440427

Műk. célú hitel kamata

7. Átvett pe. (magánszemély)

Finanszírozás

83828006

90322006

87854644

7. Működési bevételek összesen

748345538

815311510

787674577

Működési kiadások összesen

743595538

809545560

764342258

Felhalmozási célú bevételek

Felhalmozási célú kiadások

Megnevezés

eredeti

módosított

teljesítés

Megnevezés

eredeti

módosított

teljesítés

8. Felh. és tőke jellegű bevétel

0

12000000

12560883

Felhalmozási kiadások

100000

9082000

5966968

9. Felh. működési támogatás

0

Fejlesztési hiteltörlesztés

10. Felhalmozási célú pe. átvétel

Befektetési célú kiadás

11. Előző évi pénzmaradvány

Felújítási kiadások

3750000

8683950

0

12. Felhalmozási bevételek összesen

0

12000000

12560883

Felhalmozási kiadások összesen

Mindösszesen

748345538

827311510

800235460

Mindösszesen

748345538

827311510

770309226

3. melléklet a 6/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelethez

3. melléklet

2024. évi fejlesztési-felújítási feladatok

adatok Ft-ban



A

Feladat megnevezése

B

Eredeti

C

Módosított

D

Teljesítés

1.

Felújítási kiadás

3750000

8683950

0

2.

Felhalmozási kiadás

1000000

9082000

5966968

3.

Pályázati visszafizetés


3.


Összesen:

4750000

17765950

5966968

4. melléklet a 6/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelethez

4. melléklet

Működési célú pénzeszközátadás Áht-n kívülre 2024.

Pénzbeli ellátás

Megnevezése

típusa

Összege

Települési támogatás (rendszeres)

Rendszeres ellátás

6000000

8200000

8145000

Települési támogatás (eseti)

Eseti ellátás

23671590

23238590

19946892

Pénzbeli támogatások összesen

29671590

31438590

28091892

5. melléklet a 6/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat 2024. évi költségvetésében előirányzott és teljesített,
több éves kihatással járó feladatai és előirányzatai éves bontásban

5. melléklet

S.

A több éves kihatással járó

Előirányzatok éves bontásban Ezer forintban

sz.

feladat megnevezése

2024.

2025.

2026.

2027.

2028.

2029.
évet

Eredeti

Módosít.

Teljesítés

követően

1.

0

0

0

0

0

0

0

0

Összesen:

0

0

0

0

0

0

0

0

6. melléklet a 6/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelethez

Mátraterenye Község Önkormányzata 2024. évi
KÖZVETETT TÁMOGATÁSAI

6. melléklet

Mentességek, kedvezmények

db.

E Ft

Szociális étkezők térítési díjának, kártérítésének
méltányossági alapon történő elengedése

Lakosság részére lakásépítéshez, felújításhoz
Nyújtott kölcsönök elengedése

Helyi adónál, gépjárműadónál biztosított
Kedvezmény, mentesség összege adónemenként
- magánszemélyek kommunális adója
- iparűzési adó
- gépjárműadó







-

Helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség

Egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege

Összesen:

-

7. melléklet a 6/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelethez

A működési és fejlesztési célú bevételek és kiadások a 2024. évi alakulást külön bemutató mérleg

Adatok forintban

7. melléklet

Megnevezés

2024.év
terv

2024. tény

eltérés oka

1. Működési bevételek és kiadások

Intézményi működési bevétel

12810000

16107479

bérleti díj, csarnok

Önkorm. sajátos műk. Bevétel

45 800 000

47 934 152

IPA

Önk. költségvetési támogatása

444 276 062

474 273 796

állami támogatások

Támogatásértékű működési bevétel

198 104 266

179 298 043

közfogl. Létszám

Áht-n belüli megelőlegezés

15 620 680

0 havi állami támogatás

Átvett pe.

Pénzmaradvány

47 355 210

54 440 427

átfutó tételek

Működési célú
bev. összesen

748 345 538

787 674 577

Személyi juttatások

179 214 345

144 203 948

közfoglalkoztatottak

Munkaadókat terhelő járulékok

14 354 296

14 244 812

közfoglalkoztatottak

Dologi kiadások

115 050 340

135 156 198

karbantartás, rezsi

Támogatásértékű műk. kiadás

29 671 590

28 091 892

Szociális ellátottak

Műk. Célú tám. Áht-n kívül

305 403 182

338 219 498

Társulásnak átadott pénz

Finanszírozás

83 828 006

87 854 644

közös hivatal

Előző évi visszafiz.

16 073 779

16 571 266

előző évi 0 havi, visszafizetés

Működ. célú kiadások
összesen

743 595 538

764 342 258

2. Felhalmozási célú bevételek és kiadások

Önk. felhalm. és tőke jell. bev

0

12 560 883

járda, út felújítás

Fejlesztési célú tám.

