Mátramindszent Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2015.(II.26.) önkormányzati rendelete

Mátramindszent Község Önkormányzata 2015. évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól

Hatályos: 2015. 02. 26- 2016. 06. 02

Mátramindszent Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2015.(II.26.) önkormányzati rendelete

Mátramindszent Község Önkormányzata 2015. évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól

2015.02.26.

Mátramindszent Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdése alapján az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

2. Az önkormányzat összesített 2015. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2015. évi költségvetés

a) bevételi főösszegét (rendkívüli támogatással együtt) 148.055 eFt,

b) kiadási főösszegét 148.055 eFt,

c) 0 eFt egyenleggel állapítja meg

3. § (1) A 2. § a) pontja szerint az önkormányzat összesített 2015. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként

a) Működési bevétel 144.874 e Ft aa) Önkormányzati működési támogatás
rendkívüli támogatás nélkül 73.102 e Ft
ab) Önkormányzati rendkívüli támogatás 7.983 eFt
ac) Működési célú támogatás ÁH-on belül 30.676 e Ft ad)Közhatalmi bevételek 7.600 e Ft
ae) Működési bevételek 10.588 e Ft
b) Felhalmozási bevétel 3.181 e Ft ba) Felhalmozási támogatás ÁH-on belül 2.781 e Ft
bb) Felhalmozási támogatás ÁH-on kívül
bc) kölcsön, felhalmozási kiadások 400 e Ft
c) finanszírozás 0 e Ft
(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből az állami támogatás jogcímenkénti részletezését az 1. melléklet, a bevételi jogcímeket a 2. melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből a) működési bevételek: 144.874 eFt,
b) felhalmozási bevételek: 3.181 eFt.
(4) Az önkormányzat összesített bevételeiből a működési és felhalmozási célú bevételek megbontását a 8. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az önkormányzat összesített 2015. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak

a) működési költségvetés 144.874 e Ft aa) személyi jellegű kiadások: 73.102 e Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó: 17.159 e Ft ac) dologi jellegű kiadások: 43.132 e Ft ad) társadalom és szoc.pol. juttatás: 6.825 e Ft
ae) pénzeszköz átadás: 4.456 e Ft
af) tartalék 200 eFt
b) felhalmozási költségvetés 3.181 e Ft ba) beruházások, 1.184 e Ft
bb) felújítások 1.022 e Ft
bc) kölcsön, felhalmozási kiadások 400 e Ft
c) finanszírozás 0 e Ft
(2) Az önkormányzat összesített mérleg szerinti eredményét a 9. melléklet, működési mérlegét a 12. melléklet és a felhalmozási mérlegét a 13. melléklet tartalmazza.
(3) A költségvetési évben a helyi önkormányzat nem tervez olyan fejlesztési célokat, melyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé.

5. § (1) A költségvetési egyenleg

a) működési cél szerint: -7.983 e Ft hiány,

b) felhalmozási cél szerint 0 e Ft hiány.

(2) Az önkormányzat 2015. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik a) önkormányzati finanszírozással 0 e Ft

b) államháztartási működési finanszírozással 7.983 e Ft.

ba) rendkívüli önkormányzati költségvetési támogatás 7.983 eFt

6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2015. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 23 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 23 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 23 fő.

7. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat nem tartalmaz.

8. § Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános működési célú tartalék 200 e Ft, a céltartalék 0 e Ft.

3. A Mátramindszenti Közös Önkormányzati Hivatal 2015. évi költségvetése

9. § A képviselő-testület a Közös Önkormányzati Hivatalának 2015. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 37.235 eFt-ban állapítja meg.

10. § (1) A Közös Hivatal 2015. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) irányító szerv költségvetéséből kapott működési célú támogatás 37.235 eFt

11. § (1) Az önkormányzati közös hivatal 2015. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak

a) működési költségvetés 37.235 e Ft aa) személyi jellegű kiadások: 24.674 e Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó: 5.959 e Ft ac) dologi jellegű kiadások: 6.602 e Ft

(2) A Közös Hivatal bevételi és kiadási előirányzatát a 19. melléklet tartalmazza.

12. § (1) A képviselő-testület a Közös Hivatal 2015. évre összesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 10 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 10 fő.
4. A Mátramindszenti Kerekerdő Óvoda 2015. évi költségvetése

13. § A képviselő-testület a Mátramindszenti Kerekerdő Óvoda 2015. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 13.630 eFt-ban állapítja meg.

14. § (1) Az Óvoda 2015. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) irányító szerv költségvetéséből kapott működési célú támogatás 13.389 eFt

b) önkormányzati működési célú támogatás, IPR pályázatra 241 eFt

15. § (1) Az Óvoda 2015. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak

a) működési költségvetés 13. 630 e Ft aa) személyi jellegű kiadások: 7.728 e Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó: 2.058 e Ft ac) dologi jellegű kiadások: 3.844 e Ft

(2) Az Óvoda bevételi és kiadási előirányzatát a 18. melléklet tartalmazza.

16. § (1) A képviselő-testület az Óvoda 2015. évre összesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 3 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 3 fő.
5. A Községi Önkormányzat saját 2015. évi költségvetése

17. § A község képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2015. évi költségvetési főösszegét 97.431 eFt-ban állapítja meg.

18. § (1) Az önkormányzat saját, 2015. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) Működési bevétel 94.250 e Ft aa) Önkormányzati működési támogatás
rendkívüli támogatás nélkül 37.403 e Ft
ab) Önkormányzati rendkívüli támogatás 7.983 eFt
ac) Működési célú támogatás ÁH-on belül 30.676 e Ft ad)Közhatalmi bevételek 7.600 e Ft
ae) Működési bevételek 10.588 e Ft
b) Felhalmozási bevétel 3.181 e Ft ba) Felhalmozási támogatás ÁH-on belül 2.781 e Ft
bb) Felhalmozási támogatás ÁH-on kívül
bc) kölcsön, felhalmozási kiadások 400 e Ft
c) finanszírozás 0 e Ft
(2) Az önkormányzat bevételeit kormányzati funkciónként és jogcímenkén a 14. melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből a) működési bevételek: 94.250 eFt,
b) felhalmozási bevételek: 3.181 eFt.
(4) Az önkormányzat bevételeiből a működési és felhalmozási célú bevételek megbontását a 8. melléklet tartalmazza.

19. § (1) Az önkormányzat 2015. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak

a) működési költségvetés 94.250 e Ft aa) személyi jellegű kiadások: 40.700 e Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó: 9.115 e Ft ac) dologi jellegű kiadások: 32.954 e Ft ad) társadalom és szoc.pol. juttatás: 6.825 e Ft
ae) pénzeszköz átadás: 4.456 e Ft
af) tartalék 200 eFt
b) felhalmozási költségvetés 3.181 e Ft ba) beruházások, 1.184 e Ft
bb) felújítások 1.022 e Ft
bc) kölcsön, felhalmozási kiadások 400 e Ft
c) finanszírozás 0 e Ft
(2) Az önkormányzat ellátottak pénzbeli juttatását az 5. melléklet és a működési célú támogatást, pénzeszköz átadását a 6. melléklet, valamint a felhalmozási kiadást feladatonként a 7. melléklet tartalmazza.
(3) A költségvetési évben a helyi önkormányzat nem tervez olyan fejlesztési célokat, melyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé.

20. § (1) A költségvetési egyenleg

a) működési cél szerint: -7.983 e Ft hiány,

b) felhalmozási cél szerint 0 e Ft hiány.

(2) Az önkormányzat 2015. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik a) önkormányzati finanszírozással 0 e Ft

b) államháztartási finanszírozással 7.983 e Ft.

ba) rendkívüli önkormányzati költségvetési támogatás 7.983 eFt

21. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2015. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 10 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 10 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 23 fő.

22. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat nem tartalmaz.

23. § Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános működési célú tartalék 200 e Ft, a céltartalék 0 e Ft.

6. Az önkormányzat engedélyezett létszámkerete

24. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szervei engedélyezett létszámát a rendelet 10. számú melléklete szerint 10 főben határozza meg.

(2) A közfoglalkoztatottak létszáma 23 fő. Közfoglalkoztatás csak az Önkormányzatnál történik.

(3) a) Az önkormányzatnál közalkalmazotti jogviszonyban foglalkoztatott dolgozók munkabérét a közalkalmazottak jogállásáról szóló törvényben foglaltak alapján állapítja meg, b) munkatörvénykönyv szerint foglalkoztatott dolgozó munkabérét a központi költségvetésben meghatározott minimálbér és a szakmunkás minimálbér, un. garantált bérminimum alapján.

(4) A Közös Önkormányzati Hivatalnál a köztisztviselői jogviszonyban foglalkoztatott dolgozók munkabérét a köztisztviselők jogállásáról szóló törvényben foglaltak alapján állapítja meg.

(5) A Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselőinek 2015. évi cafetéria-juttatásának összegét a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 151. §-a, valamint a költségvetési törvényben foglaltak figyelembe vételével 200.000 Ft/fő/év összegben, az önkormányzat munkavállalói részére 125.000 Ft/fő/év összegben állapítja meg. A cafetéria-juttatásokhoz kapcsolódó – munkáltatót terhelő - közterhek az éves keretösszeg részét képezik.

7. A helyi nemzetiségi önkormányzat költségvetése

25. § A Mátramindszenti Roma Nemzetiségi Önkormányzat költségvetése Mátramindszent Önkormányzatának költségvetésében a 21. számú melléklet tartalmazza.

8. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

26. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

A jegyző gondoskodik az önkormányzat költségvetési rendeletének megfelelően a költségvetési szervek pénzellátásáról.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési rendeletben szereplő önkormányzatot érintő bevételek beszedésére és az ott meghatározott kiadások teljesítésére.
(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy rendkívüli esetben két testületi ülés között hatáskörében eljárva, a költségvetési szabályoknak megfelelően – utólagos tájékoztatási kötelezettség mellett – 200.000 Ft-ig döntsön. E keret nem használható fel az önkormányzat bármely költségvetési szervének alkalmazotti béremelésére, jutalmazására.
(4) Az élet-és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester az önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén köteles beszámolni.
(5) A feladatelmaradásból származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
(6) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(7) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
(8) Amennyiben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a Polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja. A Képviselő-testület – az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.
(9) Amennyiben az Országgyűlés előirányzatot zárol az önkormányzatnál, annak kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(10) Az összevont mérlegben jóváhagyott kiemelt előirányzatok és az önkormányzati és intézményi szintű létszámkeretek megváltoztatását, valamint a címrendben szereplő költségvetési szervek kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosítás jogát a Képviselő-testület magának tartja fenn.

9. A költségvetési hiány, a hiány finanszírozásának módja

27. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során év közben létrejött hiány finanszírozásának módja: hitelfelvétel pénzügyi szolgáltatótól, illetve a rendkívüli önkormányzati költségvetési támogatásának igénylése.

(2) Hitel csak a Képviselő-testület döntése után vehető fel, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásainak figyelembe vételével. Az erre vonatkozó előterjesztést a polgármester terjeszti a testület elé.

(3) A Képviselő-testület hatáskörébe tartozik a garancia és kezességvállalás, értékpapír vásárlás, váltókibocsátás és elfogadás, kötvénykibocsátás, pénzügyi lízing vagy faktoring ügyletre vonatkozó szerződéskötés, figyelembe véve a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásait.

(4) Működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás igénylésének benyújtására

7.983 eFt összegben a Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert.

10. Záró rendelkezések

28. § (1) E rendelet kihirdetése napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2015. január 01. napjától kell alkalmazni.

(2) A rendelet kihirdetéséről a helyben szokásos módon a jegyző gondoskodik.

9. melléklet az 1/2015. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

14. melléklet az 1/2015. (II. 26.) önkormányzati rendelethez az 1/2015. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

19. melléklet az 1/2015. (II. 26.) önkormányzati rendelethez