TOP, BM-es pályázatok

Fejlesztési célú pm.

terv szerint

Fejlesztési célú hitel

Felhalmozási célú
bevételek összesen

0

12 560 883

Felhalmozási célú kiadások

1 000 000

5 966 968

pályázat

Felújítási kiadások

3 750 000

0

pályázat

részvény

pályázat visszafizetése

Hitel kamata

Felhalmozási célú
kiadások összesen

4 750 000

5 966 968

Önk. bevételei össz.

748 345 538

800 235 460

Önk. kiadásai össze:

748 345 538

770 309 226

8. melléklet a 6/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi műveletei működési és felhalmozási cél szerinti bontásban

adatok Ft

8. melléklet

Eszközök
szerint

Cél szerint

Lejárat szerint

Folyósító pénzintézet megnevezése

Lejárat

Folyószámla
hitel

működési

12000000

MBH Bank Nyrt.

2024.12.31

Működési hitel

működési

0

MBH Bank Nyrt.

-

Összesen

12000000

11. melléklet a 6/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelethez

Közös hivatal igazgatási tevékenység
kiadásainak részletezése 2024. év

adatok ezer forintban

11. melléklet

A
Megnevezés

B
Eredeti


C
módosított

D
teljesítés

I.1. Személyi juttatás

70970900

78943900

77383409

I.2. Munkaadókat terhelő járulék

8704306

8296268

8250184

I.3. Dologi és folyó kiadás

4582856

6187431

5693333

I.4.Egyéb működési célú támogatások

0

0

0

I.4. Működési kiadások összesen:

84258062

93427599

91326926

I.5. Beruházás

0

671000

319088

I.6. Felhalmozási kiadás

0

0

0

I. Összes kiadás:

84258062

94098599

91646014

II.1. Támogatásértékű működési bevétel

3362730

3499420

II.2. Irányító szervtől kapott támogatás

83828006

90322006

87854644

II.3. átvett pénz

II.4. Működési bevétel:

16232

II.5. Előző évi pénzmaradvány igénybevétele

430056

413863

413863

II. Összes bevétel:

84258062

94098599

91784159

12. melléklet a 6/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat 2024. évre jóváhagyott létszámkerete
és a létszámhoz kapcsolódó személyi juttatások köre

12. melléklet

Szakfeladat

Jóváhagyott létszám
2024. év

Összesenből
2024. év

száma

megnevezése

teljes munka-idős

rész munka-idős

nyugdíjas

Összesen

Ágazat
Specifikus
Munka
kör

Határozott
idejű

Önkormányzati jogalkotás

7

7

Háziorvosi szolgálat

Védőnői szolgálat

Eü. Ell. összesen:

Kulturális

1

1

Település üzemeltetés

6

6

Egyéb feladatok összesen:

7

7

Közös hivatal

11

11

Önkormányzat összesen:

25

25

13. melléklet a 6/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelethez

Közfoglalkoztatottak 2024. évi létszáma

13. melléklet

COFOG

Jóváhagyott létszám ( fő)

Létszámhoz kapcsolódó

041233

Megnevezése

Gazdálkodási jogkör

Teljes munkaidős

Részmunkaidős

Összesen

Bérköltség e/Ft

041233

Közcélú foglalkoztatás

Részben önálló

65

65

93 453 993

Összesen:

65

65

93 453 993

14. melléklet a 6/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelethez

14. melléklet

a zárszámadási rendelet 11. § (1) bekezdéséhez a jóváhagyott pénzmaradvány felhasználhatóságáról

A TÁH beszámoló pénzmaradvány kimutatás űrlapjának bemutatása:
önkormányzat módosított pénzmaradványa
kiutalatlan támogatás
költségvetés kiutalatlan támogatás



29.926.234 Ft
- e/Ft

Az intézmény(ek) pénzmaradvány kimutatása:

Közös hivatal módosított pénzmaradványa



138.145 Ft

A pénzmaradvány felhasználásának jóváhagyása:
Az összes jóváhagyott pénzmaradvány:
Ebből:
- működési célú pénzmaradvány:
- felhalmozási célú pénzmaradvány:



30.064.379 Ft

23.579.956 Ft,
6.484.423 Ft.

A felhalmozási célú pénzmaradvány az alábbi célokra használható fel:

A működési célú pénzmaradvány az alábbi célokra használható fel:
(Indoklás)

Kötelezettségekkel terhelt

30.064.379 e/Ft

Szabad felhasználású:

0 e/Ft

ebből: 2023. évi költségvetésben megtervezve

0 e/Ft


Tájékoztatás a pénzmaradvány kötelezettségvállalással terhelt összegeiről:

A felhalmozási pénzmaradvány összege a 2025. évi pályázatok megvalósításának fedezete.

1

A 13. § a 2010. évi CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